票据支付结算业务简介及银期业务合作

合集下载

中国银行票据业务操作流程

中国银行票据业务操作流程一、票据业务概述票据业务是指中国银行对各种票据进行的收付、查询、鉴别、转让、结算等业务。

票据包括支票、本票、汇票等。

票据业务操作涉及客户、银行、资金等多个方面，需要遵循相关法律法规和行业规范。

二、票据业务操作流程1. 票据受理客户将票据提交给银行，银行对票据进行真伪、完整性、背书连续性等初步审查。

对于不符合要求的票据，银行将予以退回或拒绝受理。

2. 票据审核银行对受理的票据进行更详细的审核，包括票据的出票日期、到期日、金额、出票人、收款人、背书人等要素。

审核过程中，银行需要核对票据的各项要素是否齐全、是否符合法规要求、背书是否连续等。

审核通过后，银行将进行票据的登记和保管。

3. 票据查询客户或银行需要查询某个票据的状态或信息时，可以向对方提出查询请求。

银行会根据查询条件进行查询，并回复查询结果。

4. 票据托收票据到期后，持票人可以向银行提出托收申请。

银行将对托收的票据进行审核，并按照相关规定进行结算。

如果票据无法托收，银行将及时通知持票人，并退回托收申请及相关资料。

5. 票据结算对于可以托收的票据，银行会根据持票人的要求进行结算。

结算方式包括转账、现金等方式。

结算完成后，银行将向持票人提供结算回单。

6. 票据贴现持票人在需要资金时，可以将未到期的票据贴现给银行。

银行会根据市场利率和票据情况，给予贴现或部分贴现。

贴现业务涉及的利息和费用需要根据市场条件和双方约定进行处理。

7. 票据抵押与质押客户可以将具有未来现金流的票据抵押或质押给银行，以获得贷款或其他金融服务。

抵押或质押业务需要遵循相关法律法规和行业规范，确保合法合规。

8. 票据转让持票人可以将未到期的票据转让给其他方，以实现资金的快速回流或其他目的。

在进行票据转让时，需要确保背书连续性、合法合规性等要求。

9. 票据挂失与止付如果持票人遗失了重要票据或面临重大风险，可以向银行提出挂失与止付申请。

银行将对挂失与止付申请进行核实，并采取相应措施以保障客户的权益。

【税会实务】票据结算业务品种

我们只分享有价值的知识点，本文由梁老师精心收编，大家可以下载下来好好看看！
【税会实务】票据结算业务品种
票据结算业务是指银行对支付一定金额为目的的可转让流通的有价证券，进行票面金额的资金结算。

主要结算方式：银行汇票、支票、银行本票、商业汇票等。

其它结算方式：电汇、信汇、托收承付、委托银行收款等。

票据结算业务的功能
1.人民币支票、银行本票用于同一票据交换区域内企业及个人间的资金清算。

2.其它票据可用于境内的企业及个人间的人民币资金清算。

票据结算业务的作用
1.支付手段。

票据可代替现金在国内贸易中清偿全权债务，作为非现金结算的工具，起到支付手段的作用。

2.流通手段。

票据作为有价证券，可以经背书交付或仅凭交付自由转让给其他人，成为一种流通工具，起着流通手段作用，从而抵销或结清各种债务关系，既减少现金流通，又扩大了流通的范围。

3.信用工具。

银行可凭票据的信用作用从事票据买卖业务，从而起到融通资金扶持贸易发展的作用。

会计是一门操作性很强的专业，同时，由于会计又分很多行业，比如工业企业会计、商业企业会计、酒店企业会计、餐饮企业会计、金融企业会计等等。

会计处理，关键是思路，因为课堂上不可能教给你所有行业，怎么样才叫学会了实操呢，就是你有了一个基本的账务处理流程，知道一些典型的业务金额是怎么由凭证最后转接到到报表的。

支付结算业务-结算方式

结算方式是指在经济活动中，货币作为媒介进行收付实现货物流和资金流的交易行为。
在支付结算业务中，结算方式是实现资金转移和支付的重要手段。
结算方式的分类
根据结算的性质和特点，结算方式可以分为现金结算和非现金结算。
现金结算是指直接使用现金进行支付，而非现金结算则是通过银行转账或其他电子支付方式完成支付。
结算业务的发展。
面临的挑战与对策建议
技术安全问题
数字化、智能化的转型过程中，支付结算业务将面临更多的技术安全挑战，如数据泄露、网络攻击等问题。对策建议：加强技术安全防护，提高数据加密和备份能力，建立完善的安全管理体系。
监管政策变化
随着支付结算业务的快速发展，监管政策也将不断调整变化，对业务发展带来一定的影响。对策建议：深入理解监管政策，积极响应合规要求，加强与监管部门的沟通与合作。
06
未来结算业务的发展趋势与挑战
未来发展趋势
数字化转型
01
随着互联网技术和移动支付的快速发展，支付结算业务将逐渐
向数字化转型，实现线上化、移动化、云端化。
智能化升级
02
利用大数据、人工智能等技术，实现支付结算的智能化升级，
提高支付效率、降低成本、提升用户体验。
跨境支付需求增长
03
随着全球化的发展，跨境支付需求将不断增加，推动跨境支付
通过货币兑换机构进行不同货币之间的兑换，适用于需要兑换货币进行结算的情况。
05
结算业务的风险及防范措施
结算业务的风险
操作风险
操作不当或系统故障可能导致结算错误或延迟，给客户和银行带来损失。
欺诈风险
不法分子可能利用虚假交易、恶意攻击等方式进行欺诈，对支付结算业务的安全性构成威胁。

商业银行的支付结算和清算业务

同行清算业务具有高效、便捷的特点，能够满足银行内部不同分支机构间的资金需求。
随着金融科技的不断发展，同行清算业务也面临着创新和提升服务质量的需求，需要不断优化和完善内部清算系统。
05
CATALOGUE
商业银行支付结算和清算业务的监管与风险管理
监管政策与法规
监管政策
商业银行的支付结算和清算业务受到相关监管政策的约束，以确保业务的合规性和稳定性。这些政策包括但不限于《支付结算办法》、《清算管理条例》等。
法规要求
商业银行在开展支付结算和清算业务时，必须遵守相关法律法规，如《商业银行法》、《票据法》等。这些法规对业务操作、风险管理等方面提出了明确要求。
风险管理策略
风险识别
商业银行应建立完善的风险识别机制，对支付结算和清算业务中可能出现的风险进行及时发现和评估。
01
风险评估
通过对各类风险的性质、规模和影响程度进行量化和定性分析，确定风险的大小和危害程度。
02
CATALOGUE
商业银行支付结算业务种类
汇款业务
总结词
汇款业务是商业银行提供的一种基本支付结算服务，客户通过汇款将资金从一个账户转移到另一个账户。
详细描述
客户可以选择不同的汇款方式，如电汇、信汇和票汇等，以满足不同的支付需求。汇款业务具有快速、安全、便捷的特点，是个人和企业进行异地支付的常用方式。
详细描述
在国际贸易中，信用证被广泛使用。买方通过向银行申请开立信用证，获得银行付款承诺；卖方则根据信用证要求发货并提交单据，获得银行付款。信用证业务能够降低贸易风险，提高交易安全性。
保理业务
总结词
保理业务是一种综合性的金融服务，商业银行为客户提供应收账款管理、催收和坏账担保等服务。

支付结算业务概述

支付结算业务概述2. 定义支付结算是指买卖双方为了交易商品或提供服务时进行的资金划拨和清算。

一方面，支付是人们用现金或电子货币支付商品或服务的过程；另一方面，结算是指卖方收到货款并完成交付，或买方支付货款并获得商品所有权的过程。

3. 发展历程支付结算业务起源于古代货币交换活动，最早是以实物货币形式进行支付和结算。

随着货币的发展和金融体系的完善，现金支付和结算逐渐成为主流。

然而，现金支付和结算存在安全、便捷性等问题，促进了电子支付的发展。

随着电子技术的进步，人们逐渐采用信用卡、银行卡、手机支付等电子支付方式，推动了支付结算业务的快速发展。

4. 主要参与方支付结算业务涉及多个参与方，包括银行、支付机构、商家、消费者等。

- 银行：作为支付中介机构，银行通过建立支付系统和提供支付账户等服务，为持卡人、商户和其他参与方提供支付和结算服务。

- 支付机构：支付机构是指非银行机构，通过与银行进行合作或利用自有的支付系统，为消费者提供支付和结算服务。

- 商家：商家通过与支付机构或银行合作，接受消费者的支付并完成结算，得到所售商品的货款。

- 消费者：消费者是支付结算的发起方和最终接受方，通过各种支付方式完成商品或服务的支付。

5. 服务内容支付结算业务提供的主要服务包括支付、清算和结算。

支付是指消费者通过各种支付方式，将货款转账给商家或支付机构；清算是指支付机构和银行在交易完成后进行的支付数据处理和资金结算；结算是指商家通过银行或支付机构将所收到的货款划转到自己的账户。

6. 技术创新支付结算业务的发展离不开技术的创新。

随着互联网技术的快速发展，电子支付方式得以广泛应用，并在支付安全、支付速度等方面取得了重大突破。

同时，移动互联网和手机智能化的普及，也带动了手机支付的快速发展。

支付结算业务还涉及到支付网关、支付终端、支付系统等技术的应用和创新。

7. 发展趋势支付结算业务在未来将呈现以下趋势：- 移动支付将继续快速发展，手机支付、二维码支付等将成为主流支付方式。

票据结算知识点总结

票据结算知识点总结一、票据结算的定义和作用票据结算是指按照票据规定的形式和程序，通过银行系统或支付机构进行转账、清算和交换，最终实现资金结算的过程。

票据结算是现代金融体系中非常重要的一环，它可以帮助企业、个人等实现资金的快速流动和安全结算，从而为经济活动提供有力支持。

票据结算的作用主要体现在以下几个方面：1.资金快速流动。

通过票据结算，资金可以快速地从一个账户转移到另一个账户，实现资金的灵活运用和快速流通。

2.确保交易安全。

票据结算采用了严格的验收、转账和结算程序，可以有效避免资金的损失和风险，保障交易安全。

3.增加交易的便利性。

通过票据结算，可以实现多种支付方式的选择，包括现金、支票、汇票、电汇等，为交易提供了更大的便利性。

4.提高经济效率。

票据结算的快速、安全和便利，有利于提高经济活动的效率和效益，促进经济发展。

二、票据结算的种类和特点票据结算根据结算方式的不同，可以分为现金结算和非现金结算。

1.现金结算：即交易双方直接通过现金支付的方式进行结算，包括货币、纸币、硬币和银行券等。

现金结算的特点是流动性强、支付即时、安全性高，但也存在携带不便、风险管理难等问题。

2.非现金结算：即通过银行系统或支付机构进行资金转账、清算和交换的结算方式，包括支票、汇票、电汇、信用证、银行承兑汇票等。

非现金结算的特点是资金安全、信息便捷、适用范围广，但也存在资金结算周期长、手续费高、复杂程度高等问题。

三、票据结算的流程和要素票据结算的流程主要包括资金划转、验收结算和后续跟踪等环节。

1.资金划转：即交易双方通过不同的支付方式，将资金从一个账户划转到另一个账户的过程，包括现金划转、电子转账、票据转账等。

2.验收结算：即交易双方需要对收到的票据进行核对验收，确保票据的真实性和完整性，然后通过银行系统进行结算清算。

3.后续跟踪：即交易双方需要及时跟进结算结果，核对账务余额，及时处理异常情况，确保结算流程的顺利进行。

票据结算的要素主要包括票据种类、结算主体、支付方式和结算周期等。

支付结算业务核算概述

据。
支票
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票
人的票据。
支付结算的重要性
加速资金周转，提高资金使用效率。方便资金结算，方便经济往来。
促进商品流通和经济发展。加强资金监管，有利于维护金融秩序。
02
支付结算业务核算
核算的基本原则
相关法规及政策对支付结算业务的影响
• 支付结算业务核算是金融机构的一项重要职责，它涉及对各种支付和结算交易进行记录、监督和报告。该核算不仅有助于保障交易的合法性和安全性，还能为金融机构提供重要的数据分析，以改进服务并制定更好的业务策略。
感谢您的观看
THANKS
支付结算业务核算概述
2023-11-05
目录
• 支付结算业务概述 • 支付结算业务核算 • 支付结算业务的风险及控制 • 支付结算业务的未来发展趋势 • 相关法规及政策对支付结算业务的影响
01
支付结算业务概述
支付结算的定义
支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。
电子化支付结算
总结词
电子化支付结算是指将传统的现金、票据等支付方式转化为电子化方式，提高支付效率和便捷性。
详细描述
电子化支付结算包括网上银行转账、移动支付、电子钱包等，能够实现快速、便捷、安全的支付体验。同时，电子化支付结算还能够降低交易成本，减少人工干预和操作错误，提高金融机构的运营效率和服务质量。
全球化支付结算
总结词
全球化支付结算是指将支付结算服务扩展到全球范围，满足跨境支付的需求。
详细描述
全球化支付结算将促进跨境贸易和投资的发展，支持多货币交易和汇率转换，提高跨境支付的效率和安全性。同时，全球化支付结算还将推动金融机构的国际化战略，拓展海外市场和客户资源，提高国际竞争力。

支付结算业务介绍

•法律、法规和规章 •行业标准 •支付规则支付体系的演变 • 前提：取决于经济金融发展的水平；取决于科学技术的发展水平，特别是信息技术在经济金融领域的应用。 • 演变的四个阶段：计划经济时期；改革开放时期；社会主义市场经济确立时期；新时期。
计划经济时期 • 信用是单一的，即国家信用，商业信用受到限制甚至被取消，货币流通依据国家计划组织和调节。人民银行承担 “正确组织清算，准确及时办理结算，做好结算监督和综合反映”的职能。银行结算体现了为计划经济服务的要求，是用行政手段对企事业单位的经济活动进行监督，具有鲜明的计划经济和国家银行体制色彩。如：按计划合同办理结算；建立高度集中的“全国大联行”。
新时期，即进入本世纪中国支付体系进一步完善。一是新修订的人民银行法进一步明确了人民银行的职责，确立了人民银行在支付体系中的地位，即负责维护支付、清算系统的正常运行。二是中国现代化支付系统建成，形成了以现代化支付系统为核心，以银行业金融机构行内系统为基础，票据交换和清算系统、银行卡支付系统为重要组成部分的支付清算网络。三是非现金支付工具得到了广泛使用，特别是银行卡得到了普及和广泛使用。网上支付、电话支付、移动支付等电子支付工具得到了较快发展。
改革开放时期随着我国经济金融体制的改革和发展，支付体系也进行了下列变革。首先是淡化银行结算的管理性、行政性，强调银行结算的中介性、服务性；取消结算工具的主体限制，强调结算工具的通用性、便捷性、安全性。其次是取消全国大联行，由专业银行自建联行系统，随后实行了专业银行跨系统和系统内大额汇划款项通过人民银行转汇，大额银行汇票通过人民银行清算资金。第三是建设以卫星通信网为依托的全国电子联行系统，组建同城票据交换系统。
票据支付系统-支票影像交换系统

支付结算业务的概述

如果到期收款人拒绝接受汇款或超过期限２个月仍未领取的汇款，汇入行应办理退汇以同系统内退汇为例其会计分录为：退出行的会计处理借：应解汇款——收款人户贷：联行往账原汇入行的会计处理借：联行来账＊＊存款—原汇款人户
汇款人要求退汇的处理当汇款已转入应解汇款，但尚未解付的。汇入行的会计处理借：应解汇款贷：联行往账汇出行的处理（汇款人开设有银行账户）借：联行来账贷：＊＊存款——原汇款人户如果汇款人未在汇出行开设银行账户时借：联行来账贷：其他应付款——原汇款人户借：其他应付款—原汇款人户贷：现金
汇兑的会计处理
１、本系统内的汇兑汇出行的会计处理借：＊＊存款——汇款人户贷：联行往账如果对方未在本行开设账户，交付现金办理汇兑时借：现金贷：应解汇款—汇款人户借：应解汇款贷：联行往账
汇入行的会计处理如果汇入单位在本行开设有账户借：联行来帐贷：＊＊存款—收款人户如果收款人没在本行开设存款账户的借：联行来账贷：应解汇款——收款人户如果需要支取现金借：应解汇款—收款人户贷：现金
支票结算的有关规定
1、单位和个人需在同一票据交换区域 2、支票的出票人为银行分支机构。支票必须载明的事项包括：“支票”字样，无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。 3、支票一律记名；转账支票允许背书转让。 4、支票的提示付款期限自出票日起10日，但中国人民银行另有规定的出外。超过提示付款期限的不予付款 5、出票人不得签发空头或印章与预留银行印鉴不符的支票。否则，银行予以退票，并处以票面金额5%且不低于1000元的罚款，持票人有权要求出票人赔偿支票2%的赔偿金。
支付结算的纪律
主要依据1997年10月1日开始实施的《票据法》、《票据管理实施办法》以及1997年 12月12日开始实施的《支付结算办法》对单位和个人的结算纪律

商业银行的票据交易业务

XX银行票据风险管控案例
案例概述
XX银行重视票据风险管控，通过一系列措施降低业务风险。
案例详情
该银行建立了一套完善的风险管控制度，包括严格的审核流程、风险评估体系和风险准备金制度等。
案例分析
XX银行的风险管控措施有效地降低了业务风险，保障了银行的稳健经营。
THANKS
感谢观看
标准化与规范化
票据交易业务逐渐走向标准化和规范化，为商业银行提供了更加稳定和可靠的业务环境。
3
国际化机遇
随着全球经济一体化进程加速，跨境票据交易业务逐渐增多，为商业银行提供了更广阔的市场和发展空间。
票据交易业务面临的挑战与风险
信用风险
票据交易涉及的各方可能存在信用风险，如违约、欺诈等行为，对商业银行的票据交易业务造成损失。
市场风险
票据交易市场波动可能导致商业银行面临经济损失的风险。
操作风险
票据交易业务操作复杂，可能因人为失误或系统故障导致风险。
未来票据交易业务的发展策略与建议
加强风险管理
商业银行应建立健全的风险管理体系，提高风险识别、评估和控制能力。
创新业务模式
顺应市场变化和客户需求，积极探索和创新票据交易业务模式。
ABCD
转贴现的票据一般是未到期的银行承兑汇票或商业承兑汇票。
转贴现的利率通常由市场供求关系决定，是票据市场的重要交易品种之一。
回购交易
01
回购交易是指持票人在票据到期前将票据卖给商业银行，并约定在一定期限后回购的行为。
02
回购交易的目的是为了获得短期的流动性。
在回购交易中，商业银行会根据市场利率和票据的信用等级等因素确定回购利率。
01

商业银行的支付结算和清算业务

保障金融安全
金融安全是商业银行的核心任务之一。在开展支付结算和清算业务时，商业银行需要采取有效的技术手段和管理措施，保障客户资金的安全，防止欺诈和非法交易的发生。同时，也需要加强内部控制和监管合规，确保业务操作的规范性和合法性。
感谢您的观看
THANKS
02 商业银行的支付结算工具
票据类支付结算工具
支票
支票是一种由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
本票
本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
汇票
汇票是由出票人签发的，要求付款人在见票时或者在一定期限内，向收款人或者持票人无条件支付一定款项的票据。
预防措施
商业银行应加强内部控制，完善风险防范机制；应加强员工培训，提高合规意识和风险意识；应建立完善的举报制度，鼓励员工和社会公众举报违规行为。05 未来发展趋势与挑战
电子化与无纸化的发展趋势
电子化
随着科技的发展，商业银行的支付结算和清算业务正逐渐向电子化转变。电子支付、电子清算等业务逐渐成为主流，大大提高了支付效率和资金周转速度。
本行内清算业务的主要目的是确保商业银行内部资金流动的顺畅，保障各项业务的正常进行。
本行内清算业务的处理方式主要包括内部转账、资金调拨等。
本行内清算业务的效率和风险管理对于维护商业银行的稳定运营至关重要。
清算业务的效率与风险管理
清算业务的效率是衡量商业银行服务水平的重要指标之一，高效的清算业务能够提高客户满意度，增强市
非票据类支付结算工具
电子转账
电子转账是指通过电子渠道，将资金从付款账户划转到收款账户的结算方式。

金融票据业务简介

23
（4）再贴现——商业银行与中央银行再贴现是指将自身持有的已贴现票据出售给
中央银行的票据行为。再贴现业务是商业银行
24
票据市场的市场主体主要有：（1）商业银行票据市场上最活跃的成分，所占的交易
量最大，采用的信用工具最多，对资金供求与利率波动的影响也最大。（2）非银行金融机构信用社、财务公司等。
20
（1）背书转让——企业之间企业作为票据流通关系人因各种对价关系而
通过背书方式使票据这种信用凭证代替货币充当交换媒介功能。企业之间的背书转让通常对应一定的商品交易关系或债权债务关系（2）贴现——企业与商业银行
商业汇票的合法持票人，在商业汇票到期以前为获取票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后,以背书方式所作的票据转让。
D.票据保管是指商业银行对所买入未到期票据在持有期间的妥善管理过程。 E.票据托收是指商业银行以持有的将到期票据要求承兑人按期承付票款并收回票款的过程。是票据市场的附属业务，都归属于结算业务，由商业银行的会计结算部门负责。
票据市场及票据的发行和交易市场
19
票据市场包括发行和交易两级市场。 1.票据发行市场是一级市场，在这个市场里，票据作为一种信用凭证诞生，首先实现的是因商品交易关系而产生的支付和企业间的结算功能。票据发行包括票据签发和承兑。 2.票据交易市场是二级市场，实现票据的流动、货币政策的传导、市场信息的反馈等功能，是票据流通关系人、投资机构、市场中介机构进行交易的场所。二级市场的票据交易活动包括：
30
➢转贴现利率的市场化程度最高，市场利率主要决定于市场资金和票据的供给程度，利率水平能够通过高效率、自由化的市场及时反映资金供需状况。同时，票据市场利率与银行间市场利率、备付金利率存在明显的相关性。

票据业务的介绍范文

票据业务的介绍范文票据业务是指通过票据的发行、贴现、承兑、保证、质押等一系列金融活动，实现资金融通和风险转移的金融业务。

票据业务具有灵活性、便捷性、安全性等特点，并在现代金融体系中发挥着重要的作用。

本文将对票据业务的概念、类型、主要功能以及在金融市场中的地位进行详细介绍。

一、概念票据是指以书面形式载明债务人支付给收款人一定金额的金钱以及在一定期限内偿还债权本息的债权凭证。

票据业务是指基于票据这一金融工具进行的各种操作和活动，包括票据的发行、贴现、承兑、保证、质押等。

票据业务是金融机构的一项重要业务，也是金融市场的重要组成部分。

二、类型票据业务根据票据类型的不同可分为汇票业务、本票业务、支票业务和银行本票业务等。

汇票业务是指以票据的形式进行支付的金融业务，其中以商业汇票最为常见。

本票业务是指债务人自己签发并承兑的票据，具有高度的可信度和流动性。

支票业务是以银行支票作为支付工具的业务，它由付款人开具并向收款人付款，具有相对较高的支付安全性和方便性。

银行本票业务是指由银行签发并作为债权人向银行本票承认的贷款业务，债务人持有银行本票向银行融资。

三、主要功能票据业务的主要功能包括支付、贷款、结算和融资等。

支付是票据最基本的功能，它通过票据作为支付工具来进行付款，方便快捷且支付安全。

贷款是指借款人通过票据来获得资金，并承担相应的债务。

结算是指通过票据来进行实现债权和债务的交割，实现双方债权债务关系的清算。

融资是指债务人通过票据的发行、贴现等方式来获得资金，为企业和个人提供了融资渠道。

四、在金融市场中的地位票据业务在金融市场中具有重要地位。

首先，票据作为一种金融工具，具有高度的可交易性和流动性，为市场参与者提供了多样化的金融工具。

其次，票据业务的发展为企业和个人提供了较为灵活的融资渠道，促进了经济的发展和资源的优化配置。

再次，票据业务的发展对于金融机构的综合实力和风险管理能力提出了更高的要求，推动了金融市场的发展和完善。

支付结算及中间业务

（2）兑付行和出票行为同一行处的行为
出票行：接到持票人交来的本票和进账单后，审核确属本行签发，办理转账
借：开出本票
贷：吸收存款——单位活期存款——持票入户（或现金）
银行本票退票、超过提示付款期限付款的处理（1）本票人申请人请求退票的处理
申请人因本票超过提示付款期限或其他原因要求出票行退款时，出票行应经审核无误后办理
银行汇票的核算
银行汇票的出票出票行接到付款人的汇票申请后，经审核，办理现金或转账付款手续借：现金或吸收存款——单位活期存款——汇款入户贷：汇出汇款银行办妥转账或收妥现金后，签发银行汇票兑付行付款的处理持票人在兑付行开户兑付行：接到收款人交来汇票联和解讫通知联及两联进账单后，经审
支票
支票的概念和分类支票是指出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行或
其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。分为现金支票、转账支票和普通支票现金支票只可以支取现金转账支票只能转账普通支票可以支现和转账
支票使用的主要规定
适用于单位和个人在同一票据交换区内各种款项的结算一律记名，无金额起点限制有一定的付款期，提示付款期10天签发人必须在存款余额内签发支票，对于签发的空头支票
或印鉴不符的支票，银行除退票外还可处以票面金额5% 不低于1000元的罚款，持票人有权要求出票人赔偿支票金额的2%作为赔偿金。
本票
银行本票定义、特点和分类是由银行签发承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持
票人的票据。单位、个人在同一票据交换区的结算，可用本票办理，其特点是款随
付款期从汇票到期日起10日起。商业承兑汇票到期付款人账户资金不足支付，应将汇票退
款人开户行转交收款人，同时，银行对付款人处以票面金额5%但不低于1000元的罚款。银行承兑汇票到期，付款人账户资金不足支付，承兑行可根据承兑合同规定，对付款人强行扣款，对尚未扣回的承兑金额，按每天万分之五计收利息。

票据支付结算业务简介及银期业务合作

✓结算凭证种类
• 业务委托书、进账单、和同城支付凭证
➢票据结算业务的风险防范
✓票据的真实性 ✓票据的有效性 ✓票据的合法性
✓ 票据的有效性票据的提示付款期限
票据种类提示付款期
支票
10天
本票
1个月
银行汇票
1个月
商业汇票
贷记凭证（同城支付凭
证）
10天 3天
起始日期签发次日出票之日出票之日汇票到期日
行汇票和解讫通知同时提交出票银行，并出具单位证明，申请退款。
✓银行本票使用注意点
• 银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月（上海地区为1个月）。
• 银行本票必须有密押。 • 收款人提示付款须在本票背面签章，签
章应为预留印鉴。
• 银行本票见票即付。
✓支票使用注意点
• 签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写。 • 使用正确的中文大写：壹、贰、叁、肆、伍、
未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证银行不予受commercialbankchinashanghaimunicipalbranch支付结算的渠道全国性支付结算渠道跨行支付系统实时清算系统上海本地支付结算渠道commercialbankchinashanghaimunicipalbranch二支付结算业务应遵循的法律和规定支付结算业务的根本大法票据法支付结算办法上海地区支付结算业务基本政策上海人行的上海市单项结算办法人总行的华东三省一市银行汇票结算办法等commercialbankchinashanghaimunicipalbranch票据种类银行汇票含华东三省一市汇票支票本票和商业汇票结算凭证种类commercialbankchinashanghaimunicipalbranch票据结算业务的风险防范票据的真实性票据的有效性票据的合法性commercialbankchinashanghaimunicipalbranch票据的有效性票据种类提示付款期起始日期特别说明支票10天签发次日到期日为例假日顺延本票1个月出票之日到期日为例假日顺延银行汇票1个月出票之日到期日为例假日顺延商业汇票10天汇票到期日到期日为例假日顺延贷记凭证同城支付凭证签发当日到期日为例假日顺延票据的提示付款期限commercialbankchinashanghaimunicipalbranch票据的合法性票据结算业务的风险防范commercialbankchinashanghaimunicipalbranch票据的必要记载事项commercialbankchinashanghaimunicipalbranch银行汇票必要记载事项

银行票据及结算业务整理

（5）融资功能：票据的最新作用是融资，这主要通过票据贴现来实现。票据贴现就是未到期票据的买卖，即持有未到期票据的人卖出票据以取得现款。在现代金融业务中，一项重要的业务就是银行是票据贴现业务。
票据的行为
1.出票
出票是指出票人依照法定款式作成票据并交付给收款人的行为.它包括“作成”和“交付”两种行为。
2.背书
银行本票的当事人：出票（付款人）和收款人，如果银行本票经过背书转让，则当事人还就包括背书人和被背书人。
银行本票的金额起点为20000元，本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付，银行本票需交足金额才能出票
银行本票的业务流程：
1）申请人向开户行申请签发银行本票。
2）开户行出票。
3）申请人将银行本票支付给收款人。
异地结算方式：汇兑、银行汇票、异地托收承付
同城结算方式：支票、银行本票
同城与异地通用结算方式：商业汇票、委托收款、信用卡
支票：
支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
支票是目前在同一票据交换区域内结算中较为广泛采用的一种结算方式
支票结算的相关规则：
（4）承兑人：当票据是远期票据时，收款人或持票人向付款人要求同意到期付款，该付款人就是承兑人。
（5）背书人：背书人是指在票据上背书转让给其他人的人，一般是在票据的背面签字或盖章的人。接受了背书票据人的人叫做被背书人，票据可以多次背书转让。
（6）持票人：持票人是指持有票据的人。只有持票人都有权要求付款或承兑。
（7）票人、背书人、承兑人、或为承兑人提供担保的人。
票据支付结算：
支付结算，是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡、汇兑、托收承付和委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。

第五章支付结算业务——票据业务

扣款
借：吸收活期存款—申请人户（或库存现金）
贷：开出本票
签发
14
①卡片联（银行留存）
不定额本票
②本票正联（交申请人）
2.银行本票付款的核算
收到客户提交的本票正联及3联进账单后，经审核无误，提出交换。
①、③盖章后退持票人，进账单 ②作转账贷方传票
借：存放中央银行款项贷：吸收活期存款—收款人
本票
借：存放中央银行款项贷：其它应付款——约时进账户
b.交换
支票
同城交换至付款人开户行
c.退票时间过后，以第②联进账单作转账贷方传票进行转账。
借：其它应付款——约时进账户贷：吸收活期存款——收款人户
d.如发生退票如何处理？借：其它应付款——约时进账户
8
贷：存放中央银行款项
③出票人开户行的核算
收到交换提入的支票，审核无误，以转账支票作借方传票进行转账。
1.持票人和出票人在同一银行开户的核算
（1）银行受理持票人送交支票的核算
业务手续：持票人填制一式三联进账单连同支票解存银行。
进账单
①盖章后退持票人 ②作转账贷方传票 ③给收款人的收账通知
银行按规定进行审核 P96 ①～⑧
账务处理：
借：吸收活期存款—付款人户贷：吸收活期存款—收款人户
（2）银行受理出票人送交支票的核算
2.出票人接到收款人交来的注明“现金”字样的本票时，也不通过票据交换，进行核对、审查；审查无误后，办理付款手续，借记本科目，贷记“库存现金”。
16
三、银行汇票结算业务的核算
（一）概述
1.银行汇票：银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额
无条件支付给收款人或持票人的票据。
2.银行汇票的适用性：主要是异地，即非同一票据交换区域

票据结算概述

代替现金使用。以票据作为支付工具，可以节省通货，减少国家的货币发行量，还可以减少不必要的携带和点验现金的麻烦，达到资金运转安全、迅速、准确的目的，从而提高资金的使用效益。
5
2．汇兑功能
汇兑功能指票据是代替异地输送现金的良好的汇兑工具。特别是汇票出现后，更体现了票据的汇兑功能。用汇票汇款，通常是汇款人将款项交付银行，由银行作为出票人将签发的汇票寄往或交汇款人寄往异地，持票人在异地银行凭票据兑取现金或办理转账。这比现金汇兑方便安全，又节约费用。
• 提示付款：指持票人在法定期限内向付款人请求付款的行为。不同票据的提示付款时间如下：支票自出票日起10日内向付款人提示付款；本票自出票日起2个月内向付款人提示付款；银行汇票自出票日起1个月内向付款人提示付款；定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的商业汇票，自到期日起10天内向承兑人提示付款。
A．2019年6月25日之前
B．2019年8月15日之前
C．2019年9月15日之前
D．2019年12月5日之前
【解析】持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月，出票日期是2019年6月5日，行
使追索权的期间就是2019年12月5日之前。
18
4）
票据权利的行使
票据权利的行使是指持票人请求票据的付款人支付票据金额的行为。不同的票据种类，其权利的行使有不同的程序，可包括票据的提示承兑、提示付款、行使追索权等程序。
②
因“税收、继承、赠予”可以依法无偿取得票据的，不受给付对价之限制，但
所享有的票据权利“不得优于前手”。
③ 因“欺诈、偷盗、胁迫、恶意或重大过失”而取得票据的，不得享有票据权利。
15
3）
票据权利的时效
票据权利因在下列期限内不行使而消灭：

国内银行票据业务介绍

二、票据业务——银行承兑汇票承兑业务
分类
单笔票面最高金额
付款期限
纸质银行承兑汇票原则上不得超过1000万人民币（含）最长不得超过6个月
电子银行承兑汇票不得超过10亿元人民币（含）
最长不得超过1年
二、票据业务——银行承兑汇票承兑业务
银行在受理承兑业务时需遵循以下原则： ➢ 承兑业务纳入统一授信管理原则； ➢ 遵循“真实贸易背景”原则； ➢ 承兑汇票申请人符合承兑汇票业务准入条件的
原则； ➢ 了解客户、了解客户业务的原则； ➢ 合规化、统一化、标准化操作的原则。
二、票据业务——银行承兑汇票承兑业务
承兑前调查审查
承兑审批
授信发放审核
签署承兑协议
出票、承兑
到期收款
解付到期票据
国内银行票据业务介绍
二〇二一年七月
二、票据业务——概述
票据种类：支票、本票、汇票 ➢ 定义 ➢ 提示付款期 ➢ 必须记载事项
支票
⑤ ③ ② ⑥
① ④
银行汇票
⑥ ⑤
④ ② ⑦
① ③
本票
① ⑤
④
③
②
⑥
二ห้องสมุดไป่ตู้票据业务——概述
➢ 出票人签章 ➢ 票据无效事项
二、票据业务——概述
主要票据行为 ➢出票 ➢付款 ➢背书 ➢承兑 ➢保证 ➢追索权 ➢挂失止付