中央银行会计核算数据集中系统业务培训(PPT 87张)

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ABS的不足
操作系统和数据库软件落后，不利于数据集中和数据共 享，也不利于未来业务发展。
业务流程较复杂，内控环节基本维持传统会计要求，导 致岗位设置刚性与人员总体较少的矛盾突出，人力资源 难以合理分配。
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二、ACS总体结构
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ACS总体拓扑结构
内 网
外 网
ACS服务器
支 付 系 统
货币金银管理信息系统 防火墙 同城清算系统
业务流程示意图如下：
ACS与货币发行信息管理系统关系图
③ ④ ACS
货币发行信息管理系统 主系统 ④ ④
③
④
②⑤
SAPS
$
②
⑤ ①
$
商业银行 法人机构
柜面提交 商业银行 分支机构 ACS 业务终端 ⑥现金 ①现金 注：1、黑色线：商业银行取现流程；红色线：商业银行缴现流程。 2、柜面提交的传统业务流程未在此图中全面体现。
‫“ ‏‬零余额”账户：
满足金融机构集中头寸管理，采用单一法人账户办理资
金结算的需要。 金融机构可为其分支机构开设“零余额”账户，办理现 金存取、同城差额清算等业务。 日间头寸实时自动划转至其法人账户，日终始终保持账 户余额为“零”。
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管理与服务功能——“零余额”服务
零余额账户流程：
涉及零余额账户的业务，区分借贷记，按照“先 借后贷”的原则进行账务处理，相关会计分录 在系统内自动完成。
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主要特点
业务组织方式示意图
营营营营1
柜台受理凭证 扫描凭证
主管审核
营营营营
营营营营营营
营营营营2
柜台受理凭证 扫描凭证
主管审核
营营 营营
…………
营营营营N 集中记账处理 柜台受理凭证 扫描凭证
主管审核
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业务流程特点
ACS业务处理流程特点：
凭证扫描切片 集中并发处理 流程授权监控 后台实时记账
货币发行信息管理系统 业务终端
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ACS内部结构图
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ACS系统组成
总账系统及7个子系统： 业务处理子系统 业务监督子系统 会计数据档案管理子系统 客户对账子系统 会计数据信息管理子系统 流动性查询子系统 电子验印管理子系统
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三、基本业务流程
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业务处理组织形式
设立集中的业务处理中心，根据营业网点扫描 上传的凭证影像集中进行业务处理。
根据数据来源和业务性质的不同，ACS业务 可分为柜台发起、交易驱动和信息服务三类。
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ACS基本业务处理流程图
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基本业务处理流程演示
凭证影像切片 集中录入分拆要素 组合校验要素 记账处理
开始演示
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基本业务处理流程演示
凭证影像切片 集中录入分拆要素 组合校验要素 记账处理
日期
号码
用途
付款人
金额
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管理ห้องสมุดไป่ตู้服务功能——账户管理
客户账号人民银行系统内唯一 重新设计账号编制规则，金融机构类别代码、行政区划 代码、币种等信息将作为账户参数，当各类国标、行标发 生变化，或开户单位机构改革、改制时无须进行账号变更 。
客户账号长度为定长8位，类型为大写英文字母（A-Z， 除去O和I）和数字（0-9）混合型。
对现行业务流程进行改造，以凭证影像电子化替代传 统的原始凭证实物传递方式，业务处理以影像信息为 依据。 合理分解流程、将前台受理和后台处理严格分离，营 业部门仅作为前台，负责完成凭证的受理审核和影像 扫描；业务处理中心负责根据影像信息集中完成业务 要素输入和账务处理。 以纸质凭证为主要业务受理形式，通过前台营业网点 受理金融机构传递的纸质凭证。
与相关系统的关系
与货币金银管理信息系统的关系 ACS与货币金银管理信息系统一点连接，办理货币投放 和回笼等业务。特别说明： 满足商业银行单一法人账户和货币发行账务处理要求；
提高商业银行流动性管理水平和资金使用效率； 降低发行业务办理成本。 依托支付系统，设计构建货币发行业务的新流程。
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与相关系统的关系
中央银行 会计核算数据集中系统 业务培训
中国人民银行支付结算司 2019年2月22日北京
主要内容
一、ACS建设背景 二、ACS总体结构 三、ACS基本流程 四、ACS管理与服务功能 五、工程实施计划
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一、ACS建设背景
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人民银行会计业务系统现状
组织形式：以地市中心支行为会计核算主体，县支行 作为营业网点。 应用系统：使用总行统一开发的会计集中核算系统（ ABS）。
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管理与服务功能——账户管理
金融机构可在中央银行开设的存款账户： 准备金存款
财政性缴存款
特种存款 其他存款账户
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管理与服务功能——账户管理
金融机构开户需提交的依据资料主要包括： • 开户申请书 • 金融许可证（或支付结算业务许可证）正本及复印件 • 营业执照正本及复印件 • 法定代表人或单位负责人的身份证原件及被授权人的 身份证原件 • 人民银行核定的缴存款科目范围文件 • 金融机构编码 • 其他与账户管理相关的资料
再贷款信息管理系统
通信 服务器
公开市场业务操作系统
其他清算系统
国库会计 数据集中系统
财务综合信息 管理系统
固定资产 管理系统
金融统计监测 审计业务 管理信息系统 信息系统
其他机构
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ACS拓扑结构图
与相关系统的关系
ACS与支付系统的关系 ACS是支付系统的重要支持系统。 作为直参，在支付系统开立账户，一点与支付系统 NPC连接。 通过支付系统发起或接收大、小额支付业务，并支持 通过支付系统办理现金取款和非清算账户流动性查询等 业务。 SAPS管理的清算账户是ACS账务的重要组成。 ACS通过指令报文启动SAPS的日终处理，各清算账 户的发生额及余额等账务明细信息，纳入ACS每日的 账务平衡。 9
2005年6月，人民银行将核算主体从2000多个县支行 上收至341个中心支行，改变了核算体制。支付系统全面 推广运行，畅通了资金汇划渠道，跨行业务大部分由商 业银行直接通过支付系统办理。
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ABS的不足
账务数据依然分散，会计报告及数据需逐级汇总，时效 性差，难以为货币政策、金融市场和金融稳定提供及 时有效的决策支持。 商业银行须多头摆放资金，以满足区域性资金清算和现 金调拨的需求，不能适应集中的流动性管理要求。
付讫 日期
要素 组合
收款人
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四、ACS管理与服务功能
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管理与服务功能
“零余额”账户管理，支持商业银行一点清算
客户账号人民银行系统内唯一 灵活的差额结算管理 完善的准备金和交存款管理 多元化的客户服务（电子对账、流动性查询、电子回 单） 使用电子验印及支付密码验证票据真伪
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管理与服务功能——“零余额”服务