重庆某地产公司结算管理办法试行

工程结算管理办法（试行）
1. 目的
规范工程结算管理，结合工程造价形成的特点，有效地控制工程造价，提高工程预（结）算工作的效益。

2. 适用范围
适用于项目工程的预结算编制、审核工作和工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。

3.术语和定义
3.1结算：指工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的
资料编制的最终工程造价文件。

4.职责
4.1合同预算部
4.1.1合同预算部是工程预结算工作的主要职能部门，对工程预结算的编制审核工作
负主要责任；
4.1.2组织工程预结算的编制或委外编制和审核工作；
4.1.3审核施工单位竣工结算资料的完整性、有效性和合法性，确保真实反映工程造价；
4.1.4.协助财务部完成工程决算工作
4.1.
5.根据已完工程的结算进行成本分析：分析现场签证的成本、设计变更增加的成本等，建立经济指标信息库，提出成本管理建议。

4.1.6.完成项目全成本费用分析
4.3工程管理部
4.3.1根据设计施工图纸和相关设计变更单审核竣工图纸的真实性、合理性和合法
性，并核实变更的工程量；
4.3.2负责核实与结算相关联的技术性文件，如开、竣工报告、竣工验收报告、工期
延期（或提前）说明、质量情况说明、安全文明施工情况说明等；
4.3.3审核施工单位的《施工组织设计》、《专项工程施工方案》和《特殊工程施工
方案》等，并提出审核意见，工程完成后，对各施工方案的实施情况予以说明；
4.3.4. 提出未按设计图纸施工的项目或未完全按设计图施工的项目；
4.3.
5. 提出施工用水、用电情况以及其他现场应扣款的情况；
4.4 材料设备采购部：
4.4.1. 审查材料核价单的真实性、完整性和有效性；
4.4.2. 核实甲供材料数量、规格和品种；
4.4.3. 核实甲供材料的其他费用，如上下车费或转运费等；
4.4.4. 负责完善材料核价手续；
4.4.
5. 负责办理和材料供应商的材料结算工作；
4.5. 规划设计部
4.5.1. 负责审核设计变更单或技术核定单的真实性、完整性和有效性；
4.5.2. 协助工程管理部审核竣工图中设计变更部分内容的真实性、合理性等；
4.5.3. 协助工程管理部审核《施工组织设计》、《专项工程施工方案》和《特殊工程施工方案》的可行性、合理性等；
4.5.4. 负责审查图纸交底纪要和图纸会审等资料的完整性和合法性等；
4.6. 公司分管工程副总
4.6.1确认竣工结算资料的有效性和完整性；
4.6.2审核批准竣工结算初步审核价。

4.7. 公司总经理：审核批准竣工结算最终审核价
5.流程说明：
5.1.首先由乙方报送三套完整的竣工结算资料到合同预算部，由合同预算部审核资
料的完整性、有效性和时效性，若合格，将乙方报送的资料列出清单后报分管工程副总审核；若不合格，则提出书面审核意见（《竣工资料审核意见书》）返乙方，包括：指出遗漏的资料、未完善手续的资料（签证、设计变更单和技
术核定单等）或竣工图纸上不完善的地方等，并提出将完善手续的部门及流程等；
5.2.由乙方根据《竣工资料审核意见书》上的意见，分别找各部门补充、完善相关
手续后再重新报送竣工结算资料到合同预算部审核，其流程同5.1条；
5.3.分管工程副总审核通过后，由合同预算部和乙方共同签订《工程竣工结算资料
确认书及移交书》，双方竣工结算工作负责人签字且乙方加盖公章后，报公司分管工程副总签字盖章后有效；
5.4.结算审核：待《工程竣工结算资料确认书及移交书》双方签字盖章生效后，合
同预算部根据合同和有效的经济资料进行结算或委托外审，按照合同约定的时间进行审核，当发生争议时，合同预算部组织召开有施工单位、工程管理部、规划设计部、材料设备采购部等相关单位及人员参加的争议协调专题会议；
5.5.
5.6.甲供材料领用量确认：
5.6.1 首先由材料设备采购部主持、工程管理部参加会同乙方和材料供应商，核对甲供材料实际领用量，填写《单位工程甲供材料实际供应确认单》。

三方核对人员签字后报部门负责人签字后交合同预算部、工程管理部和财务部各一份；
5.6.2材料设备采购部根据《甲供材料实际供应连量确认单》，会同财务部落实甲供材料单价及总价，填写〈单位工程甲供材料费用计算表〉部门负责人签字后交合同预算部；
5.6.3合同预算部根据《甲供材料实际供应连量确认单》和《单位工程甲供材料费
用计算表》，对照结算数量计算乙方超（欠）供数量，并填写《甲供材料超（欠）供计算表》
5.7. 现场水电费用及其它费用的确认：由工程管理部根据现场实际情况会同施工单
位对水电费用及其他费用（如质量不合格扣款、进度扣款等）进行确认，同时会同各部门对其它款项的确认，分别填写《施工现场费用确认书》和《其它费用确认书》并由甲乙双方现场代表签字后交合同预算部；
5.8. 结算协议书：结算价款审核通过后，合同预算部根据《甲供材料超（欠）供计
算表》、〈施工现场费用确认书〉和《其它费用确认书》等资料，与施工单位签订《建筑工程结算协议书》，待乙方项目负责人签字并加盖公司公章后，报公司分管副总审查后，报公司总经理审核批准。

5.9. 资料存档及分发：合同预算部负责将审核通过的〈结算报告〉、〈建筑工程结算协议书〉补充完善相关签字、盖章手续后，负责返还乙方完整的结算书、结算协议书及相关资料，收集整理一套完整的工程结算资料（包括审核通过的〈结算报告〉、〈建筑工程结算协议书〉、有效的经济资料等）报公司存档。

6、完整的竣工结算资料；
6.1. 施工合同及补充协议，招、投标文件及附件；
6.2.竣工验收报告及工期、质量情况说明书；
6.3.设计施工图及设计总说明、甲方确认并签字的竣工图纸
6.4. 设计交底、图纸会审纪要及相关会议纪要；
6.5. 审核批准的〈施工组织设计或单项工程施工方案〉
6.6.安全文明施工情况说明；
6.7. 有效的经济签证单、设计变更单和技术核定单；
6.8. 竣工结算书、计算手稿及光盘；
6.9. 有效的往来函件等
附表一：
竣工资料审核意见书编号：单位工程名称：施工单位：
注：此表可以扩展，此表仅对有问题的资料进行罗列，并指出问题之所在及负责资料完善的部门和时间
报送单位：接收单位：
移交人：接收人：
时间：时间：（此表由工程管理部负责完成）
附表二：
竣工结算资料确认书及移交书
工程名称：编号：
建设单位: 施工单位:
经办人: 经办人:
负责人：负责人
（此表由工程管理部负责完成）
附表三：
甲供材料实际供应量确认单
单位工程名称：编号：
材料供应商：施工单位：
建设单位：
工程部：材料设备采购部：
（此表由材料设备采购部负责完成）
附表四：
单位工程甲供材料费用计算表
单位工程名称：编号：
材料设备采购部：负责人：
时间：
（此表由材料设备采购部负责完成）
附表五：
甲供材料超（欠）供计算表
工程名称：编号：
施工单位：建设单位：
经办人：经办人：
负责人：负责人：
时间：时间：
（此表由合同预算部负责完成）
附表六：
施工现场费用确认书
工程名称：编号：
施工单位：建设单位：
负责人：负责人：
时间：时间：
（此表由工程部负责完成）
附表七：
其他费用确认书
工程名称：编号：
施工单位：项目负责人：
建设单位：
工程管理部：合同预算部：
规划设计部：营销策划部：
综合办公室：开发部：
财务部：
（此表由工程部负责完成）
附表八：（此表由合同预算部负责完成）
结算协议书结算编号:
甲方（盖章）：乙方（盖章）：
甲方代表（签字）：乙方代表（签字）：协议签署日期：。