设计变更审计流程表
设计变更审计流程表
审计流程
流程要求
实际操作
执行人
草稿索引
一、设计变动下发的打点：
1.在设计变动下发前，设计部或授权的工程负责人是否对设计变动做出以下专业判断：
设计
1〕设计变动是否对设计的整体效果发生影响，是否需要组织公司相关部分进行专项论证
2〕对已经打点 建设工程规划许可证 的工程，是否需要确认变动对其的影响，确认是否需要从头报批报建
2〕对设计部下发的变动是否进行专业审核、协调和相应的打点控制
3〕对设计部编制的设计变动是否事前与设计院进行沟通，事后要求设计院确认
4〕是否做到所有设计变动的统一出处是公司设计部
3.对设计变动的下发，设计部是否做到分类打点：
设计
1〕是否确认设计变动是纯图纸点窜，还是对已施工内容的变动，确认变动是否会造成本钱变化
二、设计变动执行的打点
1.对设计变动的执行情况，现场设计人员是否进行了跟踪和落实
审计
2.对设计变动的完成情况，现场工程人员是否进行了跟踪和落实
审计
3.对设计变动的完成情况是否有监理单元确实认
审计
三、设计变动的成本打点
1.设计变动鄙人发前是否进行合理的成本估算
成本
2.设计变动执行后是否要求乙方及时上报。
成本
3.设计变动是否及时核算成本并合理结算。
成本
四、设计变动打点的抽样查抄
抽取一个具体工程的独立建造单元，对其变动打点状况进行量化测试：
1.汇总阐发后确认该测试范围内设计变动原因的具体分布
设计
2.汇总阐发后确认该测试范围内设计变动的成本变化分布，即各类变动对成本的影响。
成本
3.确认设计变动的结算是否合理
成本
(工程)全过程跟踪审计流程(建设工程全过程跟踪审计的流程及重点)
1跟踪审计服务内容负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。
2主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。
2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：①工程进度。
②合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。
③有无违法转包、分包现象，检查施工单位是否与合同单位一致。
3、检查项目概算执行情况。
4、积极配合业主，控制、优化工程变更，根据工程用途及市场行情，提出建设性的优化方案。
经常深入施工现场，掌握工程进展及变更的落实情况，为准确计量掌握真实资料。
检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。
参与工程造价控制的有关会议，参加工地监理例会，提出合理化建议，并收集整理相关会议记录。
适时对施工现场进行查勘，核实有关设计变更及签证，及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整真实。
5、做好隐蔽工程的查看和验收，涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。
6、参与特殊材料、设备的定价工作，并提出合理化建议。
7、负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，并提供当月付款建议书；严格控制管理工程进度款支付审核，坚决杜绝工程款超付现象。
8、按照合同约定，对索赔项目进行审核，合理合法的确认工程投资。
各种确认资料及时办理，防止索赔事件的发生。
现场资料日清月结，为工程月报的编制及工程现场动态成本控制分析提供准确数据。
9、负责向业主单位、施工单位、监理单位宣传跟踪审计的程序、内容及要求，最大限度地达到控制工程投资的目的。
10、及时核定分阶段完工的分部工程结算，提供完整结算报告。
3主要措施工程实施阶段是整个项目建设过程中时间跨度最长、变化最多的阶段。
设计变更管理办法(试行)
目录第一章总则·1第二章设计变更的条件·1第三章设计变更分类和审批权限·2第四章设计变更程序·4第五章设计变更单价组价原则·8第六章设计变更的设计、施工与资金管理·9第七章附则·11附表·12附件·21杭新景高速公路（衢州段）工程设计变更管理办法（试行）第一章总则第一条为加强杭新景高速公路（衢州段）项目的建设管理，规范设计变更行为，明确各方职责和权限，根据国家、省、市交通主管部门和省交通集团公司的公路工程设计变更有关规定和本项目签订的合同文件，结合杭新景高速公路（衢州段）项目的建设实际，制定本办法。
第二条本办法适用于杭新景高速公路（衢州段）项目，建设、设计、施工、监理单位应遵照执行。
第三条设计变更应符合国家有关公路工程强制性标准和技术规范的要求，符合公路工程质量和使用功能的要求，符合环境保护的要求。
设计变更应遵循安全、科学、经济和实用的原则，不影响施工工期、不降低使用功能、不浪费社会和自然资源。
第四条设计变更前应进行充分的技术、经济论证，避免主观片面性和盲目性。
第五条经批准的项目勘察设计文件，不得随意变更。
第二章设计变更的条件第六条原设计文件存在以下问题而提出的变更。
（一）设计文件中存在错、漏、碰、缺部分；（二）勘察设计资料不详尽，导致设计不准确甚至存在重大问题；（三）原设计与实际自然条件（地质、水文、地形等）严重不符，无法指导施工。
第七条为合理利用自然资源、提高工程建设成效而提出变更。
（一）为推广应用先进实用技术，更好地保证工程质量，节省工程投资；（二）在不降低工程质量标准和使用功能的前提下，能减少工程数量、降低工程成本、降低施工难度，不增加相邻工序的工作量及难度，加快施工进度的设计优化；（三）有利于工程施工安全，有利于节省用地，有利于环境保护，避免水土流失，改善施工条件的设计修改或调整。
第八条因农田、水利等项目建设及城镇规划、文物、环境保护的需要而提出变更。
工程审计工作流程图
金融后援服务工程审计实施细则目录1、总则2、审计流程2.1一般流程2.2跟踪审计容2.3工程审计细则⑴制度建设、建立及执行审计⑵规划设计情况审计⑶合同管理审计⑷机构人员设置的审计⑸招投标管理审计⑹设备材料采购定价⑺工程现场管理审计⑻设计变更、洽商、签证及索赔⑼工程付款⑽验收情况⑾结算情况⑿实施后评价2.4专项审计流程2.4.1招投标审计2.4.2工程预算（/标底）审核；2.4.3工程结（/决）算审核；3、质量、信息档案管理4、附则1.总则1.1 为规项目工程审计工作，明确工程审计工作方向、重点、容及条理，提高工程审计的效率和质量，依据《中华人民国审计法》,国家审计署《关于部审计工作的规定》,《中国部审计准则》等法律、法规和《公司章程》，《公司部审计管理办法》，以及合作公司的机构设置、部门职能及岗位职责及审批制度制定本工作细则。
1.2 本工作流程适用于集团公司总部、分支机构、全资及参股、控股子公司投资进行的新建、扩建、改建等建设项目的工程审计。
1.3 工程审计容主要包括检查制度的建立、完善、适用和执行情况，项目招投标管理，工程合同签订、履行及管理情况，工程造价管理，工程现场管理情况以及经举报或委托开展的与工程相关的其它专项容。
具体审计侧重容针对工程开展的不同阶段、根据审计目的或项目实际情况确定。
1.4 工程审计工作应根据相关的招投标计划、项目进展计划及审计部工作计划开展。
审计过程中重点关注审计期间的资料，同时对同设项目应考虑工程开展的延续性和整体性，对资料进行延展查阅。
审计工作仅对审计期间审计围形成结论。
1.5 工程审计在过程监督、阶段审计和专项审计工作中发现并提出相关部门在组织机构、制度建立和执行以及项目管理情况等方面的问题；通过审计工作促进相关部门建立健全管理制度和加强制度的执行，以促使工程投资得到有效控制、提高工程管理水平，从而降低管理成本、质量成本和工期成本，达到工程投资的合理、合规、高效使用。
工程审计流程和资料
工程审计流程和资料工程审计是指对工程项目进行审核和评估的一项工作。
它旨在确保工程项目的合规性、合理性和可行性，以及审计资料的真实可靠性。
本文将介绍工程审计的流程和相关资料。
一、工程审计流程工程审计一般包括以下几个步骤：1. 确定审计目标和范围：在进行工程审计之前，需要明确审计的目标和范围。
审计目标可以是评估工程项目的成本效益、风险管理、质量控制等方面，而审计范围则涉及到具体的工程项目或工程阶段。
2. 收集审计资料：审计人员需要收集与工程项目相关的各种资料，包括合同文件、设计图纸、施工记录、财务报表等。
这些资料可以提供工程项目的背景信息和实际情况，为后续的审计工作提供依据。
3. 进行实地调查：审计人员会前往工程项目所在地进行实地调查，以了解工程项目的实际情况。
他们可能会检查施工现场、与相关人员进行访谈，以及观察工程项目的进展情况等。
通过实地调查，审计人员可以对工程项目的执行情况进行实际把握。
4. 进行数据分析：在收集到足够的审计资料后，审计人员会对这些数据进行分析。
他们可能会使用统计方法、财务分析等工具，对工程项目的执行情况进行评估和比较。
通过数据分析，审计人员可以发现潜在的问题和风险，并提出相应的建议和改进措施。
5. 编写审计报告：最后，审计人员会根据审计的结果，撰写一份审计报告。
这份报告会详细描述审计的目标、范围、方法和结果，以及相应的建议和改进措施。
审计报告通常会提交给相关的管理部门或委员会，供他们参考和决策。
二、工程审计资料在进行工程审计时，需要收集和整理的资料主要包括以下几类：1. 合同文件：包括工程项目的合同、补充协议、变更通知等。
合同文件可以提供工程项目的基本信息，以及各方的权责和义务。
2. 设计图纸和规范：包括工程项目的设计图纸、说明书、施工规范等。
这些资料可以用于评估工程项目的合规性和质量标准。
3. 施工记录和检查报告：包括工程项目的施工记录、检验检测报告等。
这些记录可以反映工程项目的实际执行情况和质量状况。
信息化项目设计变更流程
信息化项目设计变更流程
信息化项目设计变更流程：①变更提出：项目干系人发现设计问题或需求变动，提交书面变更申请；②初步审查：项目经理核实变更必要性、影响范围，初步评估成本、工期变动；③技术评估：技术团队分析变更对现有设计、系统兼容性的影响，提供技术方案；④变更审批：变更申请及评估结果提交变更控制委员会（CCB）审议，决定接受、拒绝或修改；⑤方案实施：若变更获批，更新设计文档，调整项目计划，组织团队执行变更；⑥变更验证：实施后进行功能测试、性能测试，确保变更符合预期；⑦变更记录：更新项目文档，备案变更过程及结果，供审计追溯。
建设工程全过程跟踪审计的流程及重点(从概算到结算)
建设工程全过程跟踪审计的流程及重点（从概算到结算）前言：建设工程的全生命周期包括项目立项、可行性研究、初步设计、施工图设计、招投标、施工建设、竣工结算、工程决算、项目运营及后评价等阶段。
由于工程建设投资大、周期长的特点，审计作为一种受委托的经济监督活动，自审计诞生起就与基本建设存在密不可分的联系。
传统的结算审计是由建设单位委托社会审计或内部审计在工程结算阶段对施工单位所报结算的真实性、完整性、合规性进行全面审计。
尽管审计为建设单位节约了大量的建设资金，然后由于结算是在工程建设竣工后进行，很多不经济的行为已经铸成，已经给建设单位造成了损失，所以审计由事后审计逐渐向事前或事中审计已经在当今社会成为一种趋势。
笔者从事工程结算审计和跟踪审计近十年，有较丰富的工程审计经验，本文从建设工程设计到结算阶段全过程跟踪审计的流程及审计重点进行论述，希望对同行有帮助或借鉴。
一、建设工程跟踪审计程序一）准备阶段：1、成立审计组，制定审计计划和实施方案，确定跟踪审计工作重点，收集审计资料，开展审前业务培训。
2、对拟进行跟踪审计的建设工程项目进行审前调查，印发审计通知书，进驻审计现场。
（二）实施阶段：1、审计组应深入建设工程施工现场掌握实际情况，列席重要工程例会，了解工程进展的质量、进度、造价等情况；2、审计组应实施访谈、测试、审核、查阅等必要的审计程序，审核与跟踪审计项目相关的过程文件资料，出具跟踪审计书面意见。
（三）报告阶段1、出具审计报告。
审计组应依据跟踪审计进度撰写跟踪审计日志，并出具阶段性审计报告，报告的编制应当以经过核实的审计证据为依据，做到客观、公正、完整、清晰，具有建设性并体现重要性原则；2、依据跟踪审计情况出具审计整改通知书或项目管理建议书；二、建设工程跟踪审计的内容（一）设计概算的审计1、审查施工图纸的经济性和适用性；2、概算编制的依据是否充分；3、概算组成内容是否完整；4、概算是否符合可行性研究的批复要求；5、概算编制的内容是否符合法规、规范、政策等的要求（二）工程量清单和招标控制价的审计1、工程量清单编制依据的正确性。
设计变更审计流程表
3.设计变更是否及时核算成本并合理结算。
成本
四、设计变更管理的抽样检查
抽取一个具体项目的独立建造单元，对其变更管理状况进行量化测试：
1.汇总分析后确认该测试范围内设计变更原因的具体分布
设计
2.汇总分析后确认该测试范围内设计变更的成本变化分布，即各类变更对成本的影响。
成本
3.确认设计变更的结算是否合理
二、设计变更执行的管理
1.对设计变更的执行情况，现场设计人员是否进行了跟踪和落实
审计
2.对设计变更的完成情况，现场项目人员是否进行了跟踪和落实
审计
3.对设计变更的完成情况是否有监理单位的确认
审计
三、设计变更的成本管理
1.设计变更在下发前是否进行合理的成本估算
成本
2.设计变更执行后是否要求乙方及时上报。
设计变更审计流程表
审计流程
流程要求
实际操作
执行人
底稿索引
一、设计变更下发的管理：
1.在设计变更下发前，设计部或授权的项目负责人是否对设计变更做出以下专业判断：
设计
1）设计变更是否对设计的整体效果产生影响，是否需要组织公司相关部门进行专项论证
2）对已经办理《建设工程规划许可证》的项目，是否需要确认变更对其的影响，确认是否需要重新报批报建
成本
4.设计变更的管理流程是否得到合理遵循，其中存在哪些控制风险
审计
2）对设计部下发的变更是否进行专业审核、协调和相应的管理控制
3）对设计部编制的设计变更是否事前与设计院进行沟通，事后要求设计院确认
4）是否做到所有设计变更的统一出处是公司设计部
3.对设计变更的下发，设计部是否做到分类管理：
设计
1）是否确认设计变更是纯图纸修改，还是对已施工内容的变更，确认变更是否会造成成本变化
改全过程跟踪审计流程
全过程跟踪审计实施工方案一、服务内容项目前期开工前审计，施工期审计（施工招标、合同签定已经结束）、竣工结算审计和财务决算审计的全过程造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。
二、开工前审计开工前审计是指对项目程序的合法合规性、投资概算的真实合理性进行的审计。
主要包括下列内容：（1）年度建设计划和项目进度计划。
（2）扩大初步设计的依据和设计方案的论证、总概算的编制、审批等情况。
（3）规划许可审批手续等情况。
（4）建设资金来源和落实情况。
（5）施工图纸设计面积和装修标准及有关部门审批情况。
（6）招标投标程序、招标文件内容及标底编制程序等情况。
（7）招标工程标底和工程量计价清单。
（8）施工合同订立情况。
（9）施工场地及施工用水、电、路等必备条件落实情况。
（10）与建设项目立项有关的其它情况。
三、施工期间审计1.1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。
1.2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：①工程进度。
②合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。
③有无违法转包、分包现象，检查施工单位是否与合同单位一致。
1.3、检查项目概算执行情况。
1.4、积极配合业主，控制、优化工程变更，根据工程用途及市场行情，提出建设性的优化方案。
经常深入施工现场，掌握工程进展及变更的落实情况，为准确计量掌握真实资料。
检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。
参与工程造价控制的有关会议，参加工地监理例会，提出合理化建议，并收集整理相关会议记录。
适时对施工现场进行查勘，核实有关设计变更及签证，及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整真实。
1.5、做好隐蔽工程的查看和验收，涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。
设计变更执行报验单
填写、使用说明
1、 施工承包单位在完成设计变更通知单的施工内容后，应报项 目监理部查验。
2、 施工承包单位应将设计变更通知单涉及的施工部位、施工内 容和引起的工程量的变化做详细使用说明。
3、 项目监理部审查确认设计变更通知单涉及的工程量全部完 成，并经项目监理部验收合格后，签署意见。
工程名称：
设计变更执行报验单
编号：
表号： D成
号设计变更通知单全部内容的施工，请予以
查验。详细情况使用说明如下：
项目监理部审查意见：
承包单位（章）： 项目经理： 日 期：
项目监理部（章）：
总监理工程师：
专业监理工程师：
日
期：
本表一式 份，由承包单位填报，建设管理单位、项目监理部各一份， 承包单位存 份。
设计变更管理流程(定稿版)
设计变更管理流程
某某流程指引手册
1. 流程目的
1.1. 规范设计变更管理流程，提高办理效率。
明确设计变更管理的责任人及责任人权限。
2. 适用范围
2.1. 所有住宅类开发项目。
3. 术语/定义
3.1. 重大设计变更：
A. 对使用功能、户型结构、建筑外立面、设计标准和质量标准有影响的更改
B. 销售许可证取得后涉及销售承诺的交楼标准和法律责任的更改
C. 导致工期延误，影响一级节点计划的更改
D. 单次更改（指对应于其承包合同）经成本测算可能产生的变化±20万元及以上 3.2. 一般设计变更：
E. 5万元＜成本变化（±）≤20万元
F. 成本变化（±）≤5万元 4. 表单模板
4.1. 《设计变更审批表》 4.2. 《设计变更单》 4.3. 《变更签证台账》
某某流程指引手册
某
某流程指引手册
6. 程序
某某流程指引手
册
某某流程指引手
册
某某流程指引手
册
某某流程指引手册。
设计变更管理办法及一般、重大变更表格
设计变更管理办法及一般、重大变更表格×××集团设计变更管理办法根据×××年7月10日召开的“×××集团组织架构调整改革大会”会议精神及部门职责～设计中心本着对项目公司支持、服务、指导、监督的工作原则～对今后的设计变更工作规范如下:1(设计变更控制原则:1.1设计变更是对经过集团批准的施工图设计文件进行修改～形成书面设计文件的行为～包括设计变更审批与设计变更图纸。
,规划调整和景观、建、结、水、电、暖等专业重大设计方案调整及在原招标项目基础上增加新的项目不在设计变更工作范围内,。
1.2严格控制设计变更的发生～减少设计变更次数。
设计变更发生的控制应坚持“先研讨再测算最后决策”的控制原则～简单说来～先从技术上验证是否可行～然后从成本上验证是否可行～最后决策是否变更。
1.3设计变更应遵循先出图,或设计变更单,后施工的原则。
1.4设计变更应是对原设计中不满足国家规范、法规及集团有关规章制度的部分进行变更～使之满足国家规范、法规和集团有关规章制度。
1.5设计变更应是对原设计中不合理的部分进行变更～变更后应比原设计更理、更满足使用功能。
合1.6在不影响使用功能、满足国家规范和集团规章制度的前提下～变更方案应更加节约成本。
1.7在不影响使用功能、满足国家规范和集团规章制度的前提下～变更方案应更缩短施工周期。
2(变更内容:2.1原设计中不符合国家规范、法规及集团有关规章制度的内容。
2.2原设计中某些施工工艺做法和技术设备现场难以实现、改进后更加合理的内容。
2.3原设计中某些功能要求不能达到或违背销售承诺而必须要调整的内容。
2.4原设计中存在的遗漏、缺陷等内容。
2.5客户提出的变更。
2.6由于某种需要集团提出的对原设计的更改内容。
3(流程及权责:3.1为提高工作的效率和效果～设计变更由项目公司提出并进行实施控制,设计单位提出的设计变更除外,。
设计变更工作流程(附设计变更申请表)范本
设计变更工作流程设计变更流程说明为了加强设计变更管理，有效地控制成本，确保工程质量和工程进度，制定本流程。
一、设计变更提出1.设计单位在提交施工图后，因设计内容自身的错、漏、碰、缺等原因，而导致做法变动、材料代换或其他变更事项，提出的建筑、结构、安装、景观、装修专业的修改要求，填写《设计变更申请表》。
2.建设单位项目部根据现场实际情况提出的建筑、结构、安装、景观、装饰专业的修改或增补要求，填写《设计变更申请表》。
3.经新校区项目部负责人审核，召集论证会议通过。
二、设计变更的审批1.设计变更的成本测算和审批。
总工办核算员负责对设计变更所带来的成本变化进行分析，为最终的审批提供参考。
2.设计变更的技术核定。
总工办相关经办人根据变更要求签认《设计变更申请表》，并对其经济技术性负责。
3.设计变更申请需项目部负责人签字审批，报综合办备案。
三、设计变更的实施1.设计单位根据《设计变更申请表》出具《设计变更通知单》填写详尽的变更内容，所附图纸等资料齐全。
2.建设单位项目部负责人审批，监理单位、施工单位签字确认，综合办进行备案和分发。
3.工程部将《设计变更通知单》经工程部经办人员及工程部部长签字确认后，加盖项目部印章，联同相关附件发放给相关施工单位。
涉及到需要重新报建的，需将审批后的设计变更图纸送报批报建负责人履行报建程序后施工。
4.工程部负责跟踪变更实施情况。
于每月25日之前与监理单位、施工单位核对本月设计变更的完成情况，填写《设计变更完成情况表》。
5.当无法根据设计变更文件直接计算出工程量，或者相应设计变更文件的某条或某几条只完成一部分时，监理单位和工程部应直接在《设计变更完成情况表》中确认相应的工程量，并同时告知书面核算部。
6.对于造价调减的设计变更，工程部现场工程师要及时跟踪、落实、核定减少的具体数额，并与施工单位形成书面记录，防止因漏报而给学院造成损失。
7.对于隐蔽工程及事后不可复核的工程，工程部现场工程师应督促承包单位在隐蔽部位覆盖之前会同监理人员和核算部相关人员进行现场确认，项目部现场工程师和监理单位应在变更内容完成的5个工作日内对完成时间和完成情况进行说明，并附照片作为现场资料的附件。
专项审计的流程及要点（试行）
专项审计的流程及要点（试⾏）专项审计的流程及要点⽬录⽬录 (1)⼯作流程图 (2)专项审计的要点、重点环节⼀、⼯程管理审计（⼀）设计变更审核程序审计…………………………………………………………3～4 （⼆）⼯程质量控制的审计……………………………………………………………4～5（三）⼯程管理制度落实审查…………………………………………………………5～7（四）⼯程资料审计…………………………………………………………………7～9⼆、⼯程成本管理审计（⼀）⼯程签证程序及合理性审计............................................................9～10（⼆）⼯程或采购等招标审计..................................................................10～11（三）⼯程结算程序及合规性审计............................................................11～14（四）⼯程款⽀付程序及合理性审计 (14)三、⼯程采购管理程序审计……………………………………………………………14～16四、资产审计（⼀）货币资⾦审计……………………………………………………………………16～18（⼆）销售与应收款项审计……………………………………………………………19～20（三）存货审计…………………………………………………………………………20～21（四）固定资产审计……………………………………………………………………21～23五、投资、筹资审计（⼀）投资审计....................................................................................23～24（⼆）筹资审计 (24)六、收⼊、成本和费⽤审计（⼀）营业收⼊审计 (25)（⼆）成本费⽤审计..............................................................................26～27（三）应交税费审计 (27)七、财务报表的审计……………………………………………………………………28～29**********专项审计的流程及要点内部审计的⽬的是为了建⽴⾼效率的内部审计监督机制，保证政策和制度得到有效的贯彻和执⾏，促进公司改善经营管理，提⾼经济效益，实现组织⽬标。
工程审计中的设计变更与审批流程合规性评估
工程审计中的设计变更与审批流程合规性评估工程审计是指对工程项目的各个阶段进行审核、监督和评估，以确保项目的合规性、可行性和质量。
在工程审计中，设计变更与审批流程合规性评估是一个重要的环节。
本文将从设计变更的概念入手，分析审批流程的要求，并对设计变更与审批流程合规性评估进行探讨。
一、设计变更的概念设计变更是指在工程项目进行过程中，由于各种原因需要对项目的设计方案进行修改或调整。
设计变更可能涉及到工程结构、设备选型、施工方法等方面的内容。
设计变更需要经过合理的审核和批准程序，以确保变更方案的科学性和可行性。
设计变更的发生往往由于项目的需要或者外部环境的变化而引起。
例如，工程项目所规划的使用功能发生了变化，需要对设计方案进行调整；又如，在施工过程中发现了原设计方案中的不足之处，需要进行优化或修改。
设计变更的目的是为了提高工程项目的质量和效益，适应实际需求的变化。
二、审批流程的要求审批流程是指对设计变更进行审核和批准的一系列程序和规定。
审批流程的要求主要包括以下几个方面：1. 规范性：审批流程必须符合相关法律法规和工程管理规定，确保整个流程的合法合规。
2. 透明性：审批流程应当公开透明，各个环节的审核和批准情况应当可以被查验和监控。
3. 有效性：审批流程需要能够及时、准确地对设计变更方案进行评估和批准，确保项目的顺利进行。
4. 稳定性：审批流程需要稳定可靠，不受个人主观意识和其他非理性因素的影响。
三、设计变更与审批流程合规性评估在进行设计变更与审批流程合规性评估时，主要应从以下几个方面进行考虑：1. 流程合规性评估：评估审批流程是否符合相关法律法规和工程管理规定。
通过对流程文件的审查和现场实地考察，判断审批流程是否符合规定。
2. 决策合规性评估：评估设计变更的决策是否合规。
针对每个设计变更的决策过程，审查相关文件记录、参与人员的资质和批准文件等，判断决策是否符合合规要求。
3. 审计合规性评估：评估审计过程中的合规性。
申请审计工作变更流程梳理与优化
申请审计工作变更流程梳理与优化审计工作变更是指在完成某个审计项目的过程中，由于项目范围、目标、资源等原因需要对原定的工作计划进行修改或调整。
优化审计工作变更流程，能够提高审计项目的执行效率与工作质量，从而更好地满足客户需求。
本文将对申请审计工作变更的流程进行梳理与优化。
一、审计工作变更的类型审计工作变更可以分为内部变更和外部变更两种类型：1. 内部变更：包括对审计目标、范围、方法、时间、资源等方面的调整。
2. 外部变更：包括对审计计划、报告、合同、相关文件等方面的调整。
二、申请审计工作变更的流程1. 确定变更需求：审计工作执行过程中，如果发现项目相关情况发生了变化，或者存在没有充分考虑到的因素，需要对工作计划进行变更。
首先，审计人员需要明确变更需求，并与相关方进行充分沟通，确保变更的必要性和合理性。
2. 填写申请表格：审计人员根据公司的规定，填写申请审计工作变更的表格。
表格中需要包括变更的原因、目的、变更内容、影响范围等详细信息，以便于审计部门进行评估和处理。
3. 内部评估与审批：填写完申请表格后，审计人员将其提交给内部的审计管理部门或相关负责人。
审计管理部门将对申请进行评估，评估内容包括变更的必要性、可行性和风险等因素。
审批通过后，进入下一步的处理流程。
4. 外部沟通与协商：如果变更涉及到外部合作伙伴、客户等方，审计人员需要主动沟通与协商，解释变更的原因和影响，并聆听与他们的意见和建议。
在达成共识后，可以进行下一步的处理。
5. 调整工作计划与资源：在变更获得批准后，审计人员需要根据变更内容对工作计划和资源进行调整，确保能够按时完成工作任务。
6. 监控与控制：变更后的审计工作需要进行有效的监控与控制。
及时了解变更执行的情况，发现问题及时进行调整，确保变更工作的质量和效果。
三、优化审计工作变更流程的建议为了提高审计工作变更的效率和质量，以下是一些建议供参考：1. 建立标准化的变更申请表格：设计一套标准的变更申请表格，包含必填和选填项，明确变更要求和流程，减少重复性的沟通和繁琐的文件准备过程。
造价审计流程
造价审计流程
（1）资料的审核
一个完整的建设工程项目做下来，资料的数量是非常庞大的，有施工图竣工图、招投标文件、图纸会审记录、施工组织设计、施工合同、设计变更单、联系单、签证单、工程隐蔽记录、施工日志等的众多资料，能够为工程造价审计提供依据。
因此需要重要审核资料的完整与真实性。
（2）合同的审核
合同的审核是结算审计里的重要内容，经常必须要逐字逐句判断，每一项条款都会对造价有一定的约束，并以此控制造价的增减。
（3）招投标文件的审核
招投标文件中经常对于工程明确提出一定的要求，以文件中签订好的协议来调整费用。
（4）设计变更的审核
施工过程中经常由于各种原因必须设计变更，需要审核变更有没有走正规的流程，是不是必须的。
并且审核相应的变更单，确定造价。
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4．设计变更的管理流程是否得到合理遵循,其中存在哪些控制风险
审计
成本
3.设计变更是否及时核算成本并合理结算。
成本
四、设计变更管理的抽样检查
抽取一个具体项目的独立建造单元，对其变更管理状况进行量化测试：
1.汇总分析后确认该测试范围内设计变更原因的具体分布
设计
2.汇总分析后确认该测试范围内设计变更的成本变化分布,即各类变更对成本的影响。
成本
３.确认设计变更的结算是否合理
2）对设计部下发的变更是否进行专业审核、协调和相应的管理控制
3)对设计部编制的设计变更是否事前与设计院进行沟通，事后要求设计院确认
4）是否做到所有设计变更的统一出处是公司设计部
3.对设计变更的下发，设计部是否做到分类管理:
设计
1)是否确认设计变更是纯图纸修改,还是对已施工内容的变更，确认变更是否会造成成本变化
二、设计变更执行的管理
1.对设计变更的执行情况，现场设计人员是否进行了跟踪和落实
审计
２.对设计变更的完成情况，现场项目人员是否进行了跟踪和落实
审计
3.对设计变更的完成情况是否有监理单位的确认
审计
三、设计变更的成本管理
1.设计变更在下发前是否进行合理的成本估算
成本
2.设计变更执行后是否要求乙方及时上报。
设计变更审计流程表
审计流程
流程要求
实际操作
执行人
底稿索引
一、设计变更下发的管理:
1.在设计变更下发前，设计部或授权的项目负责人是否对设计变更做出以下专业产生影响,是否需要组织公司相关部门进行专项论证
2)对已经办理《建设工程规划许可证》的项目，是否需要确认变更对其的影响,确认是否需要重新报批报建
3)变更是否属于重大设计变更,公司是否进行重大设计变更的论证、审批
4)变更是否会对相关专业产生影响，是否需要进行专业协调
5）变更是否会对营销策略、销售承诺产生影响，是否需要与销售部门进行沟通、协调
２.对设计变更的下发，设计部或授权的项目负责人是否
完成以下管理控制:
设计
1）对设计部下发的设计变更是否要求其具备专业负责人及项目负责人签字、加盖单位公章
2）是否要求对涉及施工和成本变化的变更转换成相应的现场签证
3)是否分类说明变更原因，明确变更责任,比如:设计失误、甲方销售或设计定位改变等
4）设计部是否对下发的设计变更进行统一的台帐管理
4．设计变更在公司内下发的审批是否按照公司制度要求履行授权审批
成本
1）公司审批流程是否合理
２)审批是否及时,后补比例占多少