预开发票管理制度

预开发票管理办法

发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。它是付款方的购物凭证，是纳税人经济活动的重要商事凭证，也是财政、税收、审计等部门进行财务税收检查的重要依据。

为了规范公司发票的开具和管理，督促合同的执行和收款，及时确认收入，特制定本管理办法。

一、部门申请人因业务需要开发票的，先填写“预开发票申请单”。要求填写规范、工整清晰，不得涂改，挖补。

二、填写说明

“付款方全称”：填写付款方营业执照核准的名称；

“付款方税号”：付款方纳税识别号码；

“工程项目名称”：实际的工程项目名；

“结算项目”：具体的结算项目：如设计费、装修费等；

“合同编号”：对于有工程合同的，填写合同编号；

“开票金额”：金额前面有空位的，用“×”注销，后面的写“零”；

“发票开具后寄往”：需要邮寄的，请写清楚邮寄地址，收件人等信息。

三、填写完整后，经总经理签字核准，可以到财务出纳处开具发票，并将该单据留存在财务部。

四、申请人将预开发票交付款方单位后，应当督促对方单位及时（一个月内）将发票款解付财务处。

五、相应发票款在一个月内没有到帐，对方确有困难无法支付或无法在可预见的短时期内支付的，申请人应及时向对方索回已开具的发票，交还财务处，否则，一切后果由申请人承担。

六、对同一个收款事项，开发票之前开过收据又开发票的，将之前的收据交还回财务部。

七、本管理办法自总经理批准公布之日起执行，不完善之处另行文补充规定，凡与本规定不一致的，以本管理办法为准。

八、本管理办法由公司财务部负责解释。

上海豪狮装饰设计工程有限公司

二零一零年八月

预开发票（收据）申请单

申请日期：年月日