费用发生了没有发票该如何报销[会计实务优质文档]
公司无票报销管理制度
公司无票报销管理制度一、背景与意义随着企业发展的不断壮大，员工数量的增加以及业务范围的扩大，企业内部管理的工作也在变得越来越复杂。
作为一项重要的管理工具，报销制度不仅关系到企业的经济效益，更关系到员工的积极性和工作效率。
在日常的企业管理中，员工因公出差、参加活动或开支等情况下，都需要进行相应的费用报销。
而无票报销是指员工在报销费用时，无法提供有效的票据来证明支出情况，仅凭本人或他人的申报和审批来确定报销金额的行为。
有效的无票报销管理制度，将有助于规范费用支出、提高管理效率、加强内部监督，确保企业的财务安全。
二、定义和适用范围无票报销是指员工在出差、办公及其他开支情况下，经无法提供有效的票据来证明支出情况，但需要报销费用的情况。
该制度主要适用于公司内部员工的出差、日常办公及其他开支情况。
三、申请报销流程1. 填写报销单：员工在发生无票报销费用后，应尽快填写《无票报销申请单》，详细列明费用项目、金额及原因等信息。
2. 提交申请单：员工将填写完毕的《无票报销申请单》连同相关支出凭证（若有）一起提交给所属部门财务或行政人员进行审核。
3. 审核申请单：财务或行政人员应对员工提交的申请单及相关支出凭证进行认真审核，确认无票报销的合理性和合规性。
4. 报销审批：经过审核后，申请单应提交给所在部门负责人进行审批，确认报销金额及事由。
超过部门预算范围的报销需提请上级领导批准。
5. 报销支付：经过审批的报销单由财务人员处理支付相关费用，并记录在企业财务系统中。
四、无票报销管理要点1. 合理性和合规性：员工填写报销单时，应保证填写的费用项目及金额真实、合理、合规。
报销额度超出公司相关规定的需提供详细说明。
2. 支出凭证的要求：对于没有完整的发票或票据的情况，员工应尽量提供其它能够证明支出情况的证据，如收据、发票复印件等。
3. 单据保存：员工在填写完毕报销单后，应妥善保管相关支出凭证及申请单，以备之后的核对和审查。
4. 审核和审批流程：公司财务及行政人员在审核申请单时，应认真核实每项报销费用的真实性和合规性，对超出预算部分需给予合理的解释及审核。
劳务费无发票报销财务制度
劳务费无发票报销财务制度
首先，企业应当建立明确的劳务费用无发票报销制度，包括相关的政策文件、流程和规范，明确各个环节的责任分工和操作程序。
在制度中要规定报销范围、标准和限额，对于不同
类型的劳务费用应当有相应的处理方式，并明确审批权限和流程。
其次，企业应当建立完善的劳务费用无发票报销审批程序，确保每一笔费用都有足够的依
据和合理性。
审批程序一般包括填写报销申请、审批流程、财务审核和支付等环节，确保
所有流程符合公司规定和政策要求。
另外，企业应当建立有效的财务核查和监控机制，确保劳务费用无发票报销的合规性和规
范性。
对于报销申请材料要进行认真核查，保证费用的真实性和有效性；对于审批流程要
进行跟踪监控，确保流程合规和及时支付；对于报销记录要进行定期清查和核对，确保报
销记录清晰完整。
最后，企业应当建立绩效评估机制，对于劳务费用无发票报销进行绩效评估，以促进内部
管理和规范运作。
企业可以根据报销情况、审批流程和财务核查等方面进行评估，并对绩
效进行考核，及时发现问题和改进措施，提高财务管理的水平和效率。
综上所述，劳务费无发票报销是企业财务管理中的一个重要环节，企业应当建立完善的制
度和流程，确保费用的合理性和规范性。
只有通过规范的管理和有效的控制，才能保证财
务管理的透明和有效，促进企业的健康发展。
当年度实际已发生却没有发票的成本费用的会计处理
当年度实际已发生却没有发票的成本费用的会计处理近年来，随着经济的快速发展，企业在运营过程中已经成本费用的发生也呈现出多元化、复杂化的特点。
在这个过程中，有时候会出现一种情况，即当年度实际已发生却没有发票的成本费用。
这种情况在会计处理上需要格外注意和合理处理，本文将围绕这个问题展开论述。
首先，对于当年度实际已发生却没有发票的成本费用，我们需要明确的是，企业在处理这个问题时应遵循的会计原则。
根据会计准则，成本费用的确认主要依据是费用的实际发生性和费用与收入的匹配性原则。
因此，即使没有发票，只要企业能够提供充分的证明材料，能够证明该成本费用的实际发生，企业是可以确认这笔费用的。
其次，在处理没有发票的成本费用时，企业应当注意保留相关的证明材料。
这些证明材料包括但不限于合同、订单、收据、付款凭证等。
通过这些证明材料，企业可以证明该成本费用是实实在在的，从而能够更加确保会计处理的准确性和合规性。
进一步地，企业在确认没有发票的成本费用时应当注重可行性与公允性。
首先，企业应当对这笔成本费用的可行性进行评估，即这笔成本费用是否符合日常经营的合理范围。
其次，企业还应当注重对这笔成本费用的公允性进行评估，即这笔成本费用是否符合市场价格、与相关方进行过协商等。
只有经过严格的可行性与公允性评估，企业才能够更好地决策和判断是否确认这笔成本费用。
此外，在处理没有发票的成本费用时，企业还应注意与税务部门的沟通和配合。
税务部门对于企业的财务数据有一定的监管职责，因此，在确认这笔成本费用时，企业应当主动与税务部门进行沟通，并告知相关情况。
在税务部门的指导下，企业可以更好地确定会计处理的方法和步骤，避免出现潜在的风险和问题。
最后，在进行会计处理时，企业应当着重考虑内部控制的建设和完善。
内部控制是企业保证财务数据准确性和合规性的基础，对于没有发票的成本费用的会计处理也不例外。
企业应当建立健全的财务管理体系，明确财务流程和权限控制，加强对财务核算的监督和审计，以提高会计处理的准确性和可靠性。
无票据费用报销说明范本
无票据费用报销说明范本
尊敬的财务部门，
我是XXX公司的员工，特此申请报销以下无票据费用，请查收相关材料及费用明细：
1.交通费：因出差期间，我未能取得交通发票，合计费用XXX元；
2.餐费：因开展业务活动需应酬客户，且餐厅未能提供发票，合计费用XXX元；
3.办公用品：因公司办公室存货不足，为了顺利完成工作，我购买了一些办公用品并未保留发票，合计费用XXX元。
为了保证公司财务报销的合规性，我特此说明：
1.无票据情况的发生是因为特殊的工作需要，出差期间及应酬时无法取得合法的交通和餐饮发票；
2.购买办公用品时，并未提前预计到需要保留发票的情况；
3.所有上述费用都是公司工作所需的合理开支。
附件中包含了相应的费用明细表和相关事项的详细说明，请贵部门审核并进行相应的报销。
如有任何问题，请随时与我联系，谢谢您的支持与配合！
祝好！
XXX
XXX年XX月XX日。
企业未及时取得发票支出的财税处理【会计实务操作教程】
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯
目前各地规定并不一致。很多地方的处理是，企业在汇算清缴期内未 取得合法凭证的成本费用，应在取得合法凭证年度税前扣除。笔者以为 这种处理并不恰当。首先，这不符合企业所得税法的权责发生制原则。 其次，当企业在不同纳税期间享受不同的税收优惠政策时，这种处理可 能会使企业利用费用确认时间的不同规避税收；最后，将以前年度调增 的费用全部在取得发票年度的税前扣除，有可能导致企业在取得发票年 度产生巨额亏损，如果造成的亏损难以用以后 5 个年度的税前所得弥 补，对企业也是很不利的。因此笔者认为，这种情况下应根据权责发生 制原则，分别调整以前相关年度的应纳税所得额。这与国家税务总局公 告 2012年第 15号《关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的 公告》对以前年度应扣未扣支出的处理也是一致的。该公告规定，对企 业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未 扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项 目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过 5 年。
缺少发票,怎么做账？看别人是这样解决的!【会计实务经验之谈】
缺少发票，怎么做账？看别人是这样解决的！【会计实务经验之谈】钱付了，对方不给发票，会计怎么做账？按理说，我们身为一名非常专业的会计，这些应该根本算不上问题了；可是，现实很残酷，最近很多会计问类似的问题，事实说明，有不少会计朋友对此拿捏不准。
就会计处理而言，企业发生了经济业务、产生了经济行为，势必进行会计处理。
会计准则对于收入、费用等的定义及确认，并没有设置必须取得发票这项条件。
也就是说，缺少发票，不会成为企业不确认费用的原因。
因此，即使没有取得发票，属于企业真实性、必要性、合理性的支出，均应当进行确认。
借：管理费用等贷：银行存款等作为一名会计人员，以上是相当正确的会计处理方式。
但是，如果企业由于真实、必要、合理的支出缺少发票，而使用其他发票代替，甚至购买发票等行为进行账务处理，这就属于支出的异常列支了。
即违反了会计准则与职业道德，又涉嫌违反税法，实在是得不偿失呀！现实中，企业购买固定资产，租赁厂房等，出于对支出的“节省”，又或者供应商与老板的“面子”问题，不取得发票的情况常有发生。
例如：花花公司与黄世仁公司签订租赁协议，协议约定，2017年8月至2018年7月，黄世仁公司将位于市中心的一栋厂房出租给花花公司，年租金12万元，2017年8月一次性支付，未开具发票。
花花公司的会计处理如下：1、2017年8月借：预付账款 12万元贷：银行存款 12万元借：管理费用 1万元贷：预付账款 1万元2、2017年9月-2018年7月借：管理费用 1万元贷：预付账款 1万元由此可见，花花公司并没有因为不取得发票而不进行账务处理，会计依然要按权责发生制，将当月发生租金计入当期损益。
接下来，我们来聊聊“怀疑人生”的事情吧！1、企业所得税汇算清缴前无法取得发票的一般情况下，每年的5月31日为企业所得税汇算清缴截止日。
如果该日期前，企业无法取得对应支出的发票，则对应的支出需要做应纳税所得额纳税调增，也就是需要多缴纳企业所得税。
无发票业务的会计账务处理技巧有哪些？【精心整编最新会计实务】
方法 1： 可以在发货的同时也开出发票，这样就同步了，待下月将发票给对方，这样 你本月就视同整个过程完成了，正常处理就是了；待下个月你把发票给对方不 就是了，对方收到发票也不影响抵扣。这样税务没有问题，内部财务帐也账实 相符，都过得去，没有什么风险。 方法 2： 你可以发货后，本月做无票收入，其他一切正常；下月开票后再无票红数冲 回，同时开具正式发票做的会计处理，这样做税务虽然也过得去，但是报税时 候很麻烦，有时候还要解释原因（例如发货时候我们价格没定下来所以没开
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票，只能先暂估），同时还要事先和税务沟通是否允许这样申报。 建议你和对方客户沟通一下，你最好本月发货本月开票给对方，不行的话下
月给对方，当然都不影响，客户的抵扣问题。 方法 3： 可以先发货，不在所有的账本、仓库卡片上登记，临时在小本子上被查登
记，待下月开票时候在开具出库单，正式计入账本仓库也同时登记出库，这样 形式上发货和开票就同一在一个月内，但是就有个问题，造成了账实不符，容 易被稽查认为你发货不确认收入。该种方法账实不符，有一定风险，建议慎重 考虑。
无票据费用报销财务制度
无票据费用报销财务制度一、目的和依据为了规范公司内部无票据费用报销的流程，加强财务管理，提高报销的效率，特制定本制度。
本制度的制定依据包括《公司财务管理制度》、《三项基金管理办法》等相关规定，旨在保证公司财务数据准确、完整、合规。
二、适用范围本制度适用于公司所有员工在办公期间发生的无票据费用报销。
三、无票据费用报销的种类1. 差旅费：包括出差车费、住宿费、餐费等费用；2. 通讯费：包括手机、电话、上网费用等；3. 办公费：包括办公用品购买、团建费用等；4. 其他：包括会议费、培训费等。
四、报销流程与责任1. 提交报销申请：员工填写无票据费用报销单，注明费用种类、金额及事由，并由申请人本人签字确认。
2. 部门领导审批：报销单需经所在部门领导审批签字。
3. 财务复核：财务部门对报销单进行核对，确保符合规定标准。
4. 财务支付：财务部门根据报销单的内容进行支付。
5. 归档备查：财务部门对报销单进行归档备查，保留至少三年。
五、报销标准1. 差旅费标准：（1）出差车费：根据公司规定的车费标准报销；（2）住宿费：根据出差地点的当地住宿费用标准报销；（3）餐费：根据出差时的实际餐费报销，每顿餐费不超过100元。
2. 通讯费标准：（1）手机费用：根据公司制定的通讯费用标准报销；（2）电话费用：根据公司规定的通讯费用标准报销。
3. 办公费标准：（1）办公用品购买费用：需提供购买凭证，按照实际情况报销；（2）团建费用：需经领导批准后报销。
六、禁止报销内容1. 与公司业务无关的费用；2. 超过规定标准的费用；3. 已经报销过的费用；4. 未经审批的费用。
七、违规处理对违反本制度的行为，将按照公司相关规定进行处理，包括警告、扣减奖金、停职等。
八、附则1. 本制度自发布之日起正式执行；2. 本制度的最终解释权归公司财务部门所有。
以上为本公司无票据费用报销财务制度，希望全体员工遵守执行，如有问题请及时与财务部门联系。
会计经验：没有发票该如何报销费用
没有发票该如何报销费用一、情理法的冲突没有发票如何报销，这可能是大多数会计人都碰到过的问题。
企业的《费用报销制度》一般都有规定必须凭发票报销费用，这一规定并非财务部门严苛，主要是为了迎合税务的要求以票控税。
没有发票，对应的费用税务是不会允许在所得税前扣除的。
不可否认，现实中确实存在费用发生了但拿不到发票的情形。
如何解决呢？如果一味强调凭票报销，难免陷入胶柱鼓瑟。
凭票报销如果影响到了业务的正常开展，财务该如何应对？举个例子，公司到偏远山区做项目，吃住在大山里面。
没有宾馆、饭店，只能吃住在当地的老乡家，持续两三个月。
老乡都很淳朴，只收伙食费，不要住宿费。
工程结束了，为表示感谢，封伍仟元红包送给老乡。
这样的费用，难道不合理吗，可是没有发票，以后到单位怎么报销？站在正常逻辑思考这个问题，条件所限不能取得发票是情，费用是因公发生是理，没有发票不能税前扣除是理，情理法出现了矛盾。
站在企业的角度，真实发生了费用为什么不能在所得税前扣除呢？面对这样的困境，会计人有两点是一定要把握的：1会计人员首先应该遵从的是法，就是按照税法的要求来办。
这一点不以我们的个人意志为转移的，也不能以个别企业的具体情况为转移。
2会计人员也要站在企业的角度，维护企业的利益，据理力争。
二、切勿替票报销很多企业碰到这种情形会采用替票报销，即用A发票来报销B费用。
先声明，这种方式是不合规、不合法的。
会计人员不能提议如此操作，也不应纵容这种操作。
费用报销应尽可能做到四统一，即分录、会计摘要、审批单、发票记录一致。
这么做一方面可让会计做账更规范，另一方面可规避税务风险。
会计人员要坚持一点：只认发票，不听解释。
没有发票怎么办？譬如，业务人员借支备用金后迟迟不拿发票来报销。
财务定期清理往来款，一问，业务说办活动支出了，没有发票。
还有，给客户佣金、回扣、好处费了。
碰到这种情况怎么办？如果财务强调凭票报销，否则从工资扣款，很容易激化矛盾。
这显然不是有效的沟通。
报销没有发票如何处理？
【探讨】报销没有发票如何处理？2009-7-14 10:39【大中小】【打印】【我要纠错】为了使公司各项财务支出有章可循，让财务人员对各种开支的审批及权限心中有数，公司对员工的报销都会有一套严格的制度，但有些员工的报销或公司的支出往往没有发票，例如下面几种情况，作为财务人员我们是否可以这样解决：1.公司员工出差时没有取得车票及就餐发票公司往往会为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。
企业不能提供真实、合法、有效凭据的支出，公司是否能将这些费用计入职工福利费按规定标准在税前扣除，并代扣代缴个人所得税？2.公司请的散工施工队，施工队个人无法给公司提供相应的劳务费用发票公司是否可以拿着与施工人员签订的劳动协议去税务局代开发票？3.员工食堂在菜市场采购没有发票公司是否可以将每月的费用汇总到市场管理开发票，或是去税务局代开？4.公司向个人租入的商铺，个人无法提供发票公司是否要到税务所去开租赁发票或是通过地产中介公司代开发票？5.接受赠送的固定资产没有发票捐赠方没有提供有关凭据的，公司是否能通过如下顺序确定入账价值：（1）同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值；（2）同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。
我们在处理无发票的账务时都有哪些方法和应对措施，希望广大财务人员可以来实务论坛与我们一起分享。
欢迎大家来【今日探讨】报销没有发票如何处理？一起讨论！探讨小结上面这些问题引起了大家的广泛关注，看看大家在自己实务工作中是如何解决以上问题呢？whachel：无票报销，确实是会计实务工作中很让人头疼的一个问题。
项目实际发生的无发票费用处理步骤
项目实际发生的无发票费用处理步骤
1、费用报销人提交书面说明，列清明细，保留实际发生费用原始凭证（如:汇款单，收据，经手人及证明人等）。
由项目财务审核。
2、将审核过的书面说明及明细提交公司分管副总和总经理审批。
3、将领导回复同意的会签单交给财务，根据财务要求补开发票及签署相关合同(签署的合同只用对方盖章，需要我们盖章的地方由财务专门管理人员负责盖章事宜)。
4、在OA上提交报销流程，按实际发生额报销费用，经领导审批签字同意的说明、明细及原始票据以附件的形式上传。
5、实际发生费用的原始凭证及票据和补开的发票及合同原件留项目财务保存，项目财务接受总部财务的随机检查。
公司无票据报销制度范本
公司无票据报销制度范本第一章总则第一条为规范公司无票据报销行为，加强公司财务管理，根据《中华人民共和国会计法》及相关财经法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，用于规范无票据报销的行为和流程。
第三条无票据报销是指公司在无法提供正规发票或其他有效支付凭证的情况下，对员工因公产生的费用进行报销。
第二章无票据报销范围及条件第四条无票据报销范围包括：1. 无法获取正规发票的公务支出；2. 意外损坏、丢失发票的公务支出；3. 其他经公司领导批准的公务支出。
第五条无票据报销的条件：1. 确因公产生费用，无法提供正规发票；2. 费用合理，符合公司财务管理规定；3. 提交相关费用明细和证明，包括但不限于银行转账记录、支付宝、微信等支付凭证；4. 经过部门负责人审核，报财务部审批。
第三章无票据报销流程第六条无票据报销流程如下：1. 员工在发生无票据费用后，应及时向部门负责人报告，并说明原因；2. 部门负责人对员工提交的费用明细和证明进行审核，确认费用合理、真实后，签字同意报销；3. 员工将审核通过的费用明细和证明提交至财务部；4. 财务部对无票据报销进行审批，审批通过后进行报销。
第四章责任与惩罚第七条员工应严格遵守无票据报销规定，如实提交费用明细和证明，严禁虚报、谎报。
第八条部门负责人应对员工的无票据报销进行严格审核，确保费用的真实性和合理性。
第九条财务部应加强对无票据报销的审批管理，对不符合规定的报销行为予以拒绝。
第十条如有违反本制度的行为，公司将依法追究相关责任，并根据情节严重程度进行处罚，包括但不限于通报批评、罚款、解除劳动合同等。
第五章附则第十一条本制度自发布之日起生效，解释权归公司所有。
第十二条本制度如有未尽事宜，可根据公司实际情况予以补充。
第十三条公司可根据法律法规及公司发展需要，对本制度进行修改和完善。
通过以上规定，我们希望能加强公司无票据报销的管理，规范员工的行为，确保公司财务管理的合规性和健康运行。
无票据费用报销说明范本
无票据费用报销说明范本
报销说明：
为了便于公司及时处理费用报销，特提供无票据费用报销说明范本如下：
一、报销人员姓名：XXX
二、报销事由：详细描述报销费用的发生原因及用途
三、费用明细：
1. 日期：费用发生日期
2. 费用类型：例如交通费、餐费、通讯费等
3. 金额：具体费用金额
四、费用说明：详细说明费用的用途及必要性
五、无票据说明：请说明为何无法提供相应票据
六、报销金额：根据实际费用填写报销金额
七、报销人签字：报销人员在此签字确认报销内容真实有效
八、审批人签字：审批人员在此签字确认费用报销情况
九、报销日期：填写报销申请的日期
请在填写报销说明时尽量详细清晰，确保报销内容真实有效。
如有任何疑问或需要进一步帮助，请及时与财务部门联系。
希望以上内容对您的无票据费用报销有所帮助。
无票报销管理制度
无票报销管理制度第一章总则第一条为规范企业无票报销管理行为，加强内部控制，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部无票报销管理。
第三条无票报销是指企业员工在公务活动中的费用支出依据《财务支付审批单》无法取得有效发票的费用。
第四条无票报销管理应以规范、合法、合理的原则进行，坚持节约、勤俭、高效、廉洁的原则。
第五条无票报销管理应当遵循公开、公平、公正的原则，建立健全监督检查机制，防止不正当行为。
第六条无票报销必须遵循“先支出、后报销”的原则，不得有违规集中支付或先报销再支出的违法行为。
所有的报销申请均需提供相关证明材料或记录。
第七条企业内部无票报销管理应当建立科学的信息化管理手段，提高报销效率和减少管理成本。
第八条无票报销管理应当履行费用的预算控制和管理人员的经费审批程序。
第九条无票报销管理应当建立科学的绩效考核机制，确保费用合理使用，提高管理效率。
第十条无票报销管理应当建立科学、严密的报销审批机制，建立健全的内部风险控制与防范机制。
第二章无票报销的申请条件第十一条无票报销是指企业员工在公务活动中的费用支出依据《财务支付审批单》无法取得有效发票的情况。
第十二条无票报销的申请条件：（一）申请人所在部门应当制定了相适应的预算计划。
（二）申请人必须在申请报销时提供详细的支出明细，包括费用项目、金额、时间、事由等。
（三）申请人必须提供与费用支出对应的、能够证明费用存在的相关证明材料或记录。
（四）申请人需在规定的时间内申报无票报销费用，逾期不予受理。
第十三条无票报销申请应当经过所在部门主管审核，并报财务部门审批。
第十四条无票报销申请获得财务部门审批后，方可办理费用的报销手续。
第十五条无票报销申请流程应当建立明确、流程清晰的管理规定。
第三章无票报销的审核与审批第十六条无票报销审核应当建立健全的内部审核机制，由公司内部业务审计部门或外部审计机构进行核查。
第十七条无票报销审核应当严格按照内部审计手续和标准进行核实及审计。
[最新知识]本年发生的费用未收到发票如何处理
![[最新知识]本年发生的费用未收到发票如何处理](https://img.taocdn.com/s3/m/b586f923a55177232f60ddccda38376baf1fe0a9.png)
本年发生的费用未收到发票如何处理
本年发生的费用未收到发票如何处理，对于属于本期费用，即使没有发票，也应该入账，如果不太了解没有关系，本文我们搜集整理了相关信息，请大家参考。
本年发生的费用未收到发票如何处理?
费用根据权责发生制原则，规定了在什么时点上确认费用，只要属于本期的费用，不论其是否支付，均应作为本期的费用，如预提银行借款利息;对不属于本期的费用，即使款项已经支付，也不应作为本期的费用，如预付三年的房屋租赁费。
当年实际发生未取得发票的费用支出可否税前扣除?
企业本年度实际已发生但未取得发票的费用支出，会计上已确认的成本、费用，在年度企业所得税汇算清缴结束前未取得发票的，应作纳税调增处理，待取得发票时，应在该项成本、费用实际发生的年度可追溯纳税调减处理。
企业发生的成本费用，未能在实际发生年度取得发票，在以后年度取得发票后，应如何进行税务处理?
税收待遇不一致包括企业在不同年度在税收优惠、亏损弥补等对应纳税额计算产生差异的情形。
企业做出专项申报及说明后，必须还原到该项业务实际发生年度进行税前扣除。
亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的
原则计算以后年度多缴的企业所得税款。
以上就是关于本年发生的费用未收到发票如何处理的相关内容，希望本文对你有所帮助，更多与发票有关的文章，请继续关注我们。
没发票怎么报工伤险
没发票怎么报工伤险工伤险是一项重要的社会保障制度，能够为工作中发生的意外事故提供相应的医疗费用和抚恤金。
有时候，由于各种原因，我们可能没有相关的发票来报销工伤险。
那么，没发票怎么报工伤险呢？首先，我们需要明确工伤险的报销规定。
根据《工伤保险条例》，工伤保险主要是针对在正常工作期间，因工作原因导致的人身伤害、工伤的医疗费用进行报销的。
所以，如果我们想要报销工伤险，必须能够证明所发生的意外事件与工作有直接的因果关系。
如果我们没有相关的发票来证明费用支出，有一些替代的证据可以提供。
例如，我们可以提供医院的住院病历、门诊就诊记录或者诊断证明等。
这些文件可以证明我们因工作原因而导致的医疗费用支出，并可作为报销工伤险的证据。
此外，我们还可以寻求其他证人的证明。
如果我们在工作中受伤，可以寻找目击者或者同事为我们提供证词，说明工伤是由于工作原因所致的。
这些证人的证言可以作为我们报销工伤险的证据之一。
另外，如果我们事先知道自己的工作环境或者工作条件对身体有损害，我们可以通过提供相关的学术研究成果或者权威机构的报告来证明我们的工作环境危险。
这些证据可以帮助我们证明我们的工伤案例与工作环境有直接关联。
此外，我们还可以咨询专业人士，例如法律顾问或者人力资源专家。
他们可以给出更详细的建议，帮助我们解决没有发票的报销问题。
总的来说，如果没有发票，我们仍然有一些替代的证据可以提供来证明工伤事件的发生和与工作的因果关系。
关键是我们需要及时收集并保存这些证据，确保其真实性和有效性。
此外，咨询专业人士也是一个不错的选择，他们可以给予我们专业的意见和帮助。
保障自己的权益，及时报销工伤险，这是我们作为劳动者的一项重要权利，我们应该积极争取。
发票丢了怎么报工伤
发票丢了怎么报工伤工伤是指在劳动者在工作过程中因意外事故或职业病受到的身体损害，而造成的医疗、护理和康复费用的经济赔偿。
对于工伤的报销，通常需要提供经相关部门认定的工伤发票作为证明。
然而，如果工伤发票丢失了，我们应该如何报销工伤费用呢？下面我将简要介绍一些具体的解决方案。
首先，如果你丢失了工伤发票，你可以尽快向相关部门如工伤保险机构或劳动监察部门汇报此情况，说明发生了发票丢失以及相关证明材料无法提供。
他们可能会要求你提供其他的证明文件，以确认你确实受到了工伤。
例如，你可以提供医院的诊断证明、医疗费用清单、检查报告等材料来证明你的伤情和治疗情况。
此外，你也可以联系你的工作单位，向他们说明你的情况，并请他们协助你向相关部门提供必要的证明材料。
其次，如果你找不到工伤发票，你还可以联系相关的医院或诊所，咨询他们是否能够提供其他的证明复印件或相关的记录。
一些医院或诊所可能会为你提供一份被盖章认可的诊断证明书，以作为工伤报销的证明。
请记得尽可能收集足够的证明材料，确保证明你的工伤的真实性和严重程度。
第三，你还可以咨询律师或相关的法律咨询机构，向他们请教如何处理工伤发票丢失的情况。
他们会根据你的具体情况和相关法律法规提供专业的建议和指导。
可能他们会要求你提供其他的证据来证明你的工伤，并帮助你完成相关的报销手续。
最重要的是，无论你遇到了什么困难和挑战，在处理工伤发票丢失的问题时，要记得保持耐心和积极的态度。
与相关部门和单位及时沟通，提供合适的证明材料，争取获得相应的赔偿和报销。
总之，当工伤发票丢失时，我们应该积极主动地寻求帮助，咨询相关部门和专业人士，收集其他证明材料，并确保提供足够的证据来证明工伤的发生和严重程度。
只要我们坚持不懈地努力，相信最终我们仍然可以得到相应的工伤报销。
费用发生了,没有发票该如何报销
费用发生了，没有发票该如何报销？序：财务部最容易与业务起冲突的窗口有两个：一是费用报销窗口，另一是开发票的窗口。
费用报销时发生冲突很大程度上是因为发票的问题，一是发票不合规，另一是没有发票。
开票窗口发生冲突的主要原因是不符合开票条件。
财务或许有理，但这两个窗口都直接面向业务，关乎财务的形象，要时刻提醒自己戒急用忍。
一、情理法的冲突没有发票如何报销，这可能是大多数会计人都碰到过的问题。
企业的《费用报销制度》一般都有规定“必须凭发票报销费用”，这一规定并非财务部门严苛，主要是为了迎合税务的要求“以票控税”。
没有发票，对应的费用税务是不会允许在所得税前扣除的。
不可否认，现实中确实存在费用发生了但拿不到发票的情形。
如何解决呢？如果一味强调凭票报销，难免陷入胶柱鼓瑟。
凭票报销如果影响到了业务的正常开展，财务该如何应对？举个例子，公司到偏远山区做项目，吃住在大山里面。
没有宾馆、饭店，只能吃住在当地的老乡家，持续两三个月。
老乡都很淳朴，只收伙食费，不要住宿费。
工程结束了，为表示感谢，封伍仟元红包送给老乡。
这样的费用，难道不合理吗，可是没有发票，以后到单位怎么报销？站在正常逻辑思考这个问题，条件所限不能取得发票是“情”，费用是因公发生是“理”，没有发票不能税前扣除是理，情理法出现了矛盾。
站在企业的角度，真实发生了费用为什么不能在所得税前扣除呢？面对这样的困境，会计人有两点是一定要把握的：1 会计人员首先应该遵从的是“法”，就是按照税法的要求来办。
这一点不以我们的个人意志为转移的，也不能以个别企业的具体情况为转移。
2 会计人员也要站在企业的角度，维护企业的利益，据理力争。
二、切勿替票报销很多企业碰到这种情形会采用替票报销，即用A发票来报销B费用。
先声明，这种方式是不合规、不合法的。
会计人员不能提议如此操作，也不应纵容这种操作。
费用报销应尽可能做到“四统一”，即分录、会计摘要、审批单、发票记录一致。
这么做一方面可让会计做账更规范，另一方面可规避税务风险。
无票报销【范本模板】
关于员工无票报销问题解决方案无票入账风险，无票入账金额企业所得税前不得扣除，也就是不能抵25%的企业所得税，并且可能会被认定为成本核算不健全，强制做核定征收，核定征收税基此时为销售收入,税率为25％*核定率.本着健全安徽好好工作有限公司账目账表为原则，就员工报销无票问题，做出如下四种解决方案。
方案一,将员工无票报销部分并入个人所得，月末一次核算缴纳个人所得税。
而此部分无票报销金额账面进入应付职工薪酬。
报销时：借：其他应收款—某某个人贷：银行存款or库存现金月末核算，以某某个人实际工资收入加其他应收款某某个人合计数为基数计算缴纳个人所得税。
这部分个税由公司承担还是个人承担? 计提工资借：管理费用(或销售费用或制造费用）贷：应付职工薪酬—工资—其他补助（其他应收款金额）-个人所得税发放工资借:应付职工薪酬-工资—其他补助（其他应收款金额）—个人所得税贷：其他应收款-某某个人应交税费—个人所得税银行存款方案二，将员工无票报销部分通过内部账目核算，另设现金户支付这部分报销。
而现金户报销金额计入个人往来，体现在安徽好好工作有限公司账面上。
报销时将钱转入专设的现金账户上借：其他应收款—个人（专用）贷：银行存款（或库存现金)另设账套核算专用账户支出，专用账户账套账务处理，此账套不可对外披露。
借：费用、成本类科目贷：其他应收款—个人（专用）方案三,将员工无票报销部分通过另外一户企业报销，该户企业做企业所得税核定征收。
小规模企业每月不超过3万收入免流转税。
报销时将钱转入该公司的账户上，安徽好好工作有限公司账务处理：借：预付账款—该公司贷：银行存款（或库存现金）该公司账务处理：借：银行存款(或库存现金）贷：预收账款—安徽好好工作有限公司借：费用、成本类科目贷：银行存款(或库存现金）月末或者年末该公司开票给安徽好好工作有限公司方案四，没有发票不准报销。
另外拿会计证过来，万一风险被查由此人承担责任。
我只能想到以上四种方案，望领导尽早就无票报销问题给予财务部门指导。
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费用发生了没有发票该如何报销[会计实务优质文档]
一、情理法的冲突
没有发票如何报销，这可能是大多数会计人都碰到过的问题。
企业的《费用报销制度》一般都有规定“必须凭发票报销费用”，这一规定并非财务部门严苛，主要是为了迎合税务的要求“以票控税”。
没有发票，对应的费用税务是不会允许在所得税前扣除的。
不可否认，现实中确实存在费用发生了但拿不到发票的情形。
如何解决呢？如果一味强调凭票报销，难免陷入胶柱鼓瑟。
凭票报销如果影响到了业务的正常开展，财务该如何应对？
举个例子，公司到偏远山区做项目，吃住在大山里面。
没有宾馆、饭店，只能吃住在当地的老乡家，持续两三个月。
老乡都很淳朴，只收伙食费，不要住宿费。
工程结束了，为表示感谢，封伍仟元红包送给老乡。
这样的费用，难道不合理吗，可是没有发票，以后到单位怎么报销？
站在正常逻辑思考这个问题，条件所限不能取得发票是“情”，费用是因公发生是“理”，没有发票不能税前扣除是理，情理法出现了矛盾。
站在企业的角度，真实发生了费用为什么不能在所得税前扣除呢？面对这样的困境，会计人有两点是一定要把握的：
1
会计人员首先应该遵从的是“法”，就是按照税法的要求来办。
这一点不以我们的个人意志为转移的，也不能以个别企业的具体情况为转移。
2
会计人员也要站在企业的角度，维护企业的利益，据理力争。
二、切勿替票报销
很多企业碰到这种情形会采用替票报销，即用A发票来报销B费用。
先声明，这种方式是不合规、不合法的。
会计人员不能提议如此操作，也不应纵容这种操作。
费用报销应尽可能做到“四统一”，即分录、会计摘要、审批单、发票记录一致。
这么做一方面可让会计做账更规范，另一方面可规避税务风险。
会计人员要坚持一点：只认发票，不听解释。
没有发票怎么办？譬如，业务人员借支备用金后迟迟不拿发票来报销。
财务定期清理往来款，一问，业务说办活动支出了，没有发票。
还有，给客户佣金、回扣、好处费了。
碰到这种情况怎么办？如果财务强调凭票报销，否则从工资扣款，很容易激化矛盾。
这显然不是有效的沟通。
怎么解决呢？提醒财会人员注意几点：
1
不要被业务人员的气势所压倒。
首先说明一点，业务说的听起来似有道理，实际并不占理。
公司碰到的问题，别的公司同样也会碰到，只要别的公司能规范操作，我们也可以。
2
怎么规范呢？光有财务推动是不够的，因为财务没有足够的权威。
真准备规范，必须把相应的风险告诉总经理，让总经理施压。
很多业务人员有个错误观点：费用发生了没有发票，财务人员应该想办法。
财务人员是没有办法可想的。
谁支出费用就应该由谁提供发票，这是个起码的道理。
财务人员应该规范记账，对费用报销履行监督职能，千万不可越殂代疱找发票平账。
三、没有发票也可报销
对于长期挂账的其他应收款怎么平账，建议如下：。