3108 第八章 授信审查审批

第八章授信审查审批第一节一般风险授信业务项目受理与反馈/退回第一条各授信审批机构审查人员收到经营单位上报的授信材料后，应首先审查上报资料的完整性，如资料不全或未能明确说明有关情况，一般情况下要在两个工作日内以《中国光大银行对公授信项目审查审批反馈通知书》（附件1）予以反馈，明确需补充的资料或要说明的问题。

第二条经营单位收到反馈后，原则上要在两个工作日内以《中国光大银行对公授信项目审查审批反馈回复书》（附件2）予以答复，情况特殊的要与审查人员提前沟通，逾期无书面答复或连续反馈两次仍不能补齐材料、说明问题的，审批机构可拒绝受理此授信业务，并填写《中国光大银行对公授信项目审查审批退回通知书》（附件3）退回该授信项目。

第三条审批机构以收到经营单位齐全、有效资料的日期为正式受理日期，正式受理后，项目审查人员要出具明确的审查意见，根据相关审查审批的要求提交审批机构（受权人）及时完成审批（批复格式见CECM）。

第四条审查审批人员可视需要走访客户；对于重大授信项目，可在营销阶段参与授信调查，帮助客户经理评估客户履约能力、分析授信风险、提出授信方案等。

审查审批人员要加强对项目所在地区经济金融情况的调研，加强项目的跟踪，加强与经营单位的沟通。

第二节一般风险授信业务分析和评估第五条信贷审查人员应履行以下风险分析职责：一、负责贯彻执行法律法规、监管规定和我行授信风险管理政策、制度与细则；二、负责授信项目的基础性审查，对授信项目审查资料的完整性、有效性、一致性负责；三、审查授信（包括担保）的合法、合规性；四、负责客观、准确地评估授信风险，独立发表审查意见,按照平行作业有关规定参与授信前调查，揭示、评价风险，并提出风险管理意见；五、负责为市场营销部门授信业务开展提供政策传导；六、负责审核风险评级；七、负责CECM系统有关数据的审核；八、其他相关工作。

第六条审查人员要根据审查原则、评估框架和分析内容进行审查工作，一般风险的授信分析应坚持以下的基本原则：一、应根据本行的内外部情况判断授信风险是否在银行可接受的范围之内，判断经风险调整后的收益是否与所承受的信贷风险相平衡。

二、对一般风险授信项目进行分析时，做到并突出“三个注重”：（一）应注重分析借款人（作为第一还款来源）从事主要经营活动产生现金流量的能力和未来的偿债能力；（二）应注重分析借款人的经营管理能力、经营作风、管理质量和市场经营环境；（三）应注重分析保证人（作为第二还款来源）从事主要经营活动产生现金流量的能力和未来的偿债能力或抵（质）押物（作为第二还款来源）变现的难易程度及变现时对价值的影响。

三、对一般风险授信项目进行具体分析时，应做到如下“十看”：（一）股东背景，是否有清晰的组织架构，是否立足于主业突出的核心公司，审慎对待空壳集团性公司授信；（二）企业经营情况，是否有核心竞争力、核心技术、比较竞争优势、有竞争力的主导产品、较大的市场份额等；（三）企业财务状况，是否有足够经营活动的现金流，谨防合并财务报表陷阱；（四）企业未来，是否具有成长性，包括对行业前景进行分析；（五）宏观政策变化带来的企业经营风险；（六）企业信用记录，是否在金融机构有欠息或逾期记录；（七）企业的纳税情况，是否有足够的证据证明企业有较严重的欠缴、漏缴或偷税情况；（八）授信方案是否合理，授信品种是否契合企业的实际需要，授信金额是否适度，既要与企业资产规模、主营规模和偿债能力相匹配，又要与我行的总体实力相适应；（九）授信用途与还款来源，有无用途不明、不合理，有无骗贷、套取银行信用的嫌疑，还款来源是否落实，还款方案是否合理；（十）担保能力，担保是否有实力，抵（质）押物是否足值、易变现，最终风险是否可控。

第七条授信方案要达到如下“五个匹配”：一、授信占比与我行地位相匹配，授信额度不求最大，但求最适，且与企业偿债能力相匹配，与我行的总体实力相称。

二、授信期限与资产转换周期相匹配，期限过长导致现金回流后被挪用，期限过短导致贷款到期后现金流不足。

三、授信品种与综合收益相匹配，品种单一可利用率低，品种过多，则难以支配。

四、担保方式与风险缓释要求相匹配。

五、授信用途和企业经营计划相匹配，防止挪用银行信贷资金。

第八条我行实行一级审查体制（特殊情况除外），即由初级受理的审批机构的审查人员（包括总行信贷审批部和已设风险总监一级分行、二级分行（含县域支行、异地支行,以下同此）的审查人员）履行审查职责，并出具审查报告。

原则如下：一、设立风险总监的分行（含一级分行、二级分行）负责该分行对公一般风险授信项目的审查；二、总行信贷审批部负责未设风险总监分行对公一般风险授信项目的审查；三、总行信贷审批部负责总行各业务部门直接经办的对公一般风险授信项目的审查。

第三节一般风险授信业务的审批第九条一般风险授信业务审批机构包括：总行信贷审批委员会、总行信贷审批部（包括房地产授信审批中心、中长期授信审批中心、各授信审批组）、总行中小企业业务部、分行风险总监及其转授权人等。

有关审批机构的议事规则见附件4。

第十条信贷审批工作应遵循以下原则和要求:一、信贷审批应坚持适度、均衡、可持续发展的指导思想，在防范风险的前提下促进业务发展。

二、信贷审批应坚持统一的授信标准，并与当地具体情况相结合，顺势而为，因地制宜。

三、信贷审批应遵循信贷流程和要求，将授信过程管理和节点管理相结合。

四、根据授信方案在授信批复明确对借款合同、支付管理和授信后管理的相应要求。

第十一条一般授信审批流程（特定贸易融资授信和中小企业授信适用总行相关规定）（一）设立风险总监的分行1、客户经理完成调查报告并经经营单位负责人审核同意后，提交审查人员审查并出具审查报告。

2、对公授信管理中心主任对审查人员审查的所有对公一般风险授信项目进行复核，对公授信管理中心主任到位前或因故不能履职的，应由分行风险管理部总经理室主管对公授信业务的相关人员代行复核职责。

3、对优于BBB级（含）客户的短期授信（不含房地产类授信），分行不需召开评审委员会会议，对公审查人员完成审查并经对公授信管理中心主任复核后，直接报分行主管公司业务行长（有问题授信可除外）和风险总监等受权人审批。

4、对不符合上述条件的授信项目（含复议项目）需召开评审委员会会议，分行风险总监是评审委员会召集人（分行风险总监因故不能召集分行评审委员会时，可由分行主管公司业务行长作为B角代为召集），分行主管公司业务行长应出席会议。

（1）经评审委员会审议后，上报分行主管公司业务行长审批。

上报时需附各评审委员签字的《授信业务意见表》。

（2）对于评审委员会审议通过的项目，分行主管公司业务行长审批同意并签署审批意见后，提交分行风险总监等受权人审批；分行主管公司业务行长否决的项目直接批复。

（3）对于评审委员会审议未通过的项目，分行主管公司业务行长直接进行否决批复。

5、分行风险总监在权限内进行审批：对于意向性承诺函授信、房屋按揭贷款阶段性担保授信、工程机械及汽车全程通项下经销商授信、行标中小企业授信项目须按周批量向分行行长报备，如遇紧急项目，也可即日单笔报备。

除前述几类授信以外的其他授信项目，分行风险总监权限内终审的授信项目，分行行长签署意见后方可出具批复；超分行风险总监权限的授信项目，分行行长签署同意意见后方可上报，根据审批权限分别上报总行信贷审批部或总行信贷审批委员会（若分行行长分管对公业务，在履行双线审批的基础上，可不经前述报备或加签审批意见环节）。

分行行长对于本分行对公授信业务具有“一票否决权”，对于风险总监审批否决的授信项目，分行行长无权复活。

6、各分行及总行相关部门报送授信项目时，应按照具体授信类别，分别将授信项目提交至总行房地产授信审批组或区域授信审批组。

对于提交总行各级会议审批的授信项目，应由总行初级审批人初审后，方能提交各级会议审议审批。

对于同一个授信企业申请的、各经营机构同时提报总行的授信项目中既包含会议审批又包含个人审批的，一并由相应的审批会议审批，审批权限按合并敞口计算。

7、分行上报超权限授信项目时，需报送以下表格的复印件或传真件（复议项目见本章第五节），《中国光大银行**分行审批决议》（此决议在CECM系统中生成下载后，经风险总监等受权人及分行行长签署同意意见）。

8、二级分行对公一般风险授信业务审批流程按照图2所示流程图执行。

二级分行风险总监设立后，即开始按照我行有关规定的审批流程执行，未获得授信审批转授权之前，风险总监授信审批权限为零授权，但也应对所有上报管辖行的对公一般风险授信项目逐笔签署意见。

9、《授信业务意见表》分为一级分行适用表格和二级分行适用表两种（见附件6），各相关人员需在CECM系统中签署相应意见并与相适用的《授信业务意见表》保持一致，包括但不限于客户经理、经营单位负责人、分行审查人员、分行对公中心主任、分行评审会委员（如需）、分行主管公司业务行长等。

具体流程见图1、图2所示：图1 设立风险总监的一级分行对公一般风险授信的审批流程图注：1、需由专业审查岗审查的授信业务应由专业审查岗或相关派驻团队审查2、风险总监按规定向分行行长报备或经分行行长签署意见后批复/上报总行。

图2 设立风险总监的二级分行对公一般授信项目审批流程（二）未设立风险总监的分行1、审查审批流程（1）客户经理完成调查报告并经经营单位负责人审核同意后，提交分行完成项目推荐流程，上报总行信贷审批部。

（2）总行信贷审批部初级审批人完成初审后，根据适用权限提交相应审批机构/人员。

2、各相关人员需在CECM系统中签署相应意见并与《授信业务意见表》保持一致，包括但不限于客户经理、经营单位负责人、分行审查人员、分行评审委员会委员、主管公司业务行长、分行行长。

具体流程见图3所示：图3 未设立风险总监的一级分行对公一般风险授信的审批流程图第十二条有问题授信的审批一、本章“有问题授信”是指贷款五级分类为后三类的授信项目和五级分类虽为正常、关注类，但已成立债权银行委员会的授信项目。

二、有问题授信项目在分（支）行资产保全部门提出保全方面的专业审查意见基础上，设立风险总监的分行按照一般风险授信业务审查审批流程办理，分行风险总监和分行行长同意后按照审批权限分别上报总行信贷审批部/总行信贷审批委员会，具体流程见图1、图2所示；未设立风险总监的分（支）行经分（支）行项目预审委员会审议后，一律由分（支）行主管资产保全业务的行长审批通过后上报总行信贷审批部审查审批，具体流程见图3所示。

三、上报审批机构的授信材料中应包括经办行资产保全部对该项目保全方面的书面审查意见/或在《授信业务意见表》相应栏中签署意见（资产保全部直接发起的除外），涉及追加敞口的重组项目，上报总行审批前，应取得总行资产保全部的专业意见。

四、总行信贷审批委员会信审会审议有问题授信时，可视情况要求总行资产保全部参加审议。