国际结算中的贸易融资PPT课件
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项目十二 新型贸易融资方式
模块1 国际保理 模块2 福费庭
模块1 国际保理
▪ 一、国际保理业务产生的原因 ▪ 二、国际保理业务近年的发展 ▪ 三、国际保理的概念与服务项目 ▪ 四、国际保理的业务流程 ▪ 五、国际保理的业务费用 ▪ 六、国际保理结算的好处与适用
一、国际保理业务产生的原因
▪ 保理商向出口商提供进口商的资信评估和担保相应 的信用额度，从而使出口商以支付相关保理费的代 价，转嫁赊销方式可能带来的风险。
二、国际保理业务近年的发展
1.国际保理业务的概况
▪ 保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的 新兴综合性金融服务。
▪ 近年来随着国际贸易竞争的日益激烈，国际贸易买方市场逐渐形成。对进口商不利的 信用证结算的比例逐年下降，赊销日益盛行。由于保理业务能够很好地解决赊销中出 口商面临的资金占压和进口商信用风险的问题，因而在欧美、东南亚等地日渐流行。 在世界各地发展迅速。据统计，98年全球保理业务量已达5000亿美元。
▪ 目前,一些国家的保理商为了适应迅速发展变化的贸易需要，已开始与储运公司、商检 机构、港务局等有关部门联合起来向客户提供一揽子全面服务,卖方只要找到了买方,包Baidu Nhomakorabea括包装、贴标签、刷唛头、商检、租船订舱、发运、保险、仓储、交货、收款、风险 担保等一切事宜都可交给保理商办理。这种作法有可能成为今后保理业务的发展方向。
开发的保理电子数据交换系统（EDIFACToring）进 行，实现了作业无纸化，提高了业务效率，降低了 业务风险。 ▪ 25个国家和地区的近50家保理公司签署了国际保理 协议，业务遍及五大洲
三、国际保理的概念与服务项目
1、国际保理的概念 2、主要的服务项目 3、国际保理业务功能
1、国际保理的概念
既是一种结算方式，也是一种融资方式； 主要为赊销方式而设计的一种综合性金融服务。
定义有四层含义： 1、国际保理适合以商业信用形式出卖商品的贸易形式。赊销、 远期付款、 2、保理商即期付款购买应收债权。 3、保理商即期付款购买应收债权后，从出口商处获得要求付 款的代位权。 4、买断。国际保理商在即期购买应收债权时采取没追索权的 形式。
卖方与保理商签订保理协议后，保理商会为债务人核定一个信用额 度，并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度 进行调整。对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，保 理商提供100%的坏帐担保。
3.国际保理业务功能
▪ 保理商一般是跨国银行的全资附属公司。保理服务内容五个： （1）信用销售控制 （2）代收帐款 ▪ 保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。保理商会根据应收帐
0 8.75
25 15.36
亚太
3.12 36.56
7.5
3 46.83
3
北美
1 4.1
2
7.5
84
1.4
总计
5.32 17.74 1.71 6.09 65.18 3.96
3. 2000年国际保理使用国家(地区)分布
25.0.0%
20.00 %
15.00%
10.00 % 5.00 % 0.00%
美国
▪ 1、出口商希望专门的机构为其进行帐务处理 ▪ 2、进出口商所拥有信息的非对称性。为扩大出口，
增强出口竞争力，降低赊销收款风险。 ▪ 3、进出口商都希望国际贸易业务和国际结算业务
便捷，出口贸易融资，进口商也希望减少开证费用。
1.从出口商的角度：信用证对出口商更有利。
▪ 竞争力与风险
对出口商
竞争力
3.保理业务对出口商和进口商的益处
益处
对出口商
对进口商
增加营业额
风险保障
节约成本
简化手续
扩大利润
对于新的或现有的客户提供更有竞 利用O/A、D/A优惠付款条件，以
争力的O/A、D/A付款条件，以拓 有限的资本，购进更多货物，加
展海外市场，增加营业额
快资金流动，扩大营业额
进口商的信用风险转由保理商 承担，出口商可以得到100%的 收汇保障
意大利
英国
·
法国
德国
西班牙
丹麦
比利时
希腊
台湾
4.近年来在中国银行业中国际保理的使用
▪ 1992年中国银行在国内率先推出国际保理业务 ▪ 1999年，中国银行根据客户需求，已开始试办国内
保理业务。 中国银行于1993年加入国际保理商联合会
▪ （Factors Chain International，简称FCI）。 ▪ 目前中国银行与FCI会员间的业务往来完全通过FCI
2.世界各地区主要付款条件在进口贸易
中所占百分比（％）
·洲
C/A L/C D/P D/A O/A 其他
南非
0 12.5
0 12.5
75
0
拉美 10.15 19.8
0 7.75 59.77
2.5
东欧
15
2.5
2.5
0 77.5
2.5
西欧
0.85
5
0 3.14 88.14 2.86
中东
7.14 43.75
款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。 （3） 销售帐务管理 ▪ 在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期/不定期向其提
风 险
现金预付 信用证 付款交单 承兑交单 记账
Cashing L/C
D/P
D/A
Open
Advance
Account
.
2.从进口商的角度：
买方市场，进口商不愿动用其银行信用额度。
· 对进口商
吸引力
风 险
现金预付 Cashing Advance
信用证 L/C
记账
付款交单 承兑交单 Open
D/P
D/A Account
资信调查、帐务管理和帐款追收都 由保理商负责，减轻业务负担，节 约管理成本
免除了一般信用证交易的繁琐 手续
纯因公司的信誉和良好的财务 表现而获得进口商的信贷，无 须抵押
省却了开立信用证和处理繁杂文 件的费用
在批准信用额度后，购买手续 简化，进货快捷
由于出口额扩大、降低了管理成本 由于加快了资金和货物的流动， 、排除了信用风险和坏帐损失，利 生意更发达，从而增加了利润 润随之增加
2、由保理商为其提供下列服务中 的至少两项
（1）出口贸易融资 （2）销售帐务处理
在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期/不定期 向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情 况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售管理。 （3）收取应收帐款
保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。保理商会根据 应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律 手段。 （4）信用风险控制与坏账担保
模块1 国际保理 模块2 福费庭
模块1 国际保理
▪ 一、国际保理业务产生的原因 ▪ 二、国际保理业务近年的发展 ▪ 三、国际保理的概念与服务项目 ▪ 四、国际保理的业务流程 ▪ 五、国际保理的业务费用 ▪ 六、国际保理结算的好处与适用
一、国际保理业务产生的原因
▪ 保理商向出口商提供进口商的资信评估和担保相应 的信用额度，从而使出口商以支付相关保理费的代 价，转嫁赊销方式可能带来的风险。
二、国际保理业务近年的发展
1.国际保理业务的概况
▪ 保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的 新兴综合性金融服务。
▪ 近年来随着国际贸易竞争的日益激烈，国际贸易买方市场逐渐形成。对进口商不利的 信用证结算的比例逐年下降，赊销日益盛行。由于保理业务能够很好地解决赊销中出 口商面临的资金占压和进口商信用风险的问题，因而在欧美、东南亚等地日渐流行。 在世界各地发展迅速。据统计，98年全球保理业务量已达5000亿美元。
▪ 目前,一些国家的保理商为了适应迅速发展变化的贸易需要，已开始与储运公司、商检 机构、港务局等有关部门联合起来向客户提供一揽子全面服务,卖方只要找到了买方,包Baidu Nhomakorabea括包装、贴标签、刷唛头、商检、租船订舱、发运、保险、仓储、交货、收款、风险 担保等一切事宜都可交给保理商办理。这种作法有可能成为今后保理业务的发展方向。
开发的保理电子数据交换系统（EDIFACToring）进 行，实现了作业无纸化，提高了业务效率，降低了 业务风险。 ▪ 25个国家和地区的近50家保理公司签署了国际保理 协议，业务遍及五大洲
三、国际保理的概念与服务项目
1、国际保理的概念 2、主要的服务项目 3、国际保理业务功能
1、国际保理的概念
既是一种结算方式，也是一种融资方式； 主要为赊销方式而设计的一种综合性金融服务。
定义有四层含义： 1、国际保理适合以商业信用形式出卖商品的贸易形式。赊销、 远期付款、 2、保理商即期付款购买应收债权。 3、保理商即期付款购买应收债权后，从出口商处获得要求付 款的代位权。 4、买断。国际保理商在即期购买应收债权时采取没追索权的 形式。
卖方与保理商签订保理协议后，保理商会为债务人核定一个信用额 度，并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度 进行调整。对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，保 理商提供100%的坏帐担保。
3.国际保理业务功能
▪ 保理商一般是跨国银行的全资附属公司。保理服务内容五个： （1）信用销售控制 （2）代收帐款 ▪ 保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。保理商会根据应收帐
0 8.75
25 15.36
亚太
3.12 36.56
7.5
3 46.83
3
北美
1 4.1
2
7.5
84
1.4
总计
5.32 17.74 1.71 6.09 65.18 3.96
3. 2000年国际保理使用国家(地区)分布
25.0.0%
20.00 %
15.00%
10.00 % 5.00 % 0.00%
美国
▪ 1、出口商希望专门的机构为其进行帐务处理 ▪ 2、进出口商所拥有信息的非对称性。为扩大出口，
增强出口竞争力，降低赊销收款风险。 ▪ 3、进出口商都希望国际贸易业务和国际结算业务
便捷，出口贸易融资，进口商也希望减少开证费用。
1.从出口商的角度：信用证对出口商更有利。
▪ 竞争力与风险
对出口商
竞争力
3.保理业务对出口商和进口商的益处
益处
对出口商
对进口商
增加营业额
风险保障
节约成本
简化手续
扩大利润
对于新的或现有的客户提供更有竞 利用O/A、D/A优惠付款条件，以
争力的O/A、D/A付款条件，以拓 有限的资本，购进更多货物，加
展海外市场，增加营业额
快资金流动，扩大营业额
进口商的信用风险转由保理商 承担，出口商可以得到100%的 收汇保障
意大利
英国
·
法国
德国
西班牙
丹麦
比利时
希腊
台湾
4.近年来在中国银行业中国际保理的使用
▪ 1992年中国银行在国内率先推出国际保理业务 ▪ 1999年，中国银行根据客户需求，已开始试办国内
保理业务。 中国银行于1993年加入国际保理商联合会
▪ （Factors Chain International，简称FCI）。 ▪ 目前中国银行与FCI会员间的业务往来完全通过FCI
2.世界各地区主要付款条件在进口贸易
中所占百分比（％）
·洲
C/A L/C D/P D/A O/A 其他
南非
0 12.5
0 12.5
75
0
拉美 10.15 19.8
0 7.75 59.77
2.5
东欧
15
2.5
2.5
0 77.5
2.5
西欧
0.85
5
0 3.14 88.14 2.86
中东
7.14 43.75
款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。 （3） 销售帐务管理 ▪ 在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期/不定期向其提
风 险
现金预付 信用证 付款交单 承兑交单 记账
Cashing L/C
D/P
D/A
Open
Advance
Account
.
2.从进口商的角度：
买方市场，进口商不愿动用其银行信用额度。
· 对进口商
吸引力
风 险
现金预付 Cashing Advance
信用证 L/C
记账
付款交单 承兑交单 Open
D/P
D/A Account
资信调查、帐务管理和帐款追收都 由保理商负责，减轻业务负担，节 约管理成本
免除了一般信用证交易的繁琐 手续
纯因公司的信誉和良好的财务 表现而获得进口商的信贷，无 须抵押
省却了开立信用证和处理繁杂文 件的费用
在批准信用额度后，购买手续 简化，进货快捷
由于出口额扩大、降低了管理成本 由于加快了资金和货物的流动， 、排除了信用风险和坏帐损失，利 生意更发达，从而增加了利润 润随之增加
2、由保理商为其提供下列服务中 的至少两项
（1）出口贸易融资 （2）销售帐务处理
在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期/不定期 向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情 况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售管理。 （3）收取应收帐款
保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。保理商会根据 应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律 手段。 （4）信用风险控制与坏账担保