从现收现付制到预筹积累制

总21卷　第5期 西南民族学院学报・哲学社会科学版V o l.21N o .52000年5月 Jou rnal of Sou thw est U n iversity fo r N ati onalities .Ph ilo sophy and Social SciencesM ay ,2000从现收现付制到预筹积累制——中国养老保险制度改革研究蔡晓萍(西南民族学院管理系,四川成都610041) 收稿时间:1999-06-30 作者简介:蔡晓萍,女,西南民族学院管理系副教授。

内容提要:我国已步入老年社会,社会保障的重要性日益突出。

由于我国的社会经济正处在转型时期,建立和完善符合社会主义市场经济要求的养老保险制度,无论在理论认识上还是在运作实践上都面临一系列新问题,诸如:制度框架、基本结构、资金的筹集管理运用及回报率,等等。

对这些问题的认识和举措如何,将决定我们能否在新世纪建成一个公正、合理、高效的、覆盖全国的社会保障体系。

关键词:社会保障;养老保险;现收现付;预筹积累;养老基金中图分类号:F 840167 文献标识码:A 文章编号:1004—3926(2000)05—0090—06 有这么一条国际标准:在一个国家或地区,如果其人口中60岁以上的人口群达到了10%,那么这个国家或地区就算进入了老年社会。

大都会上海60岁以上老人1998年已经达到234万,早已进入老年社会;农业大省四川1998年进入老年社会,有60岁以上老人900万;人口大国中国也进入了老年社会——12.5亿多人口中,60岁以上的人口群已经超过了10%,达到1.3亿。

“银色浪潮”已经到来。

我们该怎样去关心自己的养老保险问题?一、“社会保障”释义人们习惯把社会保障简称为“社保”。

其实,在实践概念上,社会保障是对应于家庭保障的,因而它的范围非常广泛;从完整的体系内容上讲,社会保障包括社会保险、社会救助、社会福利和社会优抚四个方面。

而人们通常讲的“社保”,主要是社会保险,这又包含三个方面:即养老保险、失业保险、医疗保险。

保险的对象是作为公民的个人,虽然国家在多数情况下是制定保险规则的主体,但这并不等同于保险的组织形式和运作机制。

保险的本质,其实是一种跨时间、跨个体的收入分配,对劳动者个人来说,目的就在于防范和化解危机、分摊风险、救困济难。

说起来,这也是人类进步的成果。

人,都是要老的,老了,丧失了劳动能力没有了收入,吃什么?农业社会就靠“养儿防老”,自然会重男轻女;“人吃五谷生百病”,平头百姓一旦身患重疾沉疴,无钱无力治疗就只有死路一条,所以农业社会的人均寿命不长,70岁就算“古来稀”了;小农经济当然没有“失业”一说,但大量的劳动力因经常缺乏与土地结合的条件而闲置,成为社会动荡的根源,历史上屡屡爆发的农民起义未必不是“失业”的一种极端表现。

总之,人活着,总难免种种后顾之忧;若大众的后顾之忧过多过重不能得到消解,就成了发展的巨大障碍;经济不能健康成长,社会无法稳定进步,人民难以安居乐业。

所以封建社会、封建制度最终进了博物馆(当然,至今还在干扰、破坏着我们改革发展大业的各种封建残余还是有的,但可以肯定成不了气候)。

随着改革开放的深化,中国社会的发展也进入了一个新的历史阶段。

市场经济的成长,使得计划经济的福利制度难以为继;中国人口平均寿命达到和超过70岁,转型与发展的矛盾交织在一起,就使养老问题、医疗问题和失业问题非常现实非常具体的摆在了每一个人面前。

如何来保这个险?谁来保?怎样保?特别是养老保险的问题,可以说是整个保险体系的中心和主体,并且由于家庭结构的变化(两三人组成的小家庭越来越多),绝大多数人更为关心的也是“老了怎么办?”的问题,而我国社保体制改革的关键难点也集中体现在这个问题上。

从理论上讲,养老保险,就是通过一定形式的组织化、制度化、社会化的安排,把劳动者在工作时期的收入,科学地分别安排在自己青壮年时期、下一代未成年时期、自己(配偶)老年退出劳动队伍时期来合理使用,在经济上把人们从极不可靠的“养儿防老”中彻底解放出来(当然“养儿防老”还是有的,不过它已经没有了现实的经济意义,而更多的是一种“人之初”的天伦之乐)。

然而,说的容易做的难。

《理想国》《大同书》《乌托邦》描绘的人间天堂,离我们毕竟太远太远,只有望梅止渴的精神价值而没有现实意义。

回到人间大地,真正具有现代和现实意义的养老金制度的形成,不仅五花八门,而且直到21世纪来临,也才不过六七十年的历史。

从资金的筹集和支付的方式看,世界各国的养老金制度,大体上可概括为两种基本模式:1)现收现付制;2)预筹积累制。

从世界趋势看,各国养老金制度的发展变化,正在从现收现付制向预筹积累制方向改革。

中国要建立起现代的、符合市场经济要求的养老金制度,既需顺应世界潮流,又要从中国国情出发。

这样的养老金制度,需要解决好四个基本问题:1)制度框架问题;2)资金缺口问题;3)待遇条件问题;4)管理运作问题。

可以看出,这其中的任何一个方面都不是孤立的,也不是轻而易举能够做好的。

二、社保筹资模式概览养老保险是跨时间的收入分配。

这里的“跨时间”,一是指“代内”,二是指“代际”。

在代内,劳动者需要在其有收入阶段为其无收入阶段而“储蓄”;在代际,前一代人与后一代人之间则存在一种收益分享的博弈。

从社会来说,建立一个公平合理的全民养老保障制度,目的是向老年人提供稳定和“体面”(起码是“过得去”)的生活保障,因此成为社会稳定的安全网。

现代各国的养老金制度各具特点,但从资金的筹集和支付看,基本上可概括为以下两种模式:1.现收现付制。

欧洲的福利型养老制度,美国日本的传统型养老制度,原苏联东欧的工会自治型养老制度,以及中国在计划经济时期统包统筹的养老制度和80年代初经过改革“企业保险”而形成的“社会统筹”(实为“地方统筹”)的养老制度,都是现收现付制。

所谓现收现付,通俗一点讲,也可以说就是以收定支、以入定出,其缺陷当然很明显……更进一步看,现收现付制这种模式在实质上是寻求“代际”之间的横向平衡,是前一代人与后一代人之间收益分享的博弈,而后一代人往往因为“时差”原因而在博弈中少有发言权,如果不断有“后一代”因此而遭受损失,就会威胁到人们的持续生存和发展。

中国老百姓常说的“吃祖宗饭,造儿孙孽”,最生动形象地道出了现收现付制的弊端。

2.预筹积累制。

为了减轻后一代人的压力和负担,前一代人从一工作开始就承担起自己为自己积累养老金的责任,并通过基金的形式加以管理运行。

基金预筹积累制的实质,是“我这一(本)代人”一生的纵向平衡,因为“我”必须在自己有收入的阶段预先为自己无收入的阶段“存钱”。

目前,新加坡、智利的养老保障制度是采用这种模式的代表,两国在预筹积累基金方面没有什么不同,但在基金的管理运作上却大相径庭:在新加坡是由中央政府的公积金局统一管理,而智利却基本上是由私人基金公司管理。

“老吾老及人之老,幼吾幼及人之幼”的中国古训,算得上是对“基金预筹积累制”最近情理的注解。

进入90年代以来,改“现收现付制”为“基金预筹积累制”的呼声日益高涨,并成为当今世界各国改革养老金制度的主要趋势。

尽管这一改革难度很大,但各国养老金支付的捉襟见肘甚至不断出现支付危机的现实,却迫使人们不得不去进行一次痛苦的“脱毛”。

从我们中国来说,改革前的社保是一种不完全的现收现付制。

其主要弊端:一是按人口群分设,不具“普享性”(对农民的歧视是其典型表现);二是统筹统包造成“企业(机关)办社会”,并形成若干独立的利益集团;三是国家财政和企业财务不堪重负,新老企业苦乐不均,造成代际负担转移,影响了社会稳定和持续发展;四是条块分割、管理混乱、政出多门、互不协调,同等条件不能享受同等待遇,人为地引发了一些社会矛盾。

因此,中国的社保特别是养老保险制度也必须改革。

80年代初,一个改“企业保险”为“社会保险”的改革开始了,到80年代末,全国大多数地方都实现了名为19　第5期 蔡晓萍　从现收现付制到预筹积累制“社会统筹”实为“地方保险”的退休制;1995年3月,国务院颁发《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》,确定了我国社会养老保险制度改革的目标。

由此,中国的社会保障制度改革就开始走上了她的不归路——市场化道路。

作为一个劳动者,现在我们必须关心的一个问题就是:我该缴多少钱?我退休后又能领到多少钱?三、羊毛出在羊身上以社会化商品生产为基础的市场经济,取代了以自给自足小生产为基础的自然经济,这对劳动者的个人生活特别是老年生活保障提出了两个巨大挑战:一是个人必须彻底告别过去的人身依附而投入到市场中去,这本身又成为个人安身立命的前提——一句话,个人生活的水平和质量大大提高了,但谋生的风险也大大增加了;二是由于各类农、工、商企业和公司的大量出现,绝大多数个人的经济活动和收入几乎都离不开这些企业和公司,家庭对劳动者个人的保障功能大大削弱了——家庭已经越来越无力承担养老和劳动者随时可能遇到的各种风险。

在这种情况下,如何把劳动者个人的生命周期和社会的经济周期结合起来,就成了一个现实问题。

人们发现,利用劳动者生命周期的有收入阶段弥补其无收入阶段,是一个好办法。

正是按照这一思路,人们逐步建立和发展了以养老保险为主体的社会保障制度。

从纯粹理论的角度讲,利用劳动者生命周期的有收入阶段弥补其无收入阶段,劳动者个人也完全可以这样做。

但实践证明,个人的理性并不等于集体或社会的理性。

遑论个人以为的理性即使对其个人也往往并非理性。

于是国家就介入了。

为能够在社会范围内从全体劳动者角度对劳动者个人实施保障,在劳动者有收入的阶段,国家强制性地从其中扣除一个部分作为保险金,以用于劳动者无收入的阶段。

所谓社会保障体系,就是在这个基础上建立起来的。

如此看来,劳动者个人所获得的保障,并不是上帝恩赐的,也并不真正是所谓社会或国家给予的,而是劳动者通过某种社会机制和制度安排,自己为自己积累、储备的。

真正的是“羊毛出在羊身上”。

这个道理告诉我们,天下从来就没有可以白吃的午餐。

明乎此理,我们就该清楚:1)要想享受到社会保障的好处,在自己有收入的阶段就必须付费;2)要想增进、提高社会保障的效率和效益,我们就必须勤奋工作,努力创造财富;3)付费,既是一种责任又是一种权利。

社会保障的时代,典型的是一个“我为人人,人人为我”的时代,因此,关于社保,每个付了费的劳动者,不仅在付费时有发言权,而且在不需付费时也有发言权。

因为在商品社会、市场经济中,社保资金同样有一个效益、效用问题,并且无论对个人还是对社会,都是如此。

换句话来说,社会保障也是一种商品。

你想获得这种商品的效用,就必须支付一定的价格——并且是预先支付;反过来,既然是付费购买一种商品,哪怕是未来预期的商品,你仍然有选择权——比如养老基金如何管理、运作,如何增值、分配使用,等等。