国际结算中的贸易融资PPT课件
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第6章国际结算与融资管理.ppt
（6）拒付
在汇票提示付款和提示承兑时，付款人拒绝付款或拒绝承 兑的行为。
（7）追索
汇票遭到拒付后，持票人有追索权，即有权向其前手(背书 人、出票人)要求偿付汇票金额、利息和其他费用的权利。
（8）贴现
承兑后的汇票，在尚未到期时，由银行或贴现公司提前兑 现的行为。
案例分析—流程
2.支票
是与银行签有支票协议的存户对银行签发 的，授权银行对某人或指定人或持票人即 期支付一定金额的无条件书面支付命令。
（5）国际贸易结算方式的选择 汇付、托收、信用证三种结算方式的对比。
P166
动画版 国际贸易流程图38步骤
BANK
7. 开出信用证
25. 寄送B/L等单据 26. 偿付押汇款项
L\C
BANK
.
. .
.
8 办 23 24
通 知 信
理 押 汇
备 齐 有
垫 付 押
用 关汇
狀 单款
据项
出口商
关 16 关 21
卖方信贷的程序与做法。 延期付款的货价一般高于以现汇支付的货价
2.买方信贷
买方信贷，是指在大型机械或成套设备贸 易中，由出口商所在地的银行直接贷款给 外国出口商(买方)或进口商的银行，以给予 投资便利，扩大本国设备的出口。
6.2.3 对外贸易中长期融资
对外贸易中长期融资都是出口国扶持本国机 电产品和大型成套设备出口。利率低。
现在银行普遍推行的出口信贷形式有：卖方 信贷、买方信贷、福费廷、信用安排限额、 混合贷款等
1. 卖方信贷
在大型机械装备与成套设备贸易中，为便于 出口商以延期付款方式出卖设备，出口商所 在地的银行对出口商(卖方)提供的中长期信贷 就是卖方信贷。
在汇票提示付款和提示承兑时，付款人拒绝付款或拒绝承 兑的行为。
（7）追索
汇票遭到拒付后，持票人有追索权，即有权向其前手(背书 人、出票人)要求偿付汇票金额、利息和其他费用的权利。
（8）贴现
承兑后的汇票，在尚未到期时，由银行或贴现公司提前兑 现的行为。
案例分析—流程
2.支票
是与银行签有支票协议的存户对银行签发 的，授权银行对某人或指定人或持票人即 期支付一定金额的无条件书面支付命令。
（5）国际贸易结算方式的选择 汇付、托收、信用证三种结算方式的对比。
P166
动画版 国际贸易流程图38步骤
BANK
7. 开出信用证
25. 寄送B/L等单据 26. 偿付押汇款项
L\C
BANK
.
. .
.
8 办 23 24
通 知 信
理 押 汇
备 齐 有
垫 付 押
用 关汇
狀 单款
据项
出口商
关 16 关 21
卖方信贷的程序与做法。 延期付款的货价一般高于以现汇支付的货价
2.买方信贷
买方信贷，是指在大型机械或成套设备贸 易中，由出口商所在地的银行直接贷款给 外国出口商(买方)或进口商的银行，以给予 投资便利，扩大本国设备的出口。
6.2.3 对外贸易中长期融资
对外贸易中长期融资都是出口国扶持本国机 电产品和大型成套设备出口。利率低。
现在银行普遍推行的出口信贷形式有：卖方 信贷、买方信贷、福费廷、信用安排限额、 混合贷款等
1. 卖方信贷
在大型机械装备与成套设备贸易中，为便于 出口商以延期付款方式出卖设备，出口商所 在地的银行对出口商(卖方)提供的中长期信贷 就是卖方信贷。
国际贸易融资方式介绍PPT(29张)
一般，80%预付款
出口商
① 申 请
③ 保 理 合
⑤ 交 单
同
出口保理商
④贸易合同
⑥寄单索付 ②资信调查
进口商
⑦ 提 示
⑧ 付 款
进口保理商
二、保理商提供的服务
信用风险控制
出口贸易融资
Hale Waihona Puke 销售帐户管理应收帐款的催收
国际保理业务的费用包括三部分： （1）保理商佣金，其中出口保理商佣金 约为发票金额的0.1-0.4%，进口保理商佣金 约为发票金额的0.4-1%。不同保理商确定的佣
请问交通银行有权向B追索吗？中国银行又是否有 权拒付？
案例分析 ：
交通银行有权向B公司和中国银行追索
在福费廷业务中，票据买卖无追索权，但是要 有条件，其中一条就是正当交易，买卖双方签 定的合同是合法正当的，能得到进出口当局批 准许可的。
第四节 保理业务
一、概念：
保理业务是指出口商以商业信用形式出卖商 品，在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有 关单据卖断给经营保理业务的财务公司或专门组 织，收进全部或部分货款，从而取得资金融通的 业务。
进口保理商负责信用调查、额度审定、 债款回收、 坏帐担保
五、我国目前的国际保理业务
2004年我国企业海外应收欠账率达4％，逾期未 收汇金额达200亿美元，其中约1亿美元应收账 款将成为呆账或坏账。
国际保理业务仅为2.4亿欧元 目前在国际上，欧美国家，特别是在欧盟内部，
80％的进出口业务都是非信用证方式，并由保理 商代理收款 。
保理案例一
花旗银行对进口商A和出口商B之间的应收帐款 100万元提供了保理业务，花旗银行向B预支了 80万元。
1、若在花旗银行向A催收帐款时被告知B提供的 货物不符合贸易合同，A只能付一半货款即50万 元。此时，花旗银行是否可以向出口尚B追索预 付款？或是应该自行承担这部分损失？
出口商
① 申 请
③ 保 理 合
⑤ 交 单
同
出口保理商
④贸易合同
⑥寄单索付 ②资信调查
进口商
⑦ 提 示
⑧ 付 款
进口保理商
二、保理商提供的服务
信用风险控制
出口贸易融资
Hale Waihona Puke 销售帐户管理应收帐款的催收
国际保理业务的费用包括三部分： （1）保理商佣金，其中出口保理商佣金 约为发票金额的0.1-0.4%，进口保理商佣金 约为发票金额的0.4-1%。不同保理商确定的佣
请问交通银行有权向B追索吗？中国银行又是否有 权拒付？
案例分析 ：
交通银行有权向B公司和中国银行追索
在福费廷业务中，票据买卖无追索权，但是要 有条件，其中一条就是正当交易，买卖双方签 定的合同是合法正当的，能得到进出口当局批 准许可的。
第四节 保理业务
一、概念：
保理业务是指出口商以商业信用形式出卖商 品，在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有 关单据卖断给经营保理业务的财务公司或专门组 织，收进全部或部分货款，从而取得资金融通的 业务。
进口保理商负责信用调查、额度审定、 债款回收、 坏帐担保
五、我国目前的国际保理业务
2004年我国企业海外应收欠账率达4％，逾期未 收汇金额达200亿美元，其中约1亿美元应收账 款将成为呆账或坏账。
国际保理业务仅为2.4亿欧元 目前在国际上，欧美国家，特别是在欧盟内部，
80％的进出口业务都是非信用证方式，并由保理 商代理收款 。
保理案例一
花旗银行对进口商A和出口商B之间的应收帐款 100万元提供了保理业务，花旗银行向B预支了 80万元。
1、若在花旗银行向A催收帐款时被告知B提供的 货物不符合贸易合同，A只能付一半货款即50万 元。此时，花旗银行是否可以向出口尚B追索预 付款？或是应该自行承担这部分损失？
常用国际贸易融资产品简介课件
常用国际贸易融资产品简介
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短期出口信用保险项下贸易融资
l 在我国，短期出口信用保险项下贸易融 资业务是指出口商在中国出口信用保险 公司投保短期出口信用保险并将赔款权 益转让给银行后，银行向其提供出口贸 易融资，在发生保险责任范围内的损失 时，中国信保根据赔款转让协议的规定， 将按照保险单规定的理赔后应付给出口 商的赔款直接全额支付给融资银行的业 务。
常用国际贸易融资产品简介
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信用证项下出口票据贴现
l 出口票据贴现系指远期信用证项下汇票 经开证行承兑后，在到期日前，我行按 票面金额扣减贴现利息及有关手续费用 后，将余款支付给持票人的一种融资方 式。
常用国际贸易融资产品简介
16
托收项下贸易融资
l 进口代收押汇 l 进口代收代付 l 订单融资 l 出口托收押汇 l 出口票据贴现
国际贸易融资比普通流动资金贷 款更有优势
l 准入门槛较低，这有效解决了中小企业 因财务指标达不到银行标准而无法融资 的问题。
l 审批流程相对简单，企业可以较为快速 地获取所需资金。
l 比一般贷款风险低，能有效降低银行风 险。
常用国际贸易融资产品简介
4
国际结算的三种主要方式
汇款 托收 信用证
常用国际贸易融资产品简介
常用国际贸易融资产品简介
9
提单背书
l 提单背书系指信用证项下部分正本海运 提单直寄进口商、且海运提单的抬头为 凭开证行指示，在信用证规定的单据未 到开证行而货物已到达港口的情况下， 进口商为及时提货，将其收到的部分正 本海运提单提交开证行，由开证行进行 背书转让的融资方式。
常用国际贸易融资产品简介
常用国际贸易融资产品简介
32
谢谢！
国际结算中的贸易融资(PPT 50张)
其他银行认为不宜提供押汇的情况出口押汇计算中的相关问题
1.利率。出口押汇利率以押汇当日LIBOR为基础，考虑 银行筹资成本、资信风险等因素后确定。 2.计息天数。银行对即期汇票叙做押汇时，计息天数是来 回邮程加上开证行的审单工作日，银行通常对各个地区 规定了计息天数。银行对远期汇票叙做押汇时，则在即 期天数基础上加上远期的天数计息。 3.押汇金额。银行根据押汇业务的风险核定押汇金额比例 ，最高额为单据金额的100％。银行预扣银行费用、押汇 利息后，将净额划入企业账户。如实际收汇日超出押汇 期限，银行将向企业补收押汇利息。
二、出口押汇
（一）出口押汇的概念 出口押汇
Export Bill Purchased
在信用证业务和托收业务下出口商将代表物权的提 单及其它单据抵押给银行，从而得到银行扣除押汇 利息及费用后的有追索权的垫款
二、出口押汇
（二）出口押汇的业务流程
二、出口押汇
（三）托收项下的出口押汇
托收出口押汇
Collection Bills Purchased
第一节 出口贸易融资
第二节 进口贸易融资
第一节 出口贸易融资
一、票据贴现
二、出口押汇 三、出口打包放款 四、国际保理业务 五、福费廷业务
一、票据贴现
（一）票据贴现的概念
票据贴现
Export Bill Discount
出口商发货后取得国外进口商、开证行或其他汇 票付款人已承兑的远期汇票后，将未到期的承兑 汇票转让给银行，银行有追索权地买进汇票，按 票面金额扣除贴现息后将余额支付给出口商的一 种融资行为。
银行拒绝接受客户出口押汇申请的主要原因
来证限制其他银行议付 远期信用证超过180天 运输单据为非物权凭证
第八章国际贸易结算中的融资
v 4.审查出口商提交的单据是否与合同或信用证相符。在发 票上要加注特别条款，保证进口商的付款汇至出口商在贴 现银行开立的指定账户中。
v 5.出口商票据贴现业务具有追索权。
第八章国际贸易结算中的融资
二、出口押汇
（一）出口押汇的概念 出口押汇
Export Bill Purchased
在信用证业务和托收业务下出口商将代表物权的提 单及其它单据抵押给银行，从而得到银行扣除押汇 利息及费用后的有追索权的垫款
v 风险较低。票据到期如遭拒付，银行不能从票据承 兑人处收回票款，有权向出口商追索。
v 期限短。最长不得超过6个月。 v 先扣收利息再放款。贴现业务发生时，银行预先扣
收利息，再将净额支付给出口商。
第八章国际贸易结算中的融资
一、票据贴现
（三）票据贴现的业务流程
第八章国际贸易结算中的融资
一、票据贴现
❖ 2.严格审查融资对象的 基本情况。
❖
5.贸易纠纷相关的风险。
❖
3.注意审查有关单据。
❖ 4.认真拟订并签署福费 廷协议。
第八章国际贸易结算中的融资
五、福费廷业务
（六）福费廷业务与其他业务的比较
票据贴现业务
❖ 1. 遭到拒付，银行对出票 人能行使追索权。
❖ 2. 票据为贸易往来中的一 般票据。
❖ 3. 一般不经银行担保。
v 4.保理商只承担进口商的信用风险，不承担商业风 险和国家风险。
第八章国际贸易结算中的融资
四、国际保理业务
（三）国际保理业务流程
第八章国际贸易结算中的融资
四、国际保理业务
（四）保理业务的种类
保理商是否提供预付款融资 保理商是否公开 保理商是否有追索权 出口商与进口商的地域划分
v 5.出口商票据贴现业务具有追索权。
第八章国际贸易结算中的融资
二、出口押汇
（一）出口押汇的概念 出口押汇
Export Bill Purchased
在信用证业务和托收业务下出口商将代表物权的提 单及其它单据抵押给银行，从而得到银行扣除押汇 利息及费用后的有追索权的垫款
v 风险较低。票据到期如遭拒付，银行不能从票据承 兑人处收回票款，有权向出口商追索。
v 期限短。最长不得超过6个月。 v 先扣收利息再放款。贴现业务发生时，银行预先扣
收利息，再将净额支付给出口商。
第八章国际贸易结算中的融资
一、票据贴现
（三）票据贴现的业务流程
第八章国际贸易结算中的融资
一、票据贴现
❖ 2.严格审查融资对象的 基本情况。
❖
5.贸易纠纷相关的风险。
❖
3.注意审查有关单据。
❖ 4.认真拟订并签署福费 廷协议。
第八章国际贸易结算中的融资
五、福费廷业务
（六）福费廷业务与其他业务的比较
票据贴现业务
❖ 1. 遭到拒付，银行对出票 人能行使追索权。
❖ 2. 票据为贸易往来中的一 般票据。
❖ 3. 一般不经银行担保。
v 4.保理商只承担进口商的信用风险，不承担商业风 险和国家风险。
第八章国际贸易结算中的融资
四、国际保理业务
（三）国际保理业务流程
第八章国际贸易结算中的融资
四、国际保理业务
（四）保理业务的种类
保理商是否提供预付款融资 保理商是否公开 保理商是否有追索权 出口商与进口商的地域划分
国际结算贸易融资产品介绍PPT课件( 28页)
福费廷对您有哪些好处 • 终局性融资便利——福费廷是一种无追索权的贸易
融资便利，您一旦取得融资款项，就不必再对债务人 偿债与否负责；同时不占用银行授信额度。 • 改善现金流量——将远期收款变为当期现金流入， 有利于您改善财务状况和清偿能力，从而避免资金占 压，进一步提高筹资能力； • 节约管理费用——您不再承担资产管理和应收帐款 回收的工作及费用，从而大大降低管理费用； • 提前办理退税----办理福费廷业务后您可立即办理外 汇核销及出口退税手续。
国际结算贸易融资产品
第二、出口贴现：最方便易行的出口贸易 融资
指银行保留追索权地买入已经银行承兑、 未到期的远期票据，为出口商提供短期资金融 通的业务。
国际结算贸易融资产品
出口贴现能为您带来哪些好处 – 简化融资手续——银行最愿提供的贸易融
资业务，手续最简便； – 加快资金周转——即期收回远期债权，加
•
5、人生每天都要笑，生活的下一秒发生什么，我们谁也不知道。所以，放下心里的纠结，放下脑中的烦恼，放下生活的不愉快，活在当下。人生喜怒哀乐，百般形态，不如在心里全部淡然处之，轻轻一笑，让心更自在，生命更恒久。积极者相信只有推动自己才能推动世界，只要推动自己就能推动世界。
•
6、人性本善，纯如清溪流水凝露莹烁。欲望与情绪如风沙袭扰，把原本如天空旷蔚蓝的心蒙蔽。但我知道，每个人的心灵深处，不管乌云密布还是阴淤苍茫，但依然有一道彩虹，亮丽于心中某处。
国际结算贸易融资产品
业务流程：
国际结算贸易融资产品
第四、福费廷(Forfaiting)：改善出口商现金 流和财务报表的无追索权融资方式
福费廷也称包买票据或票据买断，指中国 银行作为包买商从出口商那里无追索权地购买 由银行承兑/承付或保付的远期汇票，而向出 口商提供融资的业务。
融资便利，您一旦取得融资款项，就不必再对债务人 偿债与否负责；同时不占用银行授信额度。 • 改善现金流量——将远期收款变为当期现金流入， 有利于您改善财务状况和清偿能力，从而避免资金占 压，进一步提高筹资能力； • 节约管理费用——您不再承担资产管理和应收帐款 回收的工作及费用，从而大大降低管理费用； • 提前办理退税----办理福费廷业务后您可立即办理外 汇核销及出口退税手续。
国际结算贸易融资产品
第二、出口贴现：最方便易行的出口贸易 融资
指银行保留追索权地买入已经银行承兑、 未到期的远期票据，为出口商提供短期资金融 通的业务。
国际结算贸易融资产品
出口贴现能为您带来哪些好处 – 简化融资手续——银行最愿提供的贸易融
资业务，手续最简便； – 加快资金周转——即期收回远期债权，加
•
5、人生每天都要笑，生活的下一秒发生什么，我们谁也不知道。所以，放下心里的纠结，放下脑中的烦恼，放下生活的不愉快，活在当下。人生喜怒哀乐，百般形态，不如在心里全部淡然处之，轻轻一笑，让心更自在，生命更恒久。积极者相信只有推动自己才能推动世界，只要推动自己就能推动世界。
•
6、人性本善，纯如清溪流水凝露莹烁。欲望与情绪如风沙袭扰，把原本如天空旷蔚蓝的心蒙蔽。但我知道，每个人的心灵深处，不管乌云密布还是阴淤苍茫，但依然有一道彩虹，亮丽于心中某处。
国际结算贸易融资产品
业务流程：
国际结算贸易融资产品
第四、福费廷(Forfaiting)：改善出口商现金 流和财务报表的无追索权融资方式
福费廷也称包买票据或票据买断，指中国 银行作为包买商从出口商那里无追索权地购买 由银行承兑/承付或保付的远期汇票，而向出 口商提供融资的业务。
第七章 国际结算中的融资业务《国际结算3》PPT课件
五、国际保理业务
(一)国际保理的概念及当事人 国际保理业务的当事人包括: ➢ 销售商 ➢ 出口保理商 ➢ 进口保理商 ➢ 债务人。
（二）保理业务的种类
1. 国内保理和国际保理 2. 有追索权保理和无追索权保理 3. 单保理和双保理
（三）国际保理业务的 特点
1.保理商在核定的信用额度内承担坏账风险损失 2.保理商负责资信调查，托收、催收账款，应收 账款管理 3.贸易融资
三、票据贴现
(三)票据贴现的业务流程 1.出口商向银行提出票据贴现申请 2.银行审查 3.交单贴现
四、出口信用保险项下的融资
(一)出口信用保险项下融资的概念 出口信用保险(export credit insurance)是各国政府为提高本国产 品的国际竞争力，推动本国的出口贸易，保障出口商的收汇安全和 银行的信贷安全，促进经济发展，以国家财政为后盾，为企业在出 口贸易、对外投资和对外工程承包等经济活动中提供风险保障的一 项政策性支持措施，属于非营利性的保险业务，是政府对市场经济 的一种间接调控手段和补充，是世界贸易组织补贴和反补贴协议原 则上允许的支持出口的政策手段。
（四）银行办理出口信用保险项下融资应注意的事项
(1)应了解进口商的资信及出口商情况，对资信不佳的进 口商或年出口量较小、业务往来较少的出口商，一般不 办理出口信用保险项下的融资。 (2)了解保险公司的信用、保险合同的主要内容及除外责 任。 (3)保留对出口商的追索权。 (4)加强对融资的后期管理，及时采取风险防范措施。
六、福费廷
(一)福费廷的概念 ➢ 福费廷是担保业务的一种类型，是票据担保业务中的最
常见的形式。当事人主要有四类: ➢ (1)进口商 ➢ (2)出口商 ➢ (3)担保人 ➢ (4)包买商
国际结算第6讲贸易融资
适用客户 1.出口商在出口赊销项下遭遇资金周转问题； 2.出口商面临人民币升值的巨大压力； 3.出口商在发货后、收款前遇到新的投资机
会，且预期收益率高于贴现率。
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国际结算第6讲贸易融资
中行出口商业发票贴现 (Export Invoice Discounting)
办理流程
1.应出口商申请，我行按相关授信要求为其核定贴 现额度，并签订《出口商业发票贴现协议》；
即远期付款交单，以开立信托收据换取 单 据 （ D/P at xx days after sight to issue trust receipt in exchange for documents. D/P，T/R）。
国内一般叫做进口押汇。
物权属于银行。
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国际结算第6讲贸易融资
（二）凭银行保函提货即提货担保
出口信保融资的重要条件：
出口商、银行及中信保三方签订《赔款转让协议》
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国际结算第6讲贸易融资
深发展出口信用险项下融资
1．客户向出口信用保险公司投保，落实全部手 续；申请出口短期融资； 2．客户、深发展、保险公司就该保险项下的赔款 权签署《赔款转让授权协议》； 3．深发展审核客户资料后，给予客户出口信用险 融资额度或单笔核准，并发放出口信用险融资款； 4．客户通过深发展向国外进口商进行收款； 5．客户以所收款项偿还我行融资； 6．如发生索赔，要求出口信用保险公司直接赔付 给深发展。
讨论
• 提供融资的银行？ • 银行面临的风险？ • 如何控制？
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国际结算第6讲贸易融资
（二）出口信用保险融资
• 出口信用保险项下融资是指出口商在中国出口信 用保险公司投保了出口信用险，发运货物后，将 相关单据提交银行或应收账款权益转让给银行， 并将保险赔款权益转让银行以后，由银行按票面 金额扣除从融资日到预计收汇日的利息及有关费 用，将净额预先支付出口商的一种短期融资方式。
会，且预期收益率高于贴现率。
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国际结算第6讲贸易融资
中行出口商业发票贴现 (Export Invoice Discounting)
办理流程
1.应出口商申请，我行按相关授信要求为其核定贴 现额度，并签订《出口商业发票贴现协议》；
即远期付款交单，以开立信托收据换取 单 据 （ D/P at xx days after sight to issue trust receipt in exchange for documents. D/P，T/R）。
国内一般叫做进口押汇。
物权属于银行。
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国际结算第6讲贸易融资
（二）凭银行保函提货即提货担保
出口信保融资的重要条件：
出口商、银行及中信保三方签订《赔款转让协议》
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国际结算第6讲贸易融资
深发展出口信用险项下融资
1．客户向出口信用保险公司投保，落实全部手 续；申请出口短期融资； 2．客户、深发展、保险公司就该保险项下的赔款 权签署《赔款转让授权协议》； 3．深发展审核客户资料后，给予客户出口信用险 融资额度或单笔核准，并发放出口信用险融资款； 4．客户通过深发展向国外进口商进行收款； 5．客户以所收款项偿还我行融资； 6．如发生索赔，要求出口信用保险公司直接赔付 给深发展。
讨论
• 提供融资的银行？ • 银行面临的风险？ • 如何控制？
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国际结算第6讲贸易融资
（二）出口信用保险融资
• 出口信用保险项下融资是指出口商在中国出口信 用保险公司投保了出口信用险，发运货物后，将 相关单据提交银行或应收账款权益转让给银行， 并将保险赔款权益转让银行以后，由银行按票面 金额扣除从融资日到预计收汇日的利息及有关费 用，将净额预先支付出口商的一种短期融资方式。
第十章 国际结算中的贸易融资-推荐下载
装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料电试力卷保相护互装作置用调与试相技互术通关，1系电过，力管根保线据护敷生高设产中技工资术0艺料不高试仅中卷可资配以料置解试技决卷术吊要是顶求指层，机配对组置电在不气进规设行范备继高进电中行保资空护料载高试与中卷带资问负料题荷试22下卷，高总而中体且资配可料置保试时障卷，各调需类控要管试在路验最习；大题对限到设度位备内。进来在行确管调保路整机敷使组设其高过在中程正资1常料中工试，况卷要下安加与全强过，看2度并22工且22作尽22下可22都能2可地护1以缩关正小于常故管工障路作高高；中中对资资于料料继试试电卷卷保破连护坏接进范管行围口整，处核或理对者高定对中值某资，些料审异试核常卷与高弯校中扁对资度图料固纸试定，卷盒编工位写况置复进.杂行保设自护备动层与处防装理腐置，跨高尤接中其地资要线料避弯试免曲卷错半调误径试高标方中高案资等，料，编5试要写、卷求重电保技要气护术设设装交备备4置底高调、动。中试电作管资高气，线料中课并3敷试资件且、设卷料中拒管技试试调绝路术验卷试动敷中方技作设包案术，技含以来术线及避槽系免、统不管启必架动要等方高多案中项；资方对料式整试，套卷为启突解动然决过停高程机中中。语高因文中此电资，气料电课试力件卷高中电中管气资壁设料薄备试、进卷接行保口调护不试装严工置等作调问并试题且技，进术合行，理过要利关求用运电管行力线高保敷中护设资装技料置术试做。卷到线技准缆术确敷指灵设导活原。。则对对：于于在调差分试动线过保盒程护处中装，高置当中高不资中同料资电试料压卷试回技卷路术调交问试叉题技时，术，作是应为指采调发用试电金人机属员一隔，变板需压进要器行在组隔事在开前发处掌生理握内；图部同纸故一资障线料时槽、，内设需，备要强制进电造行回厂外路家部须出电同具源时高高切中中断资资习料料题试试电卷卷源试切，验除线报从缆告而敷与采设相用完关高毕技中，术资要资料进料试行，卷检并主查且要和了保检解护测现装处场置理设。备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。
国际结算贸易融资PPT课件
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二、打包贷款
打包贷款（packing credit or packing loan）是出口地银 行在出口商提供货运单据之前凭其提供的进口方银行开来的 信用证正本作抵押向其发放贷款的融资行为。其期限一般为3 个月，最长为6个月。出口商用融资款项购买、包装和出运信
用证所规定的货物。
特点：
1.“单前融资”。其发放贷款的时间段为收到信用证之后，向
③进口地银行向出口地银行承兑票据
出口地银行
进口地银行
⑧票据到期进口商. 向出口地
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银行支付全额票款。
• 票据贴现具有如下特征：
1.流动性大。 2.票据贴现的无因性。 3.付款期限不得更改。 4.贴现利息于垫款前扣除。贴现费 用包括承兑费、印花税和贴现息三 种，均已在垫款前扣除。
• 票据贴现有如下种类：
8%，贴现银行应扣贴现息为： 2500000×8%÷360×180=100000（美元）； 客户得贴现款为2500000-100000=2400000（美元）。
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• 如果承兑与贴现为同一银行，还需收取承兑费，通常承兑 费为1%，该费率加计人贴现率形成综合利率一并扣收， 此时
• 承兑贴现息=票面金额×综合利率（日利率）×天数
循环额度：银行与进口商签订一个总的进口授信额度协议，由进口商在此 额度内循环使用。此额度会根据客户的资信状况及业务发展状况而做必要
调整，一般会授予在银行开立账户，有长期业务往来的进口商。
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• 减免保证金即意味着开证行对进口商的资金融通，其主要 操作流程图如下：
① 签订贸易合同
进口商
出口商
②授 信 额 度 内 申 请 开 证
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二、国际保理业务近年的发展
1.国际保理业务的概况
▪ 保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的 新兴综合性金融服务。
▪ 近年来随着国际贸易竞争的日益激烈，国际贸易买方市场逐渐形成。对进口商不利的 信用证结算的比例逐年下降，赊销日益盛行。由于保理业务能够很好地解决赊销中出 口商面临的资金占压和进口商信用风险的问题，因而在欧美、东南亚等地日渐流行。 在世界各地发展迅速。据统计，98年全球保理业务量已达5000亿美元。
意大利
英国
·
法国
德国
西班牙
丹麦
比利时
希腊
台湾
4.近年来在中国银行业中国际保理的使用
▪ 1992年中国银行在国内率先推出国际保理业务 ▪ 1999年，中国银行根据客户需求，已开始试办国内
保理业务。 中国银行于1993年加入国际保理商联合会
▪ （Factors Chain International，简称FCI）。 ▪ 目前中国银行与FCI会员间的业务往来完全通过FCI
款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。 （3） 销售帐务管理 ▪ 在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期/不定期向其提
0 8.75
25 15.36
亚太
3.12 36.56
7.5
3 46.83
3
北美
1 4.1
2
7.5
84
1.4
总计
5.32 17.74 1.71 6.09 65.18 3.96
3. 2000年国际保理使用国家(地区)分布
25.0.0%
20.00 %
15.00%
10.00 % 5.00 % 0.00%
美国
风 险
现金预付 信用证 付款交单 承兑交单 记账
Cashing L/C
D/P
D/A
Open
Advance
Account
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2.从进口商的角度：
买方市场，进口商不愿动用其银行信用额度。
· 对进口商
吸引力
风 险
现金预付 Cashing Advance
信用证 L/C
记账
付款交单 承兑交单 Open
D/P
D/A Account
既是一种结算方式，也是一种融资方式； 主要为赊销方式而设计的一种综合性金融服务。
定义有四层含义： 1、国际保理适合以商业信用形式出卖商品的贸易形式。赊销、 远期付款、 2、保理商即期付款购买应收债权。 3、保理商即期付款购买应收债权后，从出口商处获得要求付 款的代位权。 4、买断。国际保理商在即期购买应收债权时采取没追索权的 形式。
▪ 目前,一些国家的保理商为了适应迅速发展变化的贸易需要，已开始与储运公司、商检 机构、港务局等有关部门联合起来向客户提供一揽子全面服务,卖方只要找到了买方,包 括包装、贴标签、刷唛头、商检、租船订舱、发运、保险、仓储、交货、收款、风险 担保等一切事宜都可交给保理商办理。这种作法有可能成为今后保理业务的发展方向。
项目十二 新型贸易融资方式
模块1 国际保理 模块2 福费庭
模块1 国际保理
▪ 一、国际保理业务产生的原因 ▪ 二、国际保理业务近年的发展 ▪ 三、国际保理的概念与服务项目 ▪ 四、国际保理的业务流程 ▪ 五、国际保理的业务费用 ▪ 六、国际保理结算的好处与适用
一、国际保理业务产生的原因
▪ 保理商向出口商提供进口商的资信评估和担保相应 的信用额度，从而使出口商以支付相关保理费的代 价，转嫁赊销方式可能带来的风险。
▪ 1、出口商希望专门的机构为其进行帐务处理 ▪ 2、进出口商所拥有信息的非对称性。为扩大出口，
增强出口竞争力，降低赊销收款风险。 ▪ 3、进出口商都希望国际贸易业务和国际结算业务
便捷，出口贸易融资，进口商也希望减少开证费用。
1.从出口商的角度：信用证对出口商更有利。
▪ 竞争力与风险
对出口商
竞争力
2、由保理商为其提供下列服务中 的至少两项
（1）出口贸易融资 （2）销售帐务处理
在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期/不定期 向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情 况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售管理。 （3）收取应收帐款
保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。保理商会根据 应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律 手段。 （4）信用风险控制与坏账担保
卖方与保理商签订保理协议后，保理商会为债务人核定一个信用额 度，并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度 进行调整。对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，保 理商提供100%的坏帐担保。
3.国际保理业务功能
▪ 保理商一般是跨国银行的全资附属公司。保理服务内容五个： （1）信用销售控制 （2）代收帐款 ▪ 保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。保理商会根据应收帐
开发的保理电子数据交换系统（EDIFACToring）进 行，实现了作业无纸化，提高了业务效率，降低了 业务风险。 ▪ 25个国家和地区的近50家保理公司签署了国际保理 协议，业务遍及五大洲
三、国际保理的概念与服务项目
1、国际保理的概念 2、主要的服务项目 3、国际保理业务功能
1、国际保理的概念
2.世界各地区主要付款条件在进口贸易
中所占百分比（％）
·洲
C/A L/C D/P D/A O/A 其他
南非
0 12.5
0 12.5
75
0
拉美 10.15 19.8
0 7.75 59.77
2.5
东欧
15
2.5
2.5
0 77.5
2.5
西欧
0.85
5
0 3.14 88.14 2.86
中东
7.14 43.75
资信调查、帐务管理和帐款追收都 由保理商负责，减轻业务负担，节 约管理成本
免除了一般信用证交易的繁琐 手续
纯因公司的信誉和良好的财务 表现而获得进口商的信贷，无 须抵押
省却了开立信用证和处理繁杂文 件的费用
在批准信用额度后，购买手续 简化，进货快捷
由于出口额扩大、降低了管理成本 由于加快了资金和货物的流动， 、排除了信用风险和3.保理业务对出口商和进口商的益处
益处
对出口商
对进口商
增加营业额
风险保障
节约成本
简化手续
扩大利润
对于新的或现有的客户提供更有竞 利用O/A、D/A优惠付款条件，以
争力的O/A、D/A付款条件，以拓 有限的资本，购进更多货物，加
展海外市场，增加营业额
快资金流动，扩大营业额
进口商的信用风险转由保理商 承担，出口商可以得到100%的 收汇保障