论财务费用控制的原则和方法
公司财务费用报销管理制度
公司财务费用报销管理制度一、总则为了规范公司财务费用报销管理，保证公司财务安全，提高公司财务管理效率，制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工的财务费用报销管理工作。
三、费用报销范围1. 差旅费：员工因公出差产生的交通、住宿、餐饮等费用。
2. 交际费：员工因公招待客户或参加工作会议等产生的费用。
3. 通讯费：员工因公使用电话、传真等产生的费用。
4. 办公费：员工因公购买办公用品、桌椅、电脑等产生的费用。
5. 培训费：员工因公参加培训所产生的费用。
6. 其他费用：符合公司财务管理规定的其他费用。
四、费用报销流程1. 员工提交报销单：员工根据实际发生的费用填写报销单，并提供相应的票据原始单据。
2. 部门审批：员工提交的报销单经部门主管审核确认后才可继续向财务部门报销。
3. 财务报销：财务部门收到报销单后进行审核核实，如无异议则进行报销，如有异议则及时与员工核实。
4. 报销打款：财务部门审核通过的报销款项将在规定时间内打款至员工指定账户。
五、报销标准1. 差旅费：根据公司的差旅标准进行报销，超标部分不予报销。
2. 交际费：根据公司的交际费标准进行报销，超标部分不予报销。
3. 通讯费：根据公司的通讯费标准进行报销，超标部分不予报销。
4. 办公费：根据公司的办公费标准进行报销，超标部分不予报销。
5. 培训费：公司对员工参加培训的费用进行全额报销。
六、费用报销注意事项1. 报销单据必须真实有效，不得虚假报销或者夸大报销。
2. 报销单据必须为原始单据，不得出现复印件或者涂改。
3. 报销单据必须按正确的报销流程进行办理，不得私自操作。
4. 报销标准必须按公司规定执行，不得超标报销。
5. 费用报销必须在规定的时间内进行，不得逾期操作。
七、管理制度执行1. 公司各部门必须严格按照本管理制度执行，禁止违规操作。
2. 财务部门负责监督和执行本管理制度，对违规操作进行处理。
3. 公司领导对制度执行情况进行监督和检查，定期进行制度的审查和改进。
费用开支管理办法
费用开支管理办法费用开支是企业经营中重要的一环，对企业的财务状况和经营状况有着直接的影响。
为了规范和管理企业的费用开支，保证费用的合理使用和使用效果的最大化，制定一套有效的费用开支管理办法是十分必要的。
一、费用开支的分类费用开支按照不同的性质和用途可以进行分类，通常可以分为以下几类：1.日常办公费用：包括办公用品、设备维修等费用；2.人员费用：包括员工薪酬、保险福利等费用；3.市场营销费用：包括广告宣传、促销费用等；4.研发费用：包括研发人员、设备、材料等费用；5.管理费用：包括行政人员工资、办公场所租金等费用；6.财务费用：包括利息、手续费等费用。
二、费用开支管理的原则在制定费用开支管理办法时，需要遵循以下原则：1.合理性原则：费用开支必须在企业经营范围内，并符合市场行情和国家法规；2.公平性原则：费用开支要公平合理分摊，避免造成不必要的争议和不满；3.效益性原则：费用开支要追求效益最大化，确保每一笔开支都有收益产生；4.经济性原则：费用开支要节约控制，避免不必要的浪费。
三、费用开支管理的具体措施费用开支管理的具体措施可以包括以下几个方面：1.预算管理：制定详细的费用预算，包括各项费用的预算限额和使用范围；2.审批流程：建立严格的费用审批制度，对于各项费用开支都需要经过相应的审批程序；3.成本控制：通过合理的采购流程和供应商管理，控制采购成本；4.效益评估：对于一些大额费用开支，需要进行效益评估，确保投入产出比合理；5.费用核销：建立完善的费用核销制度，确保费用开支的真实性和合规性；6.稽查检查：定期进行费用开支的稽查和检查，发现问题及时纠正。
四、费用开支管理的具体实施步骤费用开支管理的具体实施步骤可以按照以下几个步骤进行：1.制定费用控制目标：根据企业的实际情况和经营目标，确定费用控制的目标和要求；2.编制费用预算：根据预算管理原则，制定各项费用的预算限额和使用范围；3.建立审批流程：制定详细的费用审批流程，明确各级审批人员和审批权限；4.执行费用控制措施：根据具体的费用控制措施，逐项实施，并及时跟踪和监督执行情况；5.费用核销和稽查：建立费用核销和稽查制度，确保费用的真实性和合规性；6.定期评估和调整：定期对费用开支管理的效果进行评估，根据评估结果进行必要的调整和改进。
期间费用的控制
期间费用的控制期间费用的控制应搞好预算管理，加强审核控制，也即建立健全各项费用管理制度，按制度规定控制费用支出。
下面分别说明各项期间费用的控制方法。
(一)管理费用的控制管理费用是对生产经营活动从事监督和提供服务所发生的费用，与产品的制造成本不同，主要表现在下列方面:（1）管理费用中的大部分为固定费用，从成本责任的角度看，属不可控制成本;(2)各项管理费用大都受企业管理方针和决定的影响，职工个人对此元太多的约束力，不像直接材料、直接人工和变动制造费用，可以通过所耗数量和工时的多少加以制约。
由于具有这些特点，对管理费用就不能跟制造成本那样从"价差"和"量差"进行控制，而应采用下列的方法。
1·预算控制企业应对某一时斯可能发生的管理费用，事先做出预算，然后按预算控制支出。
制定管理费用预算时，应与整个企业业务和盈利计划相配合。
为便于费用支出的控制，还需遵循以下原则:(l)各项费用应依权责确定归属，使任何一项费用都有某部门或人员负责;(2)将管理费用分为变动费用和固定费用两类，分别制定预算。
管理费用申仍有一一些项目会随销售收入的变动成正比例地同时增减，如电话、电报费等通讯费用，文具及办公用品等。
对这些项目，可按销货净敏的一定比例确定;(3)固定管理费用编制预算时可按过去的历史资料，考虑将来可能的变化加以调整。
2·审核控制预算编制之后，控制的执行则要依赖各项开支的审批核准。
审批核准的依据是预算额。
审批核准的权限，划归各责任部门。
负责审批核准的部门应随时注意预算限额，不能超过。
如有超预算开支的，必须事先报上级部门单独审批核准。
(二)财务费用的控制财务费用是企业筹资活动形成的。
控制财务费用应联系筹资的数额，分析财务费用的发生是否合理、有效。
因此，财务费用的控制应结合资金成本的控制来研究。
(三)销售费用的控制销售费用和管理费用都属于期间成本，但销售费用具有一些与管理费用不同的特点，主要表现为：（1）销售费用具有较多的变动项目。
财务费用报销管理制度
财务费用报销管理制度财务费用报销管理制度(通用10篇)财务费用报销管理制度要怎么写，才更标准规范？根据多年的文秘写作经验，参考优秀的财务费用报销管理制度样本能让你事半功倍，下面分享【财务费用报销管理制度(通用10篇)】，供你选择借鉴。
财务费用报销管理制度篇1一、目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。
二、适用范围本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
五、备用金管理1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
六、报销管理1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
财务费用科目设置-概述说明以及解释
财务费用科目设置-概述说明以及解释1.引言1.1 概述在企业的财务管理中，财务费用科目设置是一项关键的工作。
财务费用科目不仅影响着企业财务报表的准确性和可靠性，也直接关系到企业的财务控制和成本管理。
本文将围绕财务费用科目的定义、设置原则和标准，以及设置注意事项和建议展开探讨，旨在帮助读者更好地理解和应用财务费用科目，从而提升企业财务管理的水平和效率。
1.2 文章结构本文主要分为三个部分：引言、正文和结论。
在引言部分，首先进行了概述，简要介绍了财务费用科目设置的背景和意义。
然后对文章的结构进行了介绍，包括各部分的内容和目的。
最后明确了本文的目的，即通过对财务费用科目设置的探讨，提高读者对财务管理的理解和应用能力。
在正文部分，将详细解析财务费用科目的定义和作用，以及财务费用科目设置的原则和标准。
同时，还将分享一些财务费用科目设置的注意事项和建议，帮助读者更好地进行财务管理和决策。
最后，在结论部分，将对前文进行总结，强调财务费用科目设置的重要性，并展望未来的发展趋势，为读者提供思考和启示。
通过本文的阐述，读者将更好地了解财务费用科目设置的重要性和实践意义，为自身的财务管理工作提供参考和借鉴。
1.3 目的在进行财务费用科目设置的过程中，我们的主要目的是为了确保公司的财务数据能够准确反映公司的经营状况和财务状况。
通过合理设置财务费用科目，能够更加清晰地展示公司的支出情况，帮助管理者更好地分析和评估公司的经营绩效。
此外，财务费用科目的设置也是为了规范公司的财务管理工作，建立科学合理的财务管理体系，确保财务数据的可靠性和真实性。
只有在科目设置合理、系统完善的情况下，公司的财务报表才能够符合相关的法律法规和会计准则的要求，提高公司的信誉度和透明度。
综上所述，财务费用科目设置的目的在于提高财务数据的准确性和真实性，规范公司的财务管理工作，为公司的经营决策提供更为可靠的依据。
通过科目设置，可以更好地把握公司的财务状况，加强财务管理，促进公司的健康发展。
费用管理控制规范课件
费用分析的方法与指标
对比分析法
因素分析法
比率分析法
费用控制的方法与措施
预算控制
1
审批控制
2
过程控制
3
费用节约与成本降低的途径
优化采购流程
提高生产效率
减少浪费
降低能源消耗
通过集中采购、长期合 作等方式降低采购成本。
通过改进工艺、提高设 备利用率等方式降低生
产成本。
通过加强库存管理、减 少废品等方式降低浪费
明确报销单据的审核要点，包括单据的真实性、完整性、合规性和准 确性等方面。
单据审核流程
详细介绍单据审核的流程，包括初审、复审和终审等环节，确保单据 审核的质量和效率。
单据处理与归档
规范单据的处理和归档方式，确保单据能够妥善保存，以便日后查询 和使用。
单据审核人员的职责与要求
明确单据审核人员的职责和要求，包括专业能力、工作态度和职业道 德等方面，以确保单据审核的质量和效率。
成本。
通过节能减排、采用绿 色能源等方式降低能源
成本。
费用审计的目标与程序
目标
程序
制定审计计划、进行现场调查、收集 证据、分析评价、编写审计报告和后 续跟踪。
审计结果的运用与改进建议
运用
将审计结果作为管理决策的依据，为管理层提供参考意见。
改进建议
针对审计中发现的问题，提出切实可行的改进措施和建议，帮助企业完善费用管 理体系。
报销单据的填写与审核
规范报销单据的填写要求，明确审核 标准，确保单据的真实性和完整性。
结算与支付
说明费用的结算方式和支付渠道，确 保费用能够及时、准确地支付给相关 人员或机构。
费用核算方法
费用核算的基本原则
企业费用管理办法
第一章总则第一条为加强公司费用管理，规范费用管理流程，统一费用开支标准，依据国家相关法律法规、结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法所指费用是指公司为进行生产经营和管理而发生的管理费用、间接费用、财务费用等。
第三条费用管理具体包括费用分类、管理职责、报销流程、报销标准、日常管理、执行与监督等。
第四条公司费用管理遵循以下原则：（一）合法合规原则：公司费用管理应当严格遵守国家相关法律法规、各项财务管理制度。
（二）预算管理原则：公司费用实行预算管理，必须按照规定编制与业务预算相匹配的费用预算，严格执行。
（三）合理节约原则：公司各单位应在满足各项业务工作需要的基础上严格控制各项费用开支。
（四）规范统一原则：各项费用制度由公司统一制定，各单位应严格执行。
第二章费用分类第五条费用按照类别，主要分为管理费用、间接费用、销售费用、财务费用、安全生产费、研发费用、信息化费用、其他费用等。
（一）管理费用是公司为组织和管理生产经营所发生的费用，主要包括公司在筹建期内发生的开办费，董事会和公司管理部门在公司的经营管理中发生的或者应由公司统一负担的公司经费、董事会费（二）间接费用是指项目组为组织和管理工程施工或生产所发生的人工费、办公费、差旅费等。
（三）销售费用是指公司在销售商品和材料、提供劳务的过程中所发生的各项费用。
（四）财务费用是指为筹集生产经营所需资金而发生的费用。
（五）安全生产费是指公司在成本费用中列支，专门用于完善和改进企业安全生产条件资金的花费。
（六）研发费用是指以公司名义立项的科技研发项目管理创新项目的研发支出。
（七）信息化费用是指以公司应用信息化技术服务于生产经营、行政管理所需各类资产和服务等的花费，包括信息化资产产生的折旧和摊销等费用支出。
（八）其他费用包括计提的税费、捐赠等。
第三章费用管理职责第六条公司费用实行分级分类管理，纵向贯通、横向协同，形成公司费用管理体系。
第七条公司费用管理主要职责：（一）负责制定各项费用管理制度。
财务制度管理流程及办法
财务制度管理流程及办法一、总则1.1 为加强公司财务管理制度的建设，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司资产的安全、完整和有效，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
1.2 本制度适用于公司全体员工、各部门及分支机构，涉及财务管理的各个环节。
二、财务组织架构及职责2.1 财务部作为公司财务管理的主管部门，负责制定、完善和组织实施公司财务管理制度，对公司财务活动进行监督、检查和评价。
2.2 财务部设财务经理、会计、出纳等岗位，具体职责如下：（1）财务经理：负责财务部的全面工作，对总经理负责；（2）会计：负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作；（3）出纳：负责公司现金、银行存款的收付、保管及账务处理等工作。
三、预算管理3.1 公司实行全面预算管理，各部门应按照公司发展战略和年度经营目标，编制本部门预算。
3.2 预算编制应遵循以下原则：（1）合法性原则：预算编制应符合国家法律法规和公司内部管理制度；（2）完整性原则：预算应涵盖公司各项经济活动；（3）真实性原则：预算数据应真实、准确、可靠；（4）合理性原则：预算编制应充分考虑公司经营发展需要和资源保障能力。
四、收入管理4.1 公司收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、投资收益等。
4.2 销售商品收入确认条件：（1）商品所有权已转移给买方；（2）收入金额已确定，且已收回或有望收回；（3）商品交付后，买方对商品的质量、数量等无异议。
4.3 提供劳务收入确认条件：（1）劳务已提供完毕；（2）收入金额已确定，且已收回或有望收回；（3）合同约定的付款期限已到。
五、支出管理5.1 公司支出主要包括生产成本、管理费用、销售费用、财务费用等。
5.2 生产成本包括直接材料、直接人工、制造费用等，应按实际发生金额计入产品成本。
5.3 管理费用、销售费用、财务费用应按实际发生金额计入当期损益。
5.4 公司支出需遵循以下原则：（1）合法性原则：支出应符合国家法律法规和公司内部管理制度；（2）效益原则：支出应有助于公司经营发展，提高经济效益；（3）节约原则：支出应在保证质量的前提下，力求节约，防止浪费。
费用管理与核算
费用管理与核算一、为强化和完善公司费用管理，建立有效的费用约束机制，促进公司持续健康发展，依据国家有关法律法规及政策规定，结合公司具体情况制定。
二、费用包括销售费用、管理费用和财务费用包含的所有项目,包括制定费用开支标准、规范审批程序、实施支出过程控制等费用管理内容。
三、按照“统筹安排、预算管理、逐级审批、进度控制”的原则进行管理,遵循的基本原则如下：（一）预算控制原则：采取总额和进度控制相结合的方式，根据公司各阶段的工作重点，对部分重点费用支出按工作完成进度进行控制，促使收入与支出相配比；各部门必须严格按照公司批准的费用预算方案执行，严格限制超预算支出。
（二）合法性原则：严格遵守国家和公司的有关规定，依法开支。
（三）效益原则：本着节约、合理、必须的原则安排开支，努力提高资金使用效益，确保公司经营预算目标的完成。
四、主要费用项目及管理要求（一）工资性费用包括员工工资、保险、公积金以及员工享受的各类补贴等费用，由行政人力部归口管理。
行政人力部按照公司薪酬制度审核基本工资，确定员工工资发放账户，由财务部统一支付并按实际发生额计入到各部门费用；福利性费用、保险金、公积金等支出按公司政策和标准统一办理并按实际发生额计入到各部门。
（二）业务招待费用包括招待餐费、出差期间发生的招待餐费以及其他相关招待性支出，费用预算落实到各部门，由各部门根据工作安排及预算额度进行开支，公司领导预算实行总额控制。
招待费详细规定如下：1、审批权限（1）各部门负责人对部门职员的招待申请进行初审。
（2）总经理对各部门的招待申请及招待费用进行审批。
2、内容与要求（1）公司职员因业务需要招待来访客户，原则上须到公司食堂进行招待。
如因特殊原因须到其他酒店进行招待的，须事先征得总经理或其授权人的批准，否则不予报销。
（2）所有招待费须注明招待的对象,对方人数，公司陪同的人数与姓名。
（三）通讯费用支出办公话费、宽带费用，由行政人力部统一预算。
财务费用报销制度及实施细则
财务费用报销制度及实施细则一、引言为了规范公司财务报销行为，明确报销流程和责任，降低财务风险，提高财务管理水平，本文将详细阐述财务费用报销制度及实施细则。
二、财务费用报销制度1、制度目标财务费用报销制度旨在明确公司各项费用的报销标准、流程和审批权限，确保费用报销的合法性、真实性和规范性，以维护公司利益和财务报告的准确性。
2、制度原则（1）合规性：所有费用报销应符合国家法律法规和公司内部规章制度。
（2）真实性：报销的各项费用必须真实发生，严禁虚构、夸大或隐瞒费用。
（3）透明性：报销流程应公开透明，审批环节应明确职责和权限。
（4）规范性：报销单据填写应规范，审批手续应完备。
3、制度内容（1）费用报销范围：明确可报销的费用范围，如差旅费、办公费、业务招待费等。
（2）费用报销标准：制定各项费用的报销标准，如交通费、住宿费、餐费等。
（3）报销流程：明确费用报销的申请、审核、审批和支付流程。
（4）审批权限：明确各级领导在费用报销中的审批权限。
三、财务费用报销实施细则1、报销申请员工在发生费用后，应当在规定时间内填写报销申请单，并附上相关发票、收据等原始凭证。
填写时应确保单据填写规范、信息完整、真实。
2、报销审核财务部门收到报销申请后，应进行初步审核，包括单据的完整性、费用的合规性等。
初审通过后，应提交给相关领导进行审批。
3、审批流程审批流程应严格按照公司规定执行，确保审批环节的合规性和透明性。
领导在审批时应遵循制度原则，对费用的必要性和合理性进行评估。
4、支付流程经过审批后，财务部门应在规定时间内将款项支付给员工。
支付完成后，应将支付凭证归档保存，以便日后查验。
5、监督与检查公司应设立专门的监督检查机制，对费用报销制度的执行情况进行监督检查，以确保制度的贯彻执行。
对于违反制度规定的行为，应严肃处理，涉及财务违规或徇私舞弊的情况，应追究相关责任人的法律责任。
四、结论财务费用报销制度及实施细则是公司财务管理的重要组成部分，对于规范公司财务行为、降低财务风险、提高财务管理水平具有重要意义。
财务制度强调原则
财务制度强调原则首先，财务制度强调原则应遵循合法合规的原则。
合法合规是财务管理工作的首要原则，任何财务管理制度都应该在法律法规的框架下进行，不得违法操作，更不得涉及违法行为。
只有遵循法律法规，财务制度才能够得到有效执行，避免因不合法操作而引发的纠纷和风险。
其次，财务制度强调原则应遵循规范操作的原则。
规范操作是财务管理工作的基本要求，财务制度应该明确规定各项财务操作的步骤和要求，使之能够顺畅、高效地运行。
只有规范操作，才能够保证财务数据的真实可靠性，减少出错和失误的可能性，提高管理效率，保障资金安全。
第三，财务制度强调原则应遵循责任明确的原则。
责任明确是财务管理工作的关键要素，财务制度应该明确规定各职能部门和人员的职责和权利，划分好管理和执行的权限边界。
只有责任明确，才能够实现责任到人，对于工作的责任人提出明确要求，提高管理效率，避免责任推诿。
第四，财务制度强调原则应遵循透明公开的原则。
透明公开是财务管理工作的重要保障，财务制度应该明确规定各项财务操作和数据的公开透明要求，确保财务数据的真实、可靠、完整性。
只有透明公开，才能够提高管理的公信力，避免信息不对称带来的风险，促进管理效率的提高。
总之，财务制度强调原则对于财务管理工作有着重要的意义，它是财务工作高效运行的基石，是保障资金安全、提高管理效率的重要保障。
在制订财务制度强调原则时，应该遵循合法合规、规范操作、责任明确、透明公开等原则，使其能够真正贯彻落实到日常工作中，发挥出最大的效益。
只有不断完善财务制度强调原则，才能够保障财务工作的顺利开展，实现组织内部管理的高效运行。
财务费用管理制度
财务费用管理制度财务费用管理制度（精选6篇）在充满活力，日益开放的今天，制度在生活中的使用越来越广泛，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
那么什么样的制度才是有效的呢？以下是小编为大家收集的财务费用管理制度（精选6篇），仅供参考，欢迎大家阅读。
财务费用管理制度1一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额xx元），不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。
现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额xx元以上）时，需由两名人员乘坐xx前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。
二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理：（1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；（2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账；（3）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；（4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；（5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户；（6）会计人员于每月月终登记会计账簿。
成本管控措施方案
成本管控措施方案一、背景介绍随着市场经济的快速发展，企业产生的成本也越来越高。
其中，制造业和服务业的成本一直是关注的焦点。
如何有效地管理和控制成本，降低企业的运营成本，成为每个企业家的必修课。
本文旨在探讨成本管控措施方案，希望为企业提供一些实用的方法。
二、成本管理的基本原则1.分辨成本和支出：成本是直接和产品生产和销售相关的，支出包括虚拟和间接成本，如行政费用、财务费用等。
2.严格采购管理：采取分散化采购、竞争性采购等方式，管理企业物品采购的成本。
3.自动化流程控制：采取自动化生产线、自动化管理等方式，帮助企业快速生产，控制直接人力成本。
4.科学管理和合理规划：采取企业制定长期规划、预算管理、薪酬激励等方式，提高企业内部效率。
三、成本管控措施方案1.采购成本的管理企业唯一可以控制和节约的成本就是采购成本。
为了控制采购成本，企业需要采用几种方法：•了解市场价格的变化。
企业需通过网站、电话等渠道，了解市场价格变化，及时调整采购计划，以提高采购成本的竞争力。
•与供应商协商价格。
企业可以与供应商签署长期协议，并积极与供应商谈判或谈判到更优惠的价格。
2.财务成本的管理财务成本是企业不可避免的一大支出，但企业可以通过几种方法节约和控制财务成本：•开设票据账户。
企业可以自主开设专门的银行账户，以管理和控制支票、信用卡等账户流动资产。
•减少资金流失。
企业应尽量避免自己资金的分散和浪费，从而降低企业财务成本和财务风险。
•管理好自有银行资产。
企业可以通过自主开设银行账户、调整账户余额等方式，提高现金资产的操作和管理水平。
3.生产成本的管理生产成本是制造生产型企业成本的重要组成部分。
为了控制生产成本，企业需要采用下面几个方面措施：•改进管理流程。
企业应通过完善的生产管理流程，不断提高企业生产效率，降低企业生产成本。
•加强生产设备保养。
企业应对自有生产设备进行定期保养和维护，提高设备使用寿命并降低企业生产成本。
•管理好员工。
公司财务管理费用
管理原则与目标
管理原则
公司财务管理费用应遵循合法性、合理性、效益性等原则。
管理目标
费用管理的目标是实现费用的最小化、效益的最大化和企业价值的最大化。同 时，还要确保费用使用的合规性和透明度，保障企业的稳健运营和持续发展。
02
财务费用预算编制与审 批
CHAPTER
预算编制流程
明确编制目标
根据公司战略规划和经营目标 ，确定财务费用预算的编制目
优化员工薪酬结构
提高员工福利待遇
在保障员工基本薪酬的前提下，提供 具有竞争力的福利待遇，增强员工归 属感和忠诚度，从而降低员工离职率 和招聘成本。
通过设计合理的薪酬体系，激励员工 提高工作效率和质量，同时降低公司 整体人工成本。
办公费用节约措施
推行绿色办公
倡导无纸化办公，减少纸张、墨盒等耗材的使用，同时鼓励员工 节约用水、用电，降低能源消耗。
标。
收集基础数据
收集公司历史财务费用数据、 行业数据、市场数据等，为预 算编制提供依据。
制定预算方案
结合公司实际情况和市场环境 ，制定具体的财务费用预算方 案。
评审与调整
组织相关部门对预算方案进行 评审，并根据评审结果进行必
要的调整。
审批权限与程序
审批权限
明确各级管理人员在财务 费用预算审批中的权限和 责任。
费用结构分析
通过对各项费用占比、变化趋势等进行分析，揭示费用结构的特点和存在的问题 。
优化建议
根据分析结果，提出针对性的优化建议，如降低某项费用占比、提高费用使用效 率等。
成本控制效果评估
评估方法
采用比较分析法、因素分析法等，对成本控制效果进行评估 。
评估内容
包括成本降低额、成本降低率等指标的完成情况，以及成本 控制措施的有效性和可持续性。
财务费用的核算与处理
财务费用的核算与处理财务费用是指企业在生产经营过程中发生的与筹资、运营、投资活动有关的利息费用、汇兑损失、手续费用等，并且其产生与帐面利润无直接联系，仅作为间接费用在利润表中体现。
在企业的财务报表中，财务费用占据了重要的一部分，正确的核算财务费用和合理的处理对于企业的财务状况和经营绩效分析具有重要意义。
本文将重点探讨财务费用的核算方法和处理原则。
一、财务费用的核算方法财务费用的核算方法可分为实际发生制和权责发生制两种。
实际发生制是指在发生财务费用时将其计入当期损益，无论是否已支付。
权责发生制是指在发生财务费用的同时，财务费用也需要具备下列条件：一是费用发生的原因是由于公司在某个会计期间内的活动所致；二是费用发生的金额和欠付与实际发生金额和支付的金额。
在实际应用中，实际发生制和权责发生制可结合使用，根据具体情况采用不同的核算方法。
二、财务费用的处理原则1. 财务费用的分类财务费用可以细分为利息费用、汇兑损失、手续费用等多个子项目，需要根据实际情况进行分类。
如借款利息、应付票据利息、应付账款利息等属于利息费用。
2. 财务费用的计量财务费用的计量应根据实际发生金额和合同约定计算，并按照权责发生制原则进行确认。
3. 财务费用的确认时机财务费用通常在会计期间末确认，但在实际应用中，也可根据合同约定或者实际发生情况进行确认。
4. 财务费用的分摊财务费用的分摊应根据各项财务费用的发生原因和金额进行合理分配。
比如利息费用可以根据借款金额和借款期限进行分摊。
5. 财务费用的记录和披露企业应建立完善的财务费用记录制度，记录每个会计期间的财务费用发生情况。
同时，在财务报表中披露财务费用的明细和总额，使相关利益相关方了解企业的财务状况。
三、财务费用的处理示例以借款利息为例进行说明：假设公司A从银行B借款100万元，年利率为5%，借款期限为1年。
在第一个季度末，公司A应根据权责发生制原则确认该季度的借款利息费用。
假定第一个季度末的借款利息费用为10万元，公司A需要按如下步骤进行处理和记录：1. 计算借款利息费用：利息费用 = 借款金额 ×年利率 ×季度时间利息费用 = 100万元 × 5% × 0.25 = 12.5万元2. 确认借款利息费用：借款利息费用计入当期损益，同时借款利息费用应计入负债项。
简述成本费用管理的原则
简述成本费用管理的原则成本费用管理是企业管理中极为重要的一环，它关乎到企业的经营成败和盈利能力。
在如今竞争激烈的市场环境下，任何一个企业都需要在保证产品质量的前提下不断地控制成本，降低费用，以增强自身的竞争力。
因此，良好的成本费用管理不仅能够提高企业的生产效率、产品质量，也能提高企业的市场竞争能力。
成本费用管理的原则是一个企业在经营过程中，遵循的一种管理理念和方法。
它是一种有价值的制度，有助于企业正确地评估和控制成本，从而为企业的长期发展提供有力支持。
在成本费用管理的实践中，有一些重要的原则需要企业管理者遵循和执行。
首先，成本费用管理的原则应该是全面的。
全面的成本费用管理包括了所有方面的成本和费用，不仅包括直接生产成本和制造费用，还包括了管理费用、销售费用、财务费用等所有的费用。
只有全面考虑到所有的费用，企业才有可能真正实现成本费用的精细管理，找到降低成本的有效途径。
其次，成本费用管理的原则应该是系统化的。
系统化的成本费用管理是指企业应该建立一个科学完备的成本费用管理体系，对成本与费用进行全面地搜集、分类、分析与监督。
这就要求企业建立科学的成本核算体系，通过全面、系统地核算和分析成本、费用的构成和变动情况，为企业的决策提供准确、及时的财务信息支持。
第三，成本费用管理的原则应该是灵活的。
灵活的成本费用管理是指企业要能够根据市场环境的变化，灵活地调整成本费用的构成和结构，以适应市场的需求和企业经营的需要。
在市场竞争日益激烈的情况下，只有灵活地调整成本费用结构，适应市场需求的变化，企业才能保持竞争优势，实现可持续发展。
第四，成本费用管理的原则应该是合理的。
合理的成本费用管理就是要根据市场和企业的实际情况设定合理的成本费用标准，制定合理的成本费用控制目标。
只有设置合理的标准和目标，才能够有效地进行成本费用控制，推进企业的全面提质降本工作。
第五，成本费用管理的原则应该是高效的。
高效的成本费用管理是指企业应该通过提高生产效率、提高产品质量，来控制和降低成本，实现经营效益最大化。
财务制度设计的原则是什么
财务制度设计的原则是什么1. 合法合规原则：制度设计应当遵循相关法律法规和会计准则的要求，确保财务活动的合法合规。
制度设计应当建立在国家法律框架之下，避免违反相关法规而导致法律风险。
2. 适应企业发展原则：财务制度应当与企业的发展战略相匹配，具有灵活性和可持续性，适应企业经营环境和市场变化。
财务制度设计应当具有可扩展性，以满足企业发展的需要。
3. 简洁明确原则：财务制度应当简洁明了，避免冗长繁琐的规定，确保流程清晰、操作简便。
制度设计应当强调重点，突出核心内容，减少不必要的复杂性，提高执行效率。
4. 责任分工原则：财务制度应当明确各级管理人员和员工的职责和权限，保证责任的明确和分工的明确。
制度设计应当建立有效的内部控制机制，确保财务活动的合理性和完整性。
5. 审计监督原则：财务制度设计应当建立有效的审计监督机制，包括内部审计和外部审计，确保制度的执行情况得到监督和评估。
财务制度应当强调持续改进，及时修订和更新，确保财务工作的持续性和审慎性。
6. 信息透明原则：财务制度设计应当强调信息披露和透明度，确保财务信息的真实、全面和可靠。
制度设计应当注重信息的公开和沟通，促进内部人员和外部利益相关者的理解和信任。
7. 利益平衡原则：财务制度应当平衡各方利益，包括企业、股东、员工、客户和社会等各方利益。
制度设计应当注重综合效益和长期利益，避免片面追求短期经济利益而忽视长期可持续发展。
总之，财务制度设计应当基于合法合规、适应发展、简洁明确、责任分工、审计监督、信息透明和利益平衡等原则，确保企业财务活动的有效管理和监督，为企业的长期发展和持续增长提供有力支持。
只有这样，企业才能建立稳健健康的财务管理体系，实现可持续发展的目标。
经费管理制度制定原则
经费管理制度制定原则在制定经费管理制度时，需要根据组织的实际情况以及经费管理的特点和要求来确定原则。
下面列举了一些经费管理制度制定的原则：第一，法律合规原则。
经费管理制度必须遵循国家法律、法规和政策规定，保证经费管理工作符合国家法律法规的要求，确保资金的合法合规使用。
第二，科学合理原则。
经费管理制度需要建立在科学合理的基础上，合理规划和分配经费使用，确保资金得到有效利用，最大限度地提高资金的使用效益。
第三，透明公开原则。
经费管理制度应该实行公开透明的原则，确保经费管理工作的公开、公正、透明，让组织内外的各方都能够清楚地了解资金的使用情况，增强经费管理工作的监督和审核力度。
第四，节约勤俭原则。
经费管理制度要贯彻节约勤俭的理念，提高资金利用效率，杜绝浪费和滥用，确保经费使用的合理性和经济性。
第五，责任追究原则。
经费管理制度要求有相应的责任追究机制，对经费管理中的不当行为和失职行为进行惩处，保障经费管理制度的执行和落实。
第六，分类管理原则。
经费管理制度应该对不同类型的经费进行分类管理，根据不同的使用范围和用途制定相应的管理办法，科学区分和管理经费的来源、去向和用途，避免混淆和重叠。
第七，灵活应变原则。
经费管理制度要具有一定的灵活性和适应性，能够随着组织内外部环境的变化进行调整和改进，保持与时俱进，确保经费管理制度的有效性和适用性。
以上是关于经费管理制度制定的几个原则，只有在遵循这些原则的基础上，才能够制定出合理科学的经费管理制度，保障组织经费管理工作的顺利进行，为组织的长远发展提供坚实的保障。
财务费用报销及现金管理制度
财务费用报销及现金管理制度一、背景介绍财务费用是公司运营的必要成本，通常包括利息、手续费、汇率变动等等。
这些费用都需要得到合理的报销，同时也需要有一个严格的现金管理制度来控制公司的资金流动。
本文旨在介绍一套完整的财务费用报销及现金管理制度，以确保公司资金的安全与合理的运用。
二、报销流程1、报销前的准备工作a、申请人应确保所有报销单据的完整性且无误，包括但不限于发票、收据、结算单等。
b、所有费用应符合公司政策，如需超出公司政策的费用应得到上级审批。
c、对于一些复杂的费用类型，员工应当咨询财务部门的意见，以避免不必要的误解。
2、报销流程a、员工将所有报销单据提交至对应部门的主管。
b、对应部门的主管审批报销单据，如需上报财务部门则上报。
c、财务部门根据公司政策核算费用，并进行相应的财务处理。
d、审核通过的费用会在合理时间内打款至员工相关账户。
3、报销单据保存a、公司要求所有报销单据都要经过财务部门审核确认后方可领取。
b、所有报销单据应当妥善保存，以备日后审计或其他相关工作需要。
三、现金管理制度1、现金盘点a、对公司所有现金进行盘点，并每月做一次记录，以确认现金数额的准确性。
b、现金盘点应由两名以上财务部门的人员参与，一人盘点现金金额并记账，其他人审核现金数目是否正确。
2、备用金管理a、公司应建立备用金账户来储备紧急支出所需的款项。
b、资金汇入备用金账户前应确保有决策层的批准。
c、所有备用金支出应符合公司的政策限制，并且应由相关财务人员担任责任，确保支出记录的准确性。
3、电子支付管理a、公司应建立电子支付账户，并且授权员工使用该账户进行相关支付动作。
b、所有电子支付记录应当妥善保存，并严格限制账户的使用权限。
c、对于电子支付账户的资金流动应当进行定期的监控，以及配套的内部控制措施。
4、相关记录管理a、公司应建立一套完整的财务记录管理制度，包括现金盘点记录、备用金支出记录、电子支付记录等。
b、所有记录应当保留至少7年，并严格管理，以备日后审计或其他相关工作需要。
财务部费用报销控制制度
财务部费用报销控制制度为了规范公司的财务管理，有效控制费用开支，制定本制度。
本制度适用于公司所有部门和所有员工，旨在确保公司的资产安全和经济效益。
一、费用报销标准1.标准：所有费用报销必须符合公司财务标准，并且是公司业务所需要的。
2.包含范围：所有经过公司授权的一定范围内的实际开支，必须遵循一般的节约原则，包括但不限于差旅费用、业务招待费、办公用品、市场营销费用等。
3.不可报销范围：不遵守公司规定的行为，或对公司造成直接或间接损失的费用，不属于费用报销范围之内。
二、费用报销申请流程1.提交申请：员工需先向负责人提交申请报销的费用项目，经负责人同意后再进行费用开支。
2.开支原则：严格执行预算管理，开支时必须符合预算范围，不允许超出预算额度。
3.审批流程：报销发票原件需于三天内提交财务部门审核，审核合格并符合报销标准后方可进行报销操作。
报销发票原件于审核后三个月内须归档存放。
三、差旅费报销管理1.报销时段：员工出差时间应当遵守公司的规定，且提交的差旅费报销必须限定在出差目的地，如果中途休假产生的费用不予报销。
2.费用限制：出差期间的餐饮消费必须遵守一般餐饮标准，超出一般餐饮标准需要与公司核准后才能进行报销。
四、员工业务招待费用报销1.基本原则：招待客户或合作者时应该尽量节约，不浪费公费。
业务招待费用的设定和使用应遵循公司相关规定。
2.项目及标准：公司对业务招待费用设计制度，根据不同的业务性质及其相关标准、包括地域背景、商业规则、人情关系等的不同制定不同标准。
3.限制：每项业务招待不得超出规定标准，如有超出，必须向实际付款人明确交代并说明原因。
五、其他费用报销1.办公费用：办公室必要的费用和设备由公司提供，但员工应自觉遵守薄利原则，节约费用支出。
2.市场营销费用：经营活动所产生的市场营销费用，严格按照公司的预算管理制度执行。
3.直接报销：业务所产生的差旅、邮电、交通、材料等费用，需根据公司管理规定直接报销，同时提交相关证明材料和报销单。
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论财务费用控制的原则和方法
作者：苗凤宏
来源：《财经界·学术版》2011年第10期
摘要:本文从财务费用控制的概念出发，介绍了财务费用控制的原则和方法。
财务费用控制是一项长期的工作，企业要建立起财务费用的长效机制，坚持从预算、制度、管理、宣传、领导和细节等多方面着手，在整个企业形成财务费用控制的良好氛围。
关键词:财务费用控制管理
财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金而发生的费用，包括汇兑损失（减汇兑收益）、利息支出（减利息收入）以及相关的手续费等。
新企业财务通则中规定，企业应当建立成本控制系统，强化成本预算约束，推行质量成本控制方法，实行成本定额管理、全员管理和全过程控制。
目前,企业为了筹集资金、扩展业务,需要向银行借款或发行债券等等。
筹集资金所发生的利息和手续费,在企业各项费用支出中所占比重越来越大。
因此, 现代企业要通过分级管理、科学预算和制度控制等方法控制财务费用,促进企业健康发展。
一、财务费用控制原则
(一)把握好控制的尺度
不投入就没有产出，因此要研究如何合理支出，以求达到同样的产出尽量少投入。
要尽可能的将费用审批的权利下放到业务前端，如直接主管，他们对业务最熟悉，最了解情况，给予一定的费用审批权限便于抓住转瞬即逝的市场机会，达到“开源”的目的。
另外，控制也指向资源重点投入，预算时要按支出项目的优先级排序，先把资金用在重点领域。
(二)先开源后节流
如果一个公司收入没有大幅度的增长，一味地控制费用，公司财务将无法长期正常运作，因为费用从某一方面讲是一种投资，因此，控制费用是必要的，但前提一定先有收入的增长，而后才能谈如何节省开支，收入增加了，企业才能有足够的资金进行投资或偿还贷款等。
(三)加强财务费用的多方位、全过程控制
财务费用控制要贯穿于企业资金流通的全过程，即从资金预算到资金最终的使用情况都要进行控制。
企业要重视资金流通的每一个环节，并且采取零存款和“资金不落地”的管理模式支
付贷款、灵活采用长贷、短贷相结合的贷款方式、对现金流量统一调度管理、充分运用生产经营活动产生的资金沉淀、利用短期融资券方式降低贷款利率等多种方法控制财务费用。
二、财务费用控制方法
(一)根据资金需求选择适当的贷款周期
由于长期贷款利率较高，短期贷款利率较低，企业要根据用款多少灵活将长贷和短贷相互结合以便减少筹资费用，而不是全部以中长期贷款方式筹集资金。
，对于款项需求较小的项目应以短期贷款为主，支付大额款项则应采用中长期贷款为主。
当企业有周转资金后可以及时归还短期贷款，即使周转资金不是很充足或没有周转资金，也可在短期贷款到期后将其转为中、长期贷款，以便尽可能减少贷款期限，合理安排各种期限贷款结构。
通过合理安排融资结构，尽量缩短贷款期限，降低贷款总体利率，从而达到减少利息支出、降低财务费用的目的。
(二)合理控制账存现金余额和贷款时间
企业要在岁末年初根据本单位的全年资金支出计划编制年度资金预算，并在此基础上认真、准确地编制月度资金预算。
在确保公司按时、足额还款的前提下，尽量做到在一个时间段集中支付几次，根据资金需求量确定贷款量，实现“零存款”和“资金不落地”的管理模式。
此外，还要根据用款时间提前确定好贷款时间，确保用款时资金能及时到账，使资金得到高效利用，有效地控制账存现金余额。
(三)降低现金流动成本，适时进行风险监控
企业要建立健全的货币资金安全管理、银行帐号管理和支票密码管理等相关货币管理制度。
此外，企业要及时进行银行票据归档整理，货币资金流通量核算和与银行对账，并随时核算各银行账户的货币资金存量，根据资金存量调整存、贷款数额，降低资金流动成本，从而确保公司货币资金收支平衡、存放安全。
(四)对现金流量统一调度管理，合理控制货币资金沉淀
对企业货币资金实行集中调度管理，做好公司现金集中存储与调度，在年预算、月结算、周使用和日安排中都要掌握现金流量，随时控制基层部门货币资金存量。
将基层部门的货币资金存量控制在合理水平，充分利用企业临时剩余的资金，尽量减少公司临时周转的流资贷款，节约利息费用支出。
从而实现单位的现金流量统一调度与控制。
(五)充分运用生产经营活动产生的资金沉淀
大型项目一般在竣工决算时都留有5％－10％的质保金，质保金通常在竣工一年以后才支付，在这一年中企业将会积累部分生产经营活动产生的资金，主要为折旧资金和利润沉淀，因
此企业及时结算收入，控制非经营性支出，根据营运资金数量的波动确定项目的贷款金额，统筹安排每月的折旧、利润等营运沉淀资金，只需贷进不足以补足资金存量的差额，不必全额贷款质保金。
(六)购买短期融资券，降低贷款利率
短期融资券是指企业依照中国人民银行规定的条件和程序，在银行间债券市场发行和交易并约定在一定期限内（最长不超过365天）还本付息的有价证券。
该债券实质上是一种短期非承诺票据。
它以企业的信用作为还款保证，发行对象是银行间债券市场的机构投资人，不对社会公众发行，在银行间供养市场交易，拓宽了企业的融资渠道，使企业不再单纯依赖银行贷款。
短期融资券的利率是根据市场利率情况而确定的，一般会比同期贷款平均低2－3个百分点，有利于企业降低财务费用。
总之，财务费用控制是一项长期的工作，要时刻绷紧财务费用控制这根弦，建立起财务费用的长效机制。
要采用零存款和“资金不落地”的管理模式支付贷款、灵活采用长贷、短贷相结合的贷款方式、对现金流量统一调度管理、充分运用生产经营活动产生的资金沉淀、利用短期融资券方式降低贷款利率等方式多管齐下，在整个企业形成财务费用控制的良好氛围。
参考文献：
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[4]王玉杰.控制企业财务费用的点滴经验.《啤酒科技》2007第9期
[5]黎明,宋敏.财务费用的费用要素定位探讨.《财会月刊（会计版）》 2006第2期
[6]周洪印.财务费用科目运用浅见.《财会月刊（A会计）》2003第2期。