企业贷款ppt
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企业常见融资方式(PPT 42张)
信用卡取现的费用
一、全额还款 • 1、手续费 • 2、利息 二、分期付款 • 1、手续费 • 2、分期付款手续费 • 3、利息（按照全额计收）
信用卡套现
一、常用方式
• • • • POS机 第三方支付平台 充话费或购买机票后退票 汽车、大型电器等分期付款
二、收费标准
• 根据成本和合作关系的不同，收费标准差异较大，一般费 用为2%-3%。长期合作的客户年息为15%-20%
微小经营贷款
Байду номын сангаас
常见模式及代表银行
• 1、个体分析模式 包商银行 • 2、群体联保模式 格莱珉银行 • 3、评分卡模式 平安集团、花旗银行、渣 打银行等
个体分析模式
• • • • 技术特点和瀚华类似 对调查过程及检验过程要求更为严格 年利率15%-18%，无手续费 天津农商行等银行已经开展，但是并未大 规模推广。
• • • • •
承兑汇票贴现 直贴 转贴现 再贴现 /
小额贷款机构
一、类别 • 小额贷款公司(成规模的80 家) • 典当行 • 投资管理公司 二、产品 • 短期周转 • 抵押周转 • 小额信用
• 贷款金额 • 一般在10万元以下 • 贷款利率 • 月利率在2.5%-3.5%之间 典型机构 • 中安信业 • 亚联财
总结
• • • • • • • • • 常用方式 1、直接刷卡消费或购进原材料； 2、信用卡套现 优势 门槛低、费用低、申请便利； 劣势 违法、违规 存在被盗刷风险 个人信息泄露
传统银行经营贷款
• • • • • 一、准入条件 有一定的从业经验 经营合法，手续齐全 无不良信用记录 能提供符合要求的抵押、担保
发行股票 银行借款
留存收益 商业信用
贷款培训ppt课件
信用卡
信用卡垫款 信用卡存款 信用卡垫款逾期（子科目：逾期贷款、呆滞 贷款、呆账贷款) 信用卡应收利息 信用卡利息收入 信用卡手续费收入 表外： 重控相关 表外应收利息
表外业务
银行承兑汇票 委托贷款 贷款承诺 信用证 保函 ……
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金额:指定总额/指定本金
是否结清:提前部分还款/提前结清
还款计划变更方式（等额还款)：变期不变额/变额不变期
手续费：属于违约行为，可能收取手续费
还款顺序
应计 非应计
小本小息 大本大息
期次->金额->时间 金额->期次->时间
还款金额顺序
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贷款品种 生命周期和流程 计结息 贷后变更和还款 贴现及表外业务 产品工厂
内部关系图
贷款形态
四级分类
正常、逾期、呆滞、呆账（一逾两呆)
五级分类
正常、关注、次级、可疑、损失
应计/非应计:非应计贷款是指贷款本金或利息逾期90 天没有收回的贷款(本金、当期应计利息、表内欠息、 之后欠息都转表外。之后的欠息都不再计入当期损益
生命周期
贷前
• 客户财务分析、客户评级、额度测算 • 审查审批、合同开立，放款 • 贷后变更、风险预警、押品管理
贷款培训
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贷款品种 生命周期和流程 计结息 贷后变更和还款 贴现及表外业务 产品工厂
贷款定义及贷款品种(资金来源)
商业银行作为贷款人，以还本付息为条件，提供货币资金给借款人的一种 借贷行为（范围：贷款、贴现 、透支等） 资产负债表(发放贷款和垫款/吸收存款 应收利息/应付利息) 利润表(利息收入/利息支出) 费用：提前还款罚金、贷款承诺、委托贷款
企业融资知识培训分享图文PPT课件
经营存在违法违规
欺诈、跑路‘诈贷’
违规操作，内控不严，
监守自盗
雨宝宝不 甘落后 ，纷纷 降落人 间，小 雨点像 一颗颗 黄豆， 打在树 叶上、 地上、 窗户上 ，发出 “啪啪 ”的响 声。雨 越下越 大，一 阵赶着 一阵， 像细线 一样。 雨变得 更加猛 烈了， 瓢泼似 的雨落 下来像 一片瀑 布一样 ，花已 经趴倒 在地。
资金方把融资方未来预期能够取得现金流提前透支
雨宝宝不 甘落后 ，纷纷 降落人 间，小 雨点像 一颗颗 黄豆， 打在树 叶上、 地上、 窗户上 ，发出 “啪啪 ”的响 声。雨 越下越 大，一 阵赶着 一阵， 像细线 一样。 雨变得 更加猛 烈了， 瓢泼似 的雨落 下来像 一片瀑 布一样 ，花已 经趴倒 在地。
资产
应收账款
•
应收账款质押
•
保理（有追索权，无追索权）
存货
•
动产质押
•
仓单质押
固定资产
•
房产抵押（住宅、商铺、写字楼、工
无形资产
雨宝宝不 甘落后 ，纷纷 降落人 间，小 雨点像 一颗颗 黄豆， 打在树 叶上、 地上、 窗户上 ，发出 “啪啪 ”的响 声。雨 越下越 大，一 阵赶着 一阵， 像细线 一样。 雨变得 更加猛 烈了， 瓢泼似 的雨落 下来像 一片瀑 布一样 ，花已 经趴倒 在地。
Reits、外资并购
商业承况汇票、银
行承况汇票
14.应付款
应付工程款/物料款、
其他应付款
自有购房款
16.个人信房金融
商业个贷、公积
金个贷、消费贷、
过桥贷
资金方考量什么？
雨宝宝不 甘落后 ，纷纷 降落人 间，小 雨点像 一颗颗 黄豆， 打在树 叶上、 地上、 窗户上 ，发出 “啪啪 ”的响 声。雨 越下越 大，一 阵赶着 一阵， 像细线 一样。 雨变得 更加猛 烈了， 瓢泼似 的雨落 下来像 一片瀑 布一样 ，花已 经趴倒 在地。
企业融资的几种方式PPT
引进风险投资
风险投资是1种投资于高科技、高增长、高
风险企业的权益资本投资.
39
风险投资的特点
（1）高 风 险 （2）高 回 报 （3）专 业 性 （4）组 合 性 （5）权 益 性 （6）中 长 期
40
第十二种模式
投资银行投资
投资银行投资是指投资银行将符合法规可动
用的资金以股本及其它形式投入于企业的投资.
资产管理融资
资产管理融资是指企业通过对资产进行科学 有效的管理,节省企业在资产上的资金占用,增强资 金流转率的1种变相融资模式.
56
应收帐款抵押贷款
通过以应收帐款作为抵押取得贷款. 应收帐款抵押贷款的特点是：卖贷方将应收 帐款抵押给金融机构,而取得抵押贷款.但应收帐 款仍由卖贷方去负责追索.
57
存货质押担保贷款
13
第三类：内部融资和贸易融资模式
（七种模式）
第 十 六 种 模式：留存盈余融资 第 十 七 种 模式：资产管理融资 第 十 八 种 模式：票据贴现融资 第 十 九 种 模式：资产典当融资 第 二 十 种 模式：商业信用融资 第二十1种模式：国际贸易融资 第二十二种模式：补偿贸易融资
14
第四类：项目融资和政策融资模式
担保机构“三赢”
27
第六种模式
金融租赁融资
金融租赁融资是以商品形式表现借贷资本运 动的1种融资模式.
28
金融租赁融资的特点
（1）由承租人指定承租物件,使用、维修、保养 由承租人负责,出租人只提供金融服务.
（2）金融租赁以承租人占用出租人融资金额的时 间计算租金.
（3）租赁物件所有权只是出租人为了控制承租人 偿还租金的风险而采取的1种形式所有权, 到合同结束时,根据合同协定可以转移给承租人.
风险投资是1种投资于高科技、高增长、高
风险企业的权益资本投资.
39
风险投资的特点
（1）高 风 险 （2）高 回 报 （3）专 业 性 （4）组 合 性 （5）权 益 性 （6）中 长 期
40
第十二种模式
投资银行投资
投资银行投资是指投资银行将符合法规可动
用的资金以股本及其它形式投入于企业的投资.
资产管理融资
资产管理融资是指企业通过对资产进行科学 有效的管理,节省企业在资产上的资金占用,增强资 金流转率的1种变相融资模式.
56
应收帐款抵押贷款
通过以应收帐款作为抵押取得贷款. 应收帐款抵押贷款的特点是：卖贷方将应收 帐款抵押给金融机构,而取得抵押贷款.但应收帐 款仍由卖贷方去负责追索.
57
存货质押担保贷款
13
第三类：内部融资和贸易融资模式
（七种模式）
第 十 六 种 模式：留存盈余融资 第 十 七 种 模式：资产管理融资 第 十 八 种 模式：票据贴现融资 第 十 九 种 模式：资产典当融资 第 二 十 种 模式：商业信用融资 第二十1种模式：国际贸易融资 第二十二种模式：补偿贸易融资
14
第四类：项目融资和政策融资模式
担保机构“三赢”
27
第六种模式
金融租赁融资
金融租赁融资是以商品形式表现借贷资本运 动的1种融资模式.
28
金融租赁融资的特点
（1）由承租人指定承租物件,使用、维修、保养 由承租人负责,出租人只提供金融服务.
（2）金融租赁以承租人占用出租人融资金额的时 间计算租金.
（3）租赁物件所有权只是出租人为了控制承租人 偿还租金的风险而采取的1种形式所有权, 到合同结束时,根据合同协定可以转移给承租人.
贷款全流程培训幻灯片PPT
六、贷款利率
第一节 基本规定
一、贷款投向
1、市场定位。
• 两个优先：优先支持农户、个体工商户和涉农企业，优先 支持绿色经济、低碳经济和循环经济。
• 四个面向：面向三农、面向社区、面向中小企业、面向县 域经济。
• 2014年全省信贷投放重点：加强对科技类、节能环保类、 高端装备制造类等新兴产业的支持；加大对城乡结合部、 新农村建设和城中村的信贷投放；加大对农业龙头企业、 农民专业合作社、种养大户、家庭农场等现代农业的信贷 投放，开拓新的贷款增长点。
第一节 基本规定
问题：做为一名客户经理，你认为什么情况下不应对客户办 理新增贷款业务？
严禁对下列客户办理新增贷款业务： 一是从事国家明令禁止的产品或项目、行业经营的； 二是其主要产能已纳入国家限制、淘汰类产业目录的； 三是未按国家规定取得项目、环保、安检、土地等须具备批
准文件的； 四是有逃废银行债务行为或客户主要股东、法定代表人有逃
• （二）抵押担保 • 1、抵押人具备担保资格； • 一是具备相应的行为能力，无行为能力人不能成为抵押人；
机关法人不具备抵押人资格。 • 二是对抵押物享有处分权依法被查封、扣押、监管之物的
所有人，在该物被采取强制措施期间，不能成为抵押人。 • 2、抵押物选择。 • 抵押贷款需提供依法可以抵押且处置变现能力较强的有效
的贷款； 五是除银团、社团贷款外，原则上不得跨辖区发放贷款； 六是不得对公务员、金融从业人员及所从事职业限制其经商办企业的人
员发放经营性贷款。
第一节 基本规定
三、贷款担保
（一）保证
1、保证人条件：
• （1）保证人应具备的条件：担保主体资格；具有完全民 事行为能力；遵纪守法，信用观念强，资信状况良好；具 有代偿贷款本息的能力；信用社规定的其他条件。
第一节 基本规定
一、贷款投向
1、市场定位。
• 两个优先：优先支持农户、个体工商户和涉农企业，优先 支持绿色经济、低碳经济和循环经济。
• 四个面向：面向三农、面向社区、面向中小企业、面向县 域经济。
• 2014年全省信贷投放重点：加强对科技类、节能环保类、 高端装备制造类等新兴产业的支持；加大对城乡结合部、 新农村建设和城中村的信贷投放；加大对农业龙头企业、 农民专业合作社、种养大户、家庭农场等现代农业的信贷 投放，开拓新的贷款增长点。
第一节 基本规定
问题：做为一名客户经理，你认为什么情况下不应对客户办 理新增贷款业务？
严禁对下列客户办理新增贷款业务： 一是从事国家明令禁止的产品或项目、行业经营的； 二是其主要产能已纳入国家限制、淘汰类产业目录的； 三是未按国家规定取得项目、环保、安检、土地等须具备批
准文件的； 四是有逃废银行债务行为或客户主要股东、法定代表人有逃
• （二）抵押担保 • 1、抵押人具备担保资格； • 一是具备相应的行为能力，无行为能力人不能成为抵押人；
机关法人不具备抵押人资格。 • 二是对抵押物享有处分权依法被查封、扣押、监管之物的
所有人，在该物被采取强制措施期间，不能成为抵押人。 • 2、抵押物选择。 • 抵押贷款需提供依法可以抵押且处置变现能力较强的有效
的贷款； 五是除银团、社团贷款外，原则上不得跨辖区发放贷款； 六是不得对公务员、金融从业人员及所从事职业限制其经商办企业的人
员发放经营性贷款。
第一节 基本规定
三、贷款担保
（一）保证
1、保证人条件：
• （1）保证人应具备的条件：担保主体资格；具有完全民 事行为能力；遵纪守法，信用观念强，资信状况良好；具 有代偿贷款本息的能力；信用社规定的其他条件。
公司贷款的PPT课件
行政责任
违反相关金融监管规定的，将被金融监管机构 处以罚款或其他行政处罚。
刑事责任
涉及贷款诈骗等违法行为，将依法追究刑事责任。
06
公司贷款的实际应用案例
成功获得公司贷款的案例
案例一
某科技公司通过银行贷款成功研发新产品，实现业务快速增长。
案例二
某制造企业凭借稳定的销售收入和良好的信用记录，获得低利率贷 款，扩大生产规模。
法规
《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》以及《贷款通 则》等。
国际公司贷款的监管机构与法规
监管机构
各国金融监管机构，如美联储、欧洲央行等 。
法规
巴塞尔协议、欧盟金融工具市场法规（ MiFID）等国际金融监管框架。
公司贷款违规行为的法律责任
民事责任
如违约、不当得利等，需承担相应的赔偿责任 。
案例三
风险投资机构的贷款支持，实现快速扩张。
公司贷款违约的案例
案例一
某房地产开发商因项目销售不佳 导致资金链断裂，无法按时偿还 银行贷款，最终破产清算。
案例二
某上市公司因盲目扩张和过度杠 杆化，导致债务违约，引发股价 暴跌和投资者信心危机。
特点
公司贷款通常额度较大， 期限较长，利率根据市场 情况而定。
申请条件
企业需具备合法经营资质 ，拥有良好的信用记录， 具备还款能力等条件。
公司贷款的种类
短期流动资金贷款
用于满足企业短期资金需求的 贷款，期限一般在一年以内。
中长期项目贷款
用于企业投资建设大型项目或 进行技术改造等长期资金需求 的贷款，期限通常在一年以上 。
扩大就业和增加税收
随着企业的发展壮大，公司贷款有助于创造更多的就业机会和增加 税收，为社会经济发展做出贡献。
小微企业融资PPT课件
政府-社会-政府 20-30年
小微企业融资
委托运营（OM）
特许经营 委托运营
• 环境污染第三方治理 • 委托环境服务公司
使用者付费
国有 资本
资产租赁 转让产权 资产证券化
小微企业融资
委托运营（OM）
• 特许经营 • 委托运营 • 类项目
环境服务公司 委托费用
行业平均利润 银行存贷款利率
政府不得承诺不合理 高额固定收益回报
小微企业融资
1.民间融资
民间借贷 社会募集 私人钱庄 典当 小额信贷公司
小微企业融资
1.1民间融资新形式股权私募 商业信用 Nhomakorabea票 转贷
小微企业融资
银票：支付货款
按低于货款 利率交易
按票面金额 支付货款
• 票源企业 • 本企业 • 需要企业
小微企业融资
银票：投资收益
按高于存款 利率转入
• 城镇化率
目前 50%
42万亿
2020年 60%
2013年底地方政府性 债务余额
小微企业融资
20万亿
推广PPP模式背景
•政府管理
•政府治理
契约意识 市场意识 法制意识
小微企业融资
PPP模式基本特征 三方共赢公共产品提供方式
特许经营 合理定价 财政补贴
小微企业融资
C.PPP类型
经营-维护（OM）
小微企业融资
D.如何申请PPP项目
政府和社会资本合作项目
由政府或社会资本发起 • 以政府发起为主
小微企业融资
政府和社会资本评价中心
• 政府发起 • •
政府和社会资本 合作中心
• 社会资本发起
项目建议书
小微企业融资
企业贷款ppt课件
企业贷款
37
成本—收益定价法
• 1、假定借款人保留在帐户上的可用于投资的补偿性 余额为10万元
• 目标利润=银行税前股东目标利润率×股权资本比率× 贷款数额=15%×800000×10%=12000
• 贷款成本 =4000+800000×90%×7%+5000+12000=76440
• 应收贷款利息=7×0.5%-100000×8%=77000-50008000=63440
• 与大企业相比，小企业经营风险较大，因此获取贷 款的可能性较小。
• 但是，由于小企业是支撑各国经济增长的重要力量， 解决小企业的融资问题普遍被各国所关注。
• 近年来，我国小企业发展迅速，但贷款难问题没有 得到有效解决。
企业贷款
3
第一节 企业贷款的种类
• 农业贷款
• 在经济发达国家，农业发放的贷款并不占银行业务 的主要份额，但银行是农业贷款的主要提供者。
• （四）隐含价格：贷款定价中的一些非货币性内 容
企业贷款
32
第四节 企业贷款的定价
• 成本加成贷款定价法 • 在对贷款进行定价时，银行管理人员必须考虑其筹
集可贷资金的成本和银行的其他经营成本。一个完 整的贷款利率中必须包括四部分的内容：
❖贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营 成本＋预计违约风险补偿费用＋银行预期的利润
它来源包括出售财产、注入资本、借款和从贷款 者那里获得信用展期。
企业贷款
10
对借款企业现金流量的分析
2.现金流量分析的内容 • 现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金
净流量； • 现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。
• 计算方法为： 现金净流量＝经营活动的现金净流量＋投资活动 的现金净流量 ＋融资活动的现金净流量
《企业贷款》课件
利率。
还款方式的选择和优势
企业贷款的还款方式包括等额本息还款、等额本金还款等，根据企业自身情况选择适合的还
款方式。
企业贷款的风险与应对策略
1
风险的可能性和影响
企业贷款存在市场风险、经营风险等，
应对
企业可通过合理规划、风险控制和健
全管理制度等方式应对贷款风险。
2
可能对企业产生经济和信用的影响。
收集企业相关文件，如财务报表、企
提交申请
2
业规划等，准备申请材料。
将申请材料提交给金融机构，包括贷
款金额、用途等信息。
3
审查和评估
金融机构将对申请进行审查和评估，
包括贷款可行性、风险评估等。
企业贷款的利率与还款方式
利率的种类和计算方式
企业贷款的利率根据不同贷款机构和贷款种类而异，常见的利率计算方式有固定利率和浮动
投资贷款
用于企业进行新项目开发、设备更新、扩大生产规模等投资性活动。
运营贷款
用于企业周转资金、支付短期负债、应对经营风险等运营性资金需求。
申请企业贷款的条件
1
具备的资格和要求
企业需具备正规合法的营业执照，财务状况良好，信用记录良好，并满足金融机构的贷
款条件。
企业贷款申请的步骤
1ห้องสมุดไป่ตู้
准备申请材料
企业贷款的重要性
1
资金支持
企业贷款提供了必要的资金支持，帮助企业实现业务扩张和项目开展。
2
增强实力
通过企业贷款，企业能够快速获取所需资金，增加企业的实力和竞争力。
3
创新发展
企业贷款为企业创新提供了必要的资金，推动科技进步和经济发展。
企业贷款的种类
还款方式的选择和优势
企业贷款的还款方式包括等额本息还款、等额本金还款等，根据企业自身情况选择适合的还
款方式。
企业贷款的风险与应对策略
1
风险的可能性和影响
企业贷款存在市场风险、经营风险等，
应对
企业可通过合理规划、风险控制和健
全管理制度等方式应对贷款风险。
2
可能对企业产生经济和信用的影响。
收集企业相关文件，如财务报表、企
提交申请
2
业规划等，准备申请材料。
将申请材料提交给金融机构，包括贷
款金额、用途等信息。
3
审查和评估
金融机构将对申请进行审查和评估，
包括贷款可行性、风险评估等。
企业贷款的利率与还款方式
利率的种类和计算方式
企业贷款的利率根据不同贷款机构和贷款种类而异，常见的利率计算方式有固定利率和浮动
投资贷款
用于企业进行新项目开发、设备更新、扩大生产规模等投资性活动。
运营贷款
用于企业周转资金、支付短期负债、应对经营风险等运营性资金需求。
申请企业贷款的条件
1
具备的资格和要求
企业需具备正规合法的营业执照，财务状况良好，信用记录良好，并满足金融机构的贷
款条件。
企业贷款申请的步骤
1ห้องสมุดไป่ตู้
准备申请材料
企业贷款的重要性
1
资金支持
企业贷款提供了必要的资金支持，帮助企业实现业务扩张和项目开展。
2
增强实力
通过企业贷款，企业能够快速获取所需资金，增加企业的实力和竞争力。
3
创新发展
企业贷款为企业创新提供了必要的资金，推动科技进步和经济发展。
企业贷款的种类
企业贷款专题培训
第一节 企业贷款旳种类
小企业贷款
对于小银行而言，给小企业发放贷款是其主要旳 服务内容。与大企业相比，小企业经营风险较大， 所以获取贷款旳可能性较小。但是，因为小企业 是支撑各国经济增长旳主要力量，处理小企业旳 融资问题普遍被各国所关注。多种担保企业旳出 现为小企业取得贷款提供了很大帮助。如美国成 立了小型企业管理局，为小企业提供担保。 近年来，我国小企业发展迅速，但贷款难问题没 有得到有效处理。
第三节 借款企业旳信用分析
现金流量旳分析
现金流量涉及现金流入量、现金流出量和现金 净流量；现金净流量为现金流入量与现金流出 量之差。 现金净流量＝经营活动旳现金净流量
+投资活动旳现金净流量 +融资活动旳现金净流量 现金流量旳计算措施 （1）直接法 （2）间接法
第三节 借款企业旳信用分析
借款企业担保旳种类
第三节 借款企业旳信用分析
流动比率指标
10
第三节 借款企业旳信用分析
营运效率指标
11
第三节 借款企业旳信用分析
杠杆比率指标
12
第三节 借款企业旳信用分析
损益指标
13
第三节 借款企业旳信用分析
现金流量旳分析
净利润不能偿还贷款 净利润不是现金，只是会计报表上旳数字反应 只有现金才干偿还贷款。现金可能来自多种渠 道，利润只是起源之一，其他起源涉及出售财 产、注入资本、借款和从贷款者那里取得信用 展期。
第四节 企业贷款旳定价 成本收益定价法例题
24
复习思索题
借款企业旳信用支持主要方式是什么？银行应 怎样控制和管理这些信用支持？ 银行为何要对借款企业财务以外旳原因进行分 析？这一过程怎样进行？ 企意义何在？
第三节 借款企业旳信用分析
商业银行小企业贷款实务培训(
• 在利润总额的基础上，减去所得税，计算出当期净利润额，目的是考核企业最终获利能力。
17
17
小企业财务分析
• 企业财务分析的基本报表
• 利润表的阅读与分析（续） • 一看收入 • 收入的结构分析 • 1、收入的稳定性结构 • 2、收入的有效性结构—联系现金流量表 • 3、收入的品种结构—主营业务收支明细表 • 4、收入的行业结构---了解多元化经营的条件是否成熟 • （1）主导产品和业务的竞争优势已形成 • （2）有足够的自有资金 • （3）有适当的管理控制能力 • （4）有理想投资和未来经营方向
是净流出来论优劣。 • 3）筹资活动产生的现金流量分析 。筹资活动产生的现金净流量越大，企业面临的偿债压力也越大
，但如果现金净流入量主要来自于企业吸收的权益性资本，则不仅不会面临偿债压力，资金实力反 而增强。
21
21
小企业财务分析
• 企业财务分析的基本报表 • 现金流量表
• 净利润与经营性现金净流量的关系 • 净利润是采用权责发生制会计原则计算的企业经营成果 • 经营性现金净流量是采用收付实现制计算的企业经营成果 • 收入费用发生与现金收支之间产生了一个重要的时间差 • 净利润只是潜在的现金，而经营性现金净流量是企业经营过程中实际发生的现金净流入或者净流出
16
16
小企业财务分析
• 企业财务分析的基本报表
• 利润表指标：
• 主营业务利润=主营业务净收入-主营业务成本-主营业务税金及附加
•
其中：
•
主营业务净收入=主营业务收入-销售退回-销售折让、折扣
• 营业利润=主营业务利润+其他业务利润-管理费用-营业费用-财务费用
• 利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收支净额+补贴收入
相关主题
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2
商业银行业务与经营
工行2007年财务报告显示：
项目
境内贷款 公司类贷款 票据贴现
2007年12月31日 金额（百万元） 占比% 3 919 209 96.2
2 914 993 252 103
个人贷款
境外贷款
752 113
154 020
71.6 6.2 18.4 3.8
3
从这张表格我们看出什么？
商业银行业务与经营
17
工行2007年财务报告显示：
剩余贷款期
逾期 一年以下 1-5年 5年以上 2007年12月31日 金额（百万元） 98646 1772141 1073224 1129218 4073229 占比% 2.4 43.5 26.4 27.7 100
18
6.2
对企业借款理由的分析
一、银行贷款管理过程
15
五、农业贷款
在经济发达国家，农业发放的贷款并不占银行业务 的主要份额，但银行是农业贷款的主要提供者。我国还
是个农业大国，对农业发放贷款目前主要是农村信用合
作社和中国农业发展银行。
16
工行2007年财务报告显示： 品种结构 增长% 13.6 12.9 13.9 33.0
公司类贷款： 流动资金贷款 项目贷款 房地产贷款
35
2、生产环节分析 （1）生产的连续性 （2）生产技术的先进性 （3）产品的质量 3、销售环节分析 （1）产品的目标市场 （2）促销能力 （3）售后服务能力
36
借款人管理风险分析
(1)借款人的治理结构 (2)管理层的素质和稳定性 (3)经营思想 (4)关联企业的经营管理 (5)财务管理能力 (6)法律纠纷
2.现金流量分析的内容 P141~143
现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净 流量；现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。 计算方法为： 现金净流量＝经营活动的现金净流量 ＋投资活动的现金净流量 ＋融资活动的现金净流量 3、例：ABC公司的现金流量表及分析P142
27
几个问题： 借款人能否还款? 能，钱从哪儿来？ 不能，存在什么问题？ 还款来源：你喜欢哪一类？ 第一还款来源：经营现金净流量（现金） 第二还款来源：变卖抵押物 第二还款来源：拆东墙补西墙
22
2、信用分析目的：确定企业的未来还款能力如何。 贷款风险管理要求在贷款协议外构筑多重安全保障 借款至少要有两三个资金来源支持贷款。 （1）财务状况 第一还款来源 （2）现金流量 第二还款来源 （3）信用支持 （4）非财务因素：不构成直接还款来源，但会影响 企业的还款能力。
23
二、对借款企业的财务分析
30
2.贷款担保的分析 （1）对抵押和质押的分析：重点应关注什么？ ① 抵押物的合法性、流动性。 ② 抵押物的价值评估。 ③ 抵押物的变现价值。 ④ 抵押率。 ⑤银行对抵押物的占有和控制情况。
31
（2）对保证的分析：重点应关注什么？ ①保证人的资格。 ②保证人的财务实力。 ③保证人的保证意愿。 ④保证人与借款人之间的关系。 ⑤保证的法律责任。
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如果企业的还款来源是经营活动产生的现金，并且 经营活动的现金流量比较稳定，贷款质量可分为？ 如果企业的还款来源是经营活动产生的现金，但经 营活动产生的现金正在减少，贷款质量应为？ 如果企业的还款来源不是或不全是经营活动产生的 现金流量，而是投资后进行筹资活动，如转让对外 投资、出售固定资产、流动资产、对外借款等，贷 款质量可能为？ 如果企业还款的来源只是投资活动和筹资活动产生 的现金，并且明显不足，贷款质量可能为？情况严 重的划为？
6.1
◆企业的种类
企业贷款的种类
◆企业贷款的类
4
商业银行业务与经营
6.1
企业贷款的种类
一、短期贷款（流动资金贷款）
为满足客户在生产经营过程中临时性、季 节性的资金需求，保证生产经营活动的正常进 行而发放的贷款。 以中国工商银行为例：
/index.jsp
5
商业银行业务与经营
临时流动资金贷 款
按期限 流动资金贷款
短期流动资金贷款 中期流动资金 贷款 流动资金循环贷款
按品种
流动资金整贷零偿贷款 法人账户透支
6
商业银行业务与经营
1.临时流动资金贷款：期限在3个月（含）
以内，主要用于企业一次性进货的临时性资金 需要和弥补其他支付性资金不足。 2. 短期流动资金贷款：期限3个月至1年 （不含3个月，含1年），主要用于企业正常生 产经营周转资金需要。 3. 中期流动资金贷款：期限1年至3年 （不含1年，含3年），主要用于企业正常生产 经营中经常占用资金需要。
（二）长期项目贷款（固定资金贷款） 所有企业贷款中风险最大的是项目贷款 为可以带来未来收入流的固定资产建设融资 的贷款。突出的例子：炼油厂、发电厂、港 口、道路等等 为什么说项目贷款风险最大？ 我国银行发放的项目贷款 以中国工商银行为例：
11
项目贷款：商业银行发放的，用于借款人新建、扩建、 改造、开发、购置固定资产投资项目的贷款。
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四、借款企业的担保分析
1.贷款担保的种类 （1）抵押：指借款人或第三人在不转移财产占有权 的情况下，将财产作为债权的担保。 （2）质押：指借款人或者第三人将其动产或权利移 交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。 （3）保证：指银行、借款人和第三方签订一个保证 协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人 按照约定发行债务或者承担相应的责任。
20
6.3
一、概述
借款企业的信用分析
1、银行发放企业贷款时，几乎容不得半点损失。 许多企业贷款金额巨大，一旦成为坏账，银行的预期 收益不仅无法实现，而且还会遭受损失。 发达国家管理良好的商业银行，其大多数企业贷款， 每贷出100美元，在计算所有成本之后，所得的纯收 入在0．5美元左右。
21
2、对一家分行或小银行而言，只要几笔大额贷款出 了问题就会严重影响银行总的经营利润。 例如，如果商业银行一笔1000万元的贷款成为坏账， 就要从利息收入中提取1000万元去冲销这笔坏账， 而1000万元的利息收入在0.5%的贷款收益率的情况 下，需要20亿元的1年期贷款才能取得。 一个在银行界流传很广的故事 “银行的基本职能是预测、承担和管理风险。 ——前美联储主席格林斯潘 如何管理风险呢？——事前防范、事中控制
机会评估：借款人符合本行要求吗？ 初步分析：借款人的特殊需要是什么？原因是什么？ 还款来源分析： 贷款包：主要优缺点、贷款结构和协议 贷款管理 ：贷后检查
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二、企业借款理由的分析
——借款人由于什么原因引起资金短缺
？
1.销售增长导致的借款 2.营业周期减慢引起的借款 3.固定资产购买引起的借款 4.其他原因引起的借款 资产增长（投资账户、递延费用、预付费用） 债务重组 低效营运、 股息支出
37
其他非财务因素分析
(1)自然、社会因素 (2)还款意愿 (3)银行贷款管理
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7.4
企业贷款的定价
一、成本加成贷款定价法
一个完整的贷款利率中必须包括四部分的内容： （1）银行筹集足够的可贷资金的成本； （2）银行的经营成本（工资和物质设施的成本）； （3）银行对违约风险所进行的必要补偿； （4）每笔贷款的适当利润 因此有： 贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成 本＋预计违约风险补偿费用＋银行预期的利润 39 图示：
7
商业银行业务与经营
4. 流动资金循环贷款：贷款人与借款人一次性签订
借款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提 取贷款、逐笔归还贷款、循环使用贷款的流动资金贷款 业务。 2. 流动资金整贷零偿贷款 客户可一次提款，分期 偿还的流动资金贷款。 3. 法人账户透支：根据客户申请，核定账户透支额度， 允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额 度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。
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三、房地产贷款
住房开发贷款
商用房开发贷款
土地储备贷款 房地产贷款
高校学生公寓贷款 法人商用房按揭贷款 商用房抵押贷款
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四、小企业贷款
与大企业相比，小企业经营风险较大，因此获取 贷款的可能性较小。但由于小企业是支撑各国经济 增长的重要力量，解决小企业的融资问题普遍被各 国所关注。各种担保公司的出现为小企业获得贷款 提供了很大帮助。如美国成立了小型企业管理局， 为小企业提供担保。 近年来，我国小企业发展迅速，但贷款难问题没 有得到有效解决。
8
商业银行业务与经营
短期贷款的主要特点：自动清偿性 ——贷款通常用来为购买存货融资，贷款增 减与借款人的存货周转相结合。但并不局限 于自动清偿的存货贷款。 还贷的资金来源是什么？ 确定贷款期限的主要依据是什么？ 采用什么贷款方式? 以工行为例： 信用贷款28.0%、保证20.6% 、抵押37.5% 、 质押14.1% 。
商业银行业务与经营
第六章 企业贷款
★本章教学内容： 1、企业贷款的种类 2、对企业借款理由的分析 3、借款企业的信用分析 4、企业贷款的定价 ★本章教学目标： 1、了解企业贷款的种类和原因 2、掌握借款企业信用分析的内容和方法 3、掌握企业贷款的定价方法
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商业银行业务与经营
第六章 企业贷款
★本章教学方法： 1、课堂讲授 2、自学 ★本章教学时间： 课堂教学2学时，自学2学时
基本建设贷款 技术改造贷款 项目贷款
科技开发贷款 商业网点贷款
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1. 基本建设贷款：指用于经国家有权部门批准 的基础设施、市政工程、服务设施和以外延扩大再 生产为主的新建或扩建生产性工程等基本建设而发 放的贷款。 2. 技术改造贷款：指用于现有企业以内涵扩大 再生产为主的技术改造项目而发放的贷款。 3. 科技开发贷款：指用于新技术和新产品的研 制开发、科技成果向生产领域转化或应用而发放的 贷款。 4. 商业网点贷款：指商业、餐饮、服务企业， 为扩大网点、改善服务设施，增加仓储面积等所需 资金，在自筹建设资金不足时向银行申请的贷款。
商业银行业务与经营
工行2007年财务报告显示：
项目
境内贷款 公司类贷款 票据贴现
2007年12月31日 金额（百万元） 占比% 3 919 209 96.2
2 914 993 252 103
个人贷款
境外贷款
752 113
154 020
71.6 6.2 18.4 3.8
3
从这张表格我们看出什么？
商业银行业务与经营
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工行2007年财务报告显示：
剩余贷款期
逾期 一年以下 1-5年 5年以上 2007年12月31日 金额（百万元） 98646 1772141 1073224 1129218 4073229 占比% 2.4 43.5 26.4 27.7 100
18
6.2
对企业借款理由的分析
一、银行贷款管理过程
15
五、农业贷款
在经济发达国家，农业发放的贷款并不占银行业务 的主要份额，但银行是农业贷款的主要提供者。我国还
是个农业大国，对农业发放贷款目前主要是农村信用合
作社和中国农业发展银行。
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工行2007年财务报告显示： 品种结构 增长% 13.6 12.9 13.9 33.0
公司类贷款： 流动资金贷款 项目贷款 房地产贷款
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2、生产环节分析 （1）生产的连续性 （2）生产技术的先进性 （3）产品的质量 3、销售环节分析 （1）产品的目标市场 （2）促销能力 （3）售后服务能力
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借款人管理风险分析
(1)借款人的治理结构 (2)管理层的素质和稳定性 (3)经营思想 (4)关联企业的经营管理 (5)财务管理能力 (6)法律纠纷
2.现金流量分析的内容 P141~143
现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净 流量；现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。 计算方法为： 现金净流量＝经营活动的现金净流量 ＋投资活动的现金净流量 ＋融资活动的现金净流量 3、例：ABC公司的现金流量表及分析P142
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几个问题： 借款人能否还款? 能，钱从哪儿来？ 不能，存在什么问题？ 还款来源：你喜欢哪一类？ 第一还款来源：经营现金净流量（现金） 第二还款来源：变卖抵押物 第二还款来源：拆东墙补西墙
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2、信用分析目的：确定企业的未来还款能力如何。 贷款风险管理要求在贷款协议外构筑多重安全保障 借款至少要有两三个资金来源支持贷款。 （1）财务状况 第一还款来源 （2）现金流量 第二还款来源 （3）信用支持 （4）非财务因素：不构成直接还款来源，但会影响 企业的还款能力。
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二、对借款企业的财务分析
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2.贷款担保的分析 （1）对抵押和质押的分析：重点应关注什么？ ① 抵押物的合法性、流动性。 ② 抵押物的价值评估。 ③ 抵押物的变现价值。 ④ 抵押率。 ⑤银行对抵押物的占有和控制情况。
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（2）对保证的分析：重点应关注什么？ ①保证人的资格。 ②保证人的财务实力。 ③保证人的保证意愿。 ④保证人与借款人之间的关系。 ⑤保证的法律责任。
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如果企业的还款来源是经营活动产生的现金，并且 经营活动的现金流量比较稳定，贷款质量可分为？ 如果企业的还款来源是经营活动产生的现金，但经 营活动产生的现金正在减少，贷款质量应为？ 如果企业的还款来源不是或不全是经营活动产生的 现金流量，而是投资后进行筹资活动，如转让对外 投资、出售固定资产、流动资产、对外借款等，贷 款质量可能为？ 如果企业还款的来源只是投资活动和筹资活动产生 的现金，并且明显不足，贷款质量可能为？情况严 重的划为？
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◆企业的种类
企业贷款的种类
◆企业贷款的类
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商业银行业务与经营
6.1
企业贷款的种类
一、短期贷款（流动资金贷款）
为满足客户在生产经营过程中临时性、季 节性的资金需求，保证生产经营活动的正常进 行而发放的贷款。 以中国工商银行为例：
/index.jsp
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商业银行业务与经营
临时流动资金贷 款
按期限 流动资金贷款
短期流动资金贷款 中期流动资金 贷款 流动资金循环贷款
按品种
流动资金整贷零偿贷款 法人账户透支
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商业银行业务与经营
1.临时流动资金贷款：期限在3个月（含）
以内，主要用于企业一次性进货的临时性资金 需要和弥补其他支付性资金不足。 2. 短期流动资金贷款：期限3个月至1年 （不含3个月，含1年），主要用于企业正常生 产经营周转资金需要。 3. 中期流动资金贷款：期限1年至3年 （不含1年，含3年），主要用于企业正常生产 经营中经常占用资金需要。
（二）长期项目贷款（固定资金贷款） 所有企业贷款中风险最大的是项目贷款 为可以带来未来收入流的固定资产建设融资 的贷款。突出的例子：炼油厂、发电厂、港 口、道路等等 为什么说项目贷款风险最大？ 我国银行发放的项目贷款 以中国工商银行为例：
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项目贷款：商业银行发放的，用于借款人新建、扩建、 改造、开发、购置固定资产投资项目的贷款。
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四、借款企业的担保分析
1.贷款担保的种类 （1）抵押：指借款人或第三人在不转移财产占有权 的情况下，将财产作为债权的担保。 （2）质押：指借款人或者第三人将其动产或权利移 交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。 （3）保证：指银行、借款人和第三方签订一个保证 协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人 按照约定发行债务或者承担相应的责任。
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6.3
一、概述
借款企业的信用分析
1、银行发放企业贷款时，几乎容不得半点损失。 许多企业贷款金额巨大，一旦成为坏账，银行的预期 收益不仅无法实现，而且还会遭受损失。 发达国家管理良好的商业银行，其大多数企业贷款， 每贷出100美元，在计算所有成本之后，所得的纯收 入在0．5美元左右。
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2、对一家分行或小银行而言，只要几笔大额贷款出 了问题就会严重影响银行总的经营利润。 例如，如果商业银行一笔1000万元的贷款成为坏账， 就要从利息收入中提取1000万元去冲销这笔坏账， 而1000万元的利息收入在0.5%的贷款收益率的情况 下，需要20亿元的1年期贷款才能取得。 一个在银行界流传很广的故事 “银行的基本职能是预测、承担和管理风险。 ——前美联储主席格林斯潘 如何管理风险呢？——事前防范、事中控制
机会评估：借款人符合本行要求吗？ 初步分析：借款人的特殊需要是什么？原因是什么？ 还款来源分析： 贷款包：主要优缺点、贷款结构和协议 贷款管理 ：贷后检查
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二、企业借款理由的分析
——借款人由于什么原因引起资金短缺
？
1.销售增长导致的借款 2.营业周期减慢引起的借款 3.固定资产购买引起的借款 4.其他原因引起的借款 资产增长（投资账户、递延费用、预付费用） 债务重组 低效营运、 股息支出
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其他非财务因素分析
(1)自然、社会因素 (2)还款意愿 (3)银行贷款管理
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7.4
企业贷款的定价
一、成本加成贷款定价法
一个完整的贷款利率中必须包括四部分的内容： （1）银行筹集足够的可贷资金的成本； （2）银行的经营成本（工资和物质设施的成本）； （3）银行对违约风险所进行的必要补偿； （4）每笔贷款的适当利润 因此有： 贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成 本＋预计违约风险补偿费用＋银行预期的利润 39 图示：
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商业银行业务与经营
4. 流动资金循环贷款：贷款人与借款人一次性签订
借款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提 取贷款、逐笔归还贷款、循环使用贷款的流动资金贷款 业务。 2. 流动资金整贷零偿贷款 客户可一次提款，分期 偿还的流动资金贷款。 3. 法人账户透支：根据客户申请，核定账户透支额度， 允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额 度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。
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三、房地产贷款
住房开发贷款
商用房开发贷款
土地储备贷款 房地产贷款
高校学生公寓贷款 法人商用房按揭贷款 商用房抵押贷款
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四、小企业贷款
与大企业相比，小企业经营风险较大，因此获取 贷款的可能性较小。但由于小企业是支撑各国经济 增长的重要力量，解决小企业的融资问题普遍被各 国所关注。各种担保公司的出现为小企业获得贷款 提供了很大帮助。如美国成立了小型企业管理局， 为小企业提供担保。 近年来，我国小企业发展迅速，但贷款难问题没 有得到有效解决。
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商业银行业务与经营
短期贷款的主要特点：自动清偿性 ——贷款通常用来为购买存货融资，贷款增 减与借款人的存货周转相结合。但并不局限 于自动清偿的存货贷款。 还贷的资金来源是什么？ 确定贷款期限的主要依据是什么？ 采用什么贷款方式? 以工行为例： 信用贷款28.0%、保证20.6% 、抵押37.5% 、 质押14.1% 。
商业银行业务与经营
第六章 企业贷款
★本章教学内容： 1、企业贷款的种类 2、对企业借款理由的分析 3、借款企业的信用分析 4、企业贷款的定价 ★本章教学目标： 1、了解企业贷款的种类和原因 2、掌握借款企业信用分析的内容和方法 3、掌握企业贷款的定价方法
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商业银行业务与经营
第六章 企业贷款
★本章教学方法： 1、课堂讲授 2、自学 ★本章教学时间： 课堂教学2学时，自学2学时
基本建设贷款 技术改造贷款 项目贷款
科技开发贷款 商业网点贷款
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1. 基本建设贷款：指用于经国家有权部门批准 的基础设施、市政工程、服务设施和以外延扩大再 生产为主的新建或扩建生产性工程等基本建设而发 放的贷款。 2. 技术改造贷款：指用于现有企业以内涵扩大 再生产为主的技术改造项目而发放的贷款。 3. 科技开发贷款：指用于新技术和新产品的研 制开发、科技成果向生产领域转化或应用而发放的 贷款。 4. 商业网点贷款：指商业、餐饮、服务企业， 为扩大网点、改善服务设施，增加仓储面积等所需 资金，在自筹建设资金不足时向银行申请的贷款。