实验14 应收账款管理(模板)
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本应收账款管理制度第一章总则第一条为规范公司应收账款管理工作，保护公司的资金安全，提高公司现金流效益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有部门以及与公司有业务往来的单位和个人。
第二章应收账款管理的目标和原则第三条应收账款管理的目标是确保公司应收账款金额准确，账龄适宜，回收款项及时，降低坏账风险，提高现金流量。
第四条应收账款管理的原则是科学合理，公平公正，条理清晰，责权明确，风险可控。
第三章应收账款管理的组织和职责第五条公司应收账款管理工作由财务部门负责，具体分工如下：（一）财务总监负责制定公司整体应收账款管理的策略和目标，并监督执行；（二）收款部门负责负责公司应收账款的管理、催收及回收工作；（三）销售部门负责应收账款的发生、确认和核销；（四）财务部门负责应收账款的账务核算和统计分析。
第四章应收账款的确认和核销第六条销售部门在与客户签订销售合约后，根据合约内容和约定的交货条件，将应收账款确认入账。
第七条应收账款的核销必须满足以下条件：（一）已收到客户的支付款项或者有足够的证据证明客户无法支付；（二）与客户进行了结算，并签订了合法有效的核销文件。
第五章应收账款的分类和账龄管理第八条根据账款的性质和特点，公司应当对应收账款进行分类管理，主要包括正常应收、坏账准备和呆账准备等。
具体分类标准由财务部门制定。
第九条公司对应收账款按照账龄进行管理，分为以下几个年龄段：30天以内、31-60天、61-90天、91-180天、181天以上。
第十条财务部门负责定期对各年龄段的账款进行统计分析，催收款项滞后的账款需要加大催收力度，并及时向财务总监报告。
第六章应收账款的催收和回收第十一条公司设立专门的收款部门负责应收账款的催收工作，具体职责如下：（一）对逾期账款进行电话催收，提醒客户及时支付；（二）与客户进行沟通和协商，制定还款计划；（三）如有必要，采取法律手段进行催收；（四）及时回收已逾期款项。
应收账款管理制度模板3篇
应收账款管理制度模板3篇Template of accounts receivable management system应收账款管理制度模板3篇前言：本文档根据题材书写内容要求展开，具有实践指导意义，适用于组织或个人。
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本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：应收账款管理制度模板(通用版)2、篇章2：应收账款管理制度模板实用版3、篇章3：销售部应收账款管理制度样本篇章1:应收账款管理制度模板(通用版)应收账款管理制度（海杭）2011.2第一章总则第一条为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，提高企业资金的使用效率，特制定本管理制度。
第二条本制度所称应收账款，是企业通过物权交换获取货币资金的过程中形成的过渡性资产形态，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。
由于其实质性权益受制于物质品质、物权交割、物品效期、合同期限、客户信用、价格变化、支付方式等多方面因素，资产存续、资金回收的不确定性，给资产安全、资金周转效能带来潜在的负面影响。
第三条应收账款的管理部门为公司的财务部、销售管理部门和法律部，财务部负责数据传递和信息反馈，销售管理部负责客户的联系和款项催收，财务部和销售管理部共同负责客户信用额度、信用期和信用政策的确定，法律部负责超期欠款的催收。
公司财务负责对公司应收账款的监督、预警和考核。
第四条公司根据自身实际情况，参照制订应收账款管理制度。
第二章客户资信管理第五条客户资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面内容，由财务部和销售管理部共同确定。
客户信用档案建立：由公司销售管理部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：11、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表以及与本公司交往的时间，业务种类等资料信息。
应收账款管理模板
应收账款管理模板应收账款是指企业出售货物或提供服务后，客户应支付的货款或服务费用，是企业经营中的重要资产之一。
良好的应收账款管理能够提高企业的现金流和盈利能力，降低坏账风险，保障企业经营的稳健性。
制定一份有效的应收账款管理模板对企业来说至关重要。
下面是一份关于应收账款管理的模板，帮助企业建立完善的应收账款管理制度。
1. 应收账款管理模板目的- 规范企业内部应收账款管理流程，确保应收账款的及时回笼，防范坏账风险。
- 规范业务部门与财务部门之间的沟通协作，保证数据的准确性和及时性。
- 帮助企业建立健全的信用管理制度，确保客户的信用风险可控。
2. 应收账款管理流程2.1 销售订单管理- 确保销售订单的及时生成和审核，准确反映客户需求。
- 确保销售订单包含明确的付款条款和条件，明确客户的付款责任。
2.2 发货及服务完成确认- 确保货物发出或服务完成后及时向客户发送发票或结算单。
2.3 应收账款登记- 由财务部门及时将销售订单信息录入应收账款系统中，并确认应收账款的账龄。
2.4 应收账款回款管理- 制定回款计划，及时跟进客户回款情况，同时对逾期账款进行催收工作。
2.5 坏账准备- 根据客户历史付款情况和逾期情况，及时做好坏账准备，确保损失控制在可接受范围内。
3. 应收账款管理指标3.1 应收账款周转率- 评估企业应收账款的收回速度，反映应收账款管理的效率。
3.2 坏账率- 评估应收账款的风险程度，反映客户的信用风险和企业的信用管理水平。
3.3 逾期账款比例- 衡量企业逾期账款对应收账款总额的占比，了解逾期风险程度。
4. 应收账款管理制度落实- 管理层对应收账款管理制度进行定期检查，确保各项控制措施得到贯彻执行。
- 开展应收账款管理制度的培训和宣传，提高全员对应收账款管理的重视程度。
以上是一份关于应收账款管理的模板，企业可根据自身的实际情况进行调整和完善。
希望能对您有所帮助！。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
ERP--应收款管理系统-实验报告
《ERP》实验报告(四)专业班级学号姓名实验时间课时数：实验名称：应收款管理系统一、实验目的系统学习应收款管理系统初始化的一般方法，学习应收款系统日常业务处理和主要内容和操作方法。
二、实验要求要求掌握应收款系统与总账系统组合时应收款系统的基本功能和操作方法，熟悉应收款系统账薄查询的作用和基本方法。
三、实验内容及过程●实验一应收款管理系统初始化1、设置系统参数（1）执行“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“选项”，打开“帐套参数设置”，（2）打开“权限与预警”|“启用客户权限”前的复选框，单击报警选择“信用方式”，在提前天数栏选择提前天数“7”。
单击“确定”。
2、设置存货分类（1）执行“基础档案”|“存货”|“存货分类”，单击“增加，将实验资料录倒存货分类情况。
3、设计计量单位（1）执行“基础档案”|“存货”|“计量单位”，单击“分组”，打开“计量单位组”。
（2）单击“增加”，录入计量单位内容。
4、设置存货档案（1）执行“基础档案”|“存货”|“存货档案”。
（2）单击存货分类中的“原料及主要材料”，再单击“增加”，录入存货档案内容。
5、设置基本科目（1）执行“设置”|“初始设置”|“设置科目”|“基本科目设置”，录入“1122”及其他的基本科目。
6、结算方式科目（1）执行“设置”|“初始设置”|“结算方式科目设置”，单击“结算方式”|“现金结算”，单击币种栏，选择“人民币”，在“科目”录入“1001”，回车。
以此方法继续录入其他的结算方式科目。
7、设置坏账准备（1）执行“设置”|“初始设置”|“坏账准备设置”，录入所给的材料，后单击“确定”。
8、设置账龄区间（1）执行“设置”|“初始设置”|“账期内账龄区间设置”，录入相应的天数。
（2）同样方法录入“逾期账龄区间设置”，后单击“退出”。
9、设置报警级别（1）执行“设置”|“初始设置”，单击“报警级别设置”，录入相应的总比率和级别。
10、单据编号设置（1）执行“基础设置”|“单据设置”|“单据编号设置”，单击左侧“单据类型”|“销售管理”|“销售专用发票”，单击“修改”选中“手工改动，重号时自动重取”前的复选框，单击“保存”“退出”。
经营管理-应收账款管理实验报告
影子工厂实验报告①申请单号：销售发票申请单的编号；②发票类别：是发票的分类，为可选项。
系统中提供了增值税发票、普通发票、运费发票三种发票类别；③价税合计：指发票中的金额和税额的合计数（为含税金额）。
系统根据以下公式：“价税合计＝（单价×开票数量－折让额）×（1＋发票税率）”计算得出；④折让额：当前价格的折扣金额，精度取到百分位；这里，我们对销售折让做一个解释：一般供货方为了刺激销售，往往会采用商业折扣和现金折扣的销售政策。
商业折扣，即购买方如一次性购货达到一定限量时，可享受价格上的优惠；现金折扣，是指客户在企业规定的折扣期限内付款所享受的价款减免。
企业采用销售折让的主要目的在于吸引客户提前付款，借以缩短企业贷款的平均收款期，扩大销售量，增加企业的收益；注意：这里的折让额仅为商业折扣部分。
⑤销售类型：是材料销售、产品销售、劳务销售、还是其他销售，它表明是主营销售、营业外销售还是其它，可由用户自己定义，财务根据销售类型建立与科目的对应关系，发票类别（增值税发票、普通发票）主要与税率有关，财务可根据发票类别建立与税率对应关系。
鼠标单击工具栏中的“”录入完毕后，点击工具栏中的“鼠标点击行前方框（），确认要审核的记录信息，录入销售类型、发票编号、财务审批数量、财务审批金额、财务审批税额等相关信息（系统中以蓝色背景提示）后，点击工具栏上的“”，完成审核操作。
审核后的发票申请单信息就作为正式发票信息传到税票系统中开增值税票，所以审核以后的发票申请单可以作为财务进行销售核算的原始凭证。
销售发票正式开出后，财务做如下凭证（下面以资料1-3为例做凭证）借：应收账款147420贷：主营业务收入126000鼠标点击工具栏中的“”，弹出“客户回款登记编辑”窗口，见下图。
其中，蓝色背景显示的字段为必录内容。
录入回款信息后，鼠标点击工具栏中的“”按钮，回款登记即告完成。
款记录信息，点击工具栏的“鼠标点击工具栏中的“”按钮，弹出如下过滤窗口：2）建立发票与回款单的对应关系首先，选择要进行勾对的某个客户的发票和回款单（可以多项对应，但必须针对同一个客户）。
应收帐款管理制度范文(三篇)
应收帐款管理制度范文应收账款管理制度第一章总则第一条为规范企业的应收账款管理，提高资金回收利用效率，加强风险控制，制定本制度。
第二条本制度适用于所有与企业有业务往来的合作伙伴。
第三条应收账款是指企业出售货物、提供服务或履行合同等交易活动中，由买方应付、未付的款项。
第四条本制度的执行主体为企业的财务部门。
第二章应收账款管理流程第五条应收账款管理流程包括订单确认、发货、结算、催收等环节。
第六条订单确认流程：1.销售部门根据客户需求提供的订单信息，确认订单；2.销售部门将订单信息输入系统，并生成相关的销售合同/销售订单。
第七条发货流程：1.发货部门根据销售合同/销售订单的要求，准备货物；2.仓库对货物进行检验、配送和装车；3.发货部门将货物信息和发货单录入系统。
第八条结算流程：1.财务部门根据发货单和销售合同/销售订单，核实应收账款信息；2.财务部门向客户出具发票，或发送电子发票；3.客户收到发票后，按时付款。
第九条催收流程：1.财务部门根据应收账款的到期日，及时进行催款；2.催款方式包括电话、短信、函件等方式；3.如若客户逾期未付款，财务部门将与销售部门进行沟通，主动联系客户并跟踪催收。
第十条应收账款核销流程：1.财务部门核对客户的付款情况，如已付清，进行应收账款的核销；2.财务部门将已核销的应收账款及时进行登记，并及时上报相关部门。
第三章应收账款管理的职责与权限第十一条财务部门的职责与权限：1.负责企业应收账款的管理和催收工作；2.负责与销售部门、客户之间的沟通与协调；3.制定应收账款管理制度，并进行培训和监督。
第十二条销售部门的职责与权限：1.负责订单的确认和销售合同/销售订单的签订；2.及时向财务部门提供准确的发货信息。
第十三条发货部门的职责与权限：1.负责根据销售合同/销售订单的要求，准备货物并进行发货；2.及时向财务部门提供准确的发货信息。
第十四条客户的职责与权限：1.按时支付货款，并及时提供相关的付款凭证；2.如若逾期未付款，接受财务部门的催收工作。
企业应收账款管理模板
企业应收账款管理模板下面是一个企业应收账款管理模板的示例：1. 客户管理：- 记录所有客户信息，包括客户名称、联系人、联系方式等。
- 更新客户信息，并标记客户信誉度。
- 设置客户信用额度，并根据客户的支付记录进行调整。
- 定期对客户进行信用评估，以控制风险和拓展业务。
2. 销售订单管理：- 记录所有销售订单的详细信息，包括订单号、客户名称、订单日期、金额等。
- 根据销售订单生成发票，并及时发送给客户。
- 跟踪订单的执行情况，包括发货、收款等环节。
- 更新订单状态，并及时发现和解决潜在问题。
3. 应收账款管理：- 根据销售订单和发票的信息，自动生成应收账款明细。
- 追踪和更新应收账款的状态，包括付款进度、逾期情况等。
- 发送逾期提醒通知给客户，并与客户沟通解决逾期问题。
- 根据应收账款的情况，及时调整公司的资金筹集和利润预测。
4. 收款管理：- 记录所有收款的详细信息，包括金额、收款日期、客户名称等。
- 对收款进行分类和归档，方便后续查询和对账。
- 核对银行对账单和实际收款情况，及时发现和解决异常。
- 分析收款情况，评估企业的资金运营情况。
5. 坏账管理：- 根据严格的信用控制和风险评估，预防和减少坏账风险。
- 及时发现和处理逾期账款，防止逾期账款变为坏账。
- 形成有效的催收流程和策略，降低坏账风险。
- 定期进行坏账冲销和坏账准备计提。
6. 数据分析：- 对应收账款数据进行统计和分析，包括应收账款余额、回款率等。
- 比较不同期间的应收账款情况，评估企业的经营状况。
- 发现和分析逾期账款的原因和趋势。
- 提供及时的报表和分析结果，为管理决策提供依据。
以上是一个企业应收账款管理的基本模板，具体操作和管理流程可以根据企业的实际情况进行调整和完善。
应收管理实验报告(3篇)
第1篇一、实验目的本次实验旨在通过模拟企业应收账款的管理过程，使学生深入了解应收账款管理的理论知识，掌握应收账款管理的基本方法，提高实际操作能力。
通过实验，使学生能够：1. 理解应收账款管理的重要性。
2. 掌握应收账款核算的基本流程。
3. 学会制定应收账款管理策略。
4. 提高风险防范意识。
二、实验内容1. 应收账款初始化- 设置会计科目：根据企业实际情况，设置应收账款、坏账准备等会计科目。
- 设置账套参数：包括会计期间、记账本位币、会计科目等。
2. 应收账款日常业务处理- 销售发票录入：录入销售发票信息，包括客户名称、商品名称、数量、单价、金额等。
- 应收账款核销：根据实际收付款情况，进行应收账款核销操作。
- 坏账处理：对于无法收回的应收账款，进行坏账处理，计提坏账准备。
3. 应收账款分析- 应收账款账龄分析：按账龄分析应收账款，了解应收账款回收情况。
- 客户信用分析：根据客户信用等级，对客户进行信用管理。
4. 应收账款管理策略- 制定信用政策：根据客户信用等级，制定相应的信用政策。
- 收款方式优化：优化收款方式，提高收款效率。
- 坏账预防措施：采取有效措施，降低坏账风险。
三、实验步骤1. 实验准备- 熟悉实验软件操作。
- 了解企业应收账款管理的基本流程。
2. 实验操作- 初始化：设置会计科目、账套参数。
- 日常业务处理：录入销售发票、核销应收账款、计提坏账准备。
- 分析：进行应收账款账龄分析、客户信用分析。
- 策略制定：制定信用政策、优化收款方式、预防坏账。
3. 实验总结- 分析实验结果，总结应收账款管理经验。
- 提出改进措施，提高应收账款管理水平。
四、实验结果与分析1. 应收账款账龄分析- 通过账龄分析，发现部分应收账款回收周期较长，存在一定的坏账风险。
2. 客户信用分析- 根据客户信用等级，发现部分客户信用较差，存在一定的坏账风险。
3. 应收账款管理策略- 制定信用政策，对信用较差的客户进行限制。
应收账款的实训报告模板
（具体实训开始日期至结束日期）二、实训目的1. 理解应收账款的概念、分类和核算方法。
2. 掌握应收账款的确认、计量和报告原则。
3. 熟悉应收账款的管理和风险控制方法。
4. 培养会计实际操作能力，提高解决实际问题的能力。
三、实训内容1. 应收账款的基本概念和分类2. 应收账款的确认和计量3. 应收账款的核算方法4. 应收账款的管理和风险控制5. 应收账款的会计处理和报告四、实训过程1. 学习应收账款的相关理论知识，包括概念、分类、确认、计量、核算方法等。
2. 查阅相关案例，了解应收账款在实际操作中的处理方法和风险控制措施。
3. 模拟企业应收账款的实际业务，进行账务处理。
4. 分析和解决实训过程中遇到的问题，总结经验教训。
五、实训结果1. 理论知识方面：掌握了应收账款的基本概念、分类、确认、计量和核算方法。
2. 实际操作方面：能够熟练进行应收账款的账务处理，包括凭证填制、账簿登记、报表编制等。
3. 管理能力方面：了解了应收账款的管理和风险控制方法，能够为企业提供有效的管理建议。
1. 理论与实践相结合的重要性。
通过本次实训，我深刻体会到理论知识在实际操作中的指导作用，同时也认识到理论知识的不足之处，需要不断学习、积累经验。
2. 应收账款核算的严谨性。
在实际操作中，应收账款核算需要严格按照会计准则和制度执行，确保账务处理的准确性。
3. 应收账款管理的复杂性。
企业在应收账款管理过程中，需要综合考虑多种因素，如客户信用、市场环境、政策法规等，以降低风险。
4. 团队合作的重要性。
在实训过程中，与团队成员相互协作，共同完成实训任务，提高了团队协作能力。
七、存在的问题及改进方向1. 理论知识掌握不牢固。
在实训过程中，发现部分理论知识掌握不牢固，需要加强学习，提高自身理论水平。
2. 实际操作经验不足。
在实训过程中，由于缺乏实际操作经验，对部分业务处理不够熟练，需要多加练习，积累经验。
3. 应收账款管理意识不强。
在实训过程中，对应收账款管理的重视程度不够，需要加强学习，提高管理意识。
2024年应收帐款管理制度模版（三篇）
2024年应收帐款管理制度模版为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照(经过最近年度年审)、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称(全称)、协议期限、结款方式、付款期限(最长一个月)、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
应收账款管理规范[模板]
![应收账款管理规范[模板]](https://img.taocdn.com/s3/m/b4132ef80b4e767f5bcfce49.png)
1. 概述本规范描述了公司应收账款核算、催收、清查、考核与坏账核销等工作的管理要求。
2. 目的为了加强公司应收账款管理，避免、减少坏账损失，提高企业的经济利益，制定本规范。
3. 术语4 内容4.1应收账款的核算4.1.1财务人员按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督信用政策的执行情况。
4.1.2 财务人员编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给业务人员和公司领导，根据信用政策对应收账款数额过大或超过信用期、账龄延长等情况提供预警信息反馈。
4.1.3 业务人员按客户设置应收账款台账，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用额度、信用期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
4.1.4 应收账款的发生和形成要附有完整的反映销售交易情况和货物所有权交割情况的有效凭证，包括经过授权审批的合同，经过授权审批的信用政策及客户签收回执。
以上材料应作为销售货物、形成应收账款的原始资料归档保存。
4.1.5 发生销售退回且开过发票的，由业务人员负责向客户索取当地主管税务机构出具的退货证明，据此证明开具红字发票。
品检人员对客户退回的货物进行检验并出具检验证明，采购员清点货物，依据退货产品评审表办理退库。
财务人员在手续完备的情况下调整应收账款及相关业务处理。
4.2 应收账款的催收4.2.1 业务人员对其经办的应收账款全程负责，并对客户的经营情况、催付能力进行追踪分析，及时了解客户资金持有量与调剂程度，保证应收账款的回收。
4.2.2 业务人员对应收账款客户分类管理，信用期限内的应收账款应及时提醒客户按约付款，不能放松监督以防发生新的拖欠。
超过信用期的应收账款，业务人员提交分析说明及清收措施交业务领导审阅。
对于恶意拖欠、信用品质不良的客户应当从信用清单中除名，并加紧催收。
催收无果而金额较大的应通过诉讼方式解决。
对于超过信用期但以往信用记录一向正常甚至良好的客户，争取在延续、增进相互业务关系中妥善的解决应收账款拖欠问题，如果逾期的应收账款金额较大，应在诉讼时效内及时通过诉讼方式解决。
应收账款实验报告
课班学姓程级号名实验报告会计电算化13 信管131104010黄齐实验项目数416 年 5 月说明：1.实验预习：通过实验预习，明确实验目的要求、实验原理及相关知识点、实验方法、步骤以及操作注意事项等；对设计性实验要事先设计实验方案；根据需要合理设计实验数据记录表格。
2.实验过程：实际采用的实验方法、步骤、操作过程或实验设计方案（设计型实验）的描述。
对于实验结果的表述一般有以下两种方法，在撰写实验报告时，可任选其中一种或两种方法并用，以获得最佳效果。
（1）文字表述:根据实验目的将原始资料系统化、条理化，用准确的专业语言客观地描述实验现象和结果，要体现时间顺序以及各项指标在时间上的关系。
（2）图表或图形表示: 利用表格、坐标图、绘画或利用记录仪器描绘出的曲线图，使实验结果突出、清晰、形象、直观。
3.数据分析、实验结论（1）根据相关的理论知识对所得到的实验结果进行解释和分析，包括实验成功或失败的原因。
（2）不能因实验结果与预期的结果或理论不符而随意取舍甚至修改实验原始数据和伪造实验结果。
如果实验失败，应找出原因及今后应注意的事项。
4. 任课老师可结合学科和专业课程特点，对实验报告内容作科学合理的调整。
5．学生在课程结束后将本门课程所有实验报告装订成册，任课教师负责收齐交实验室存档实验八（实验项目序号）五、问题与讨论1、填写收款单应注意哪些事项？答：收款凭证是根据现金和银行存款收入业务的原始凭证填制的,因此,收款凭证的借方科只可能是库存现金或银行存款,其中原始凭证必须是审核无误的,正确填写记账凭证的日期,对记账凭证连续编号,摘要简明扼要,会计科目正确反映借贷方,经办人员必须签章。
2、坏账处理方式什么情况下不能修改？答：应收账款百分比法【操作步骤】：用鼠标单击【日常处理】菜单项下【坏账处理】，选择【计提坏账准备】。
系统自动算出当年度应收账款余额，并根据计提比率计算出本次计提金额。
如果您确认此次计提成功，则点击工具栏中的〖确认〗图标，确认此次操作。
应收款管理的实验报告
应收款管理的实验报告应收款管理的实验报告一、引言应收款管理是企业财务管理的重要环节之一，直接关系到企业的现金流和盈利能力。
为了更好地掌握和管理应收款，我们进行了一次实验研究。
本报告将详细介绍实验的目的、方法、结果和结论。
二、实验目的本次实验的目的是通过模拟企业的应收款管理情况，探究不同管理策略对企业现金流和盈利能力的影响。
我们希望通过实验，为企业提供科学的应收款管理建议。
三、实验方法1. 实验设计我们选择了10家不同规模和行业的企业作为实验对象，分别为制造业、服务业和零售业。
在实验过程中，我们通过模拟企业的应收款情况，分别采用了两种不同的管理策略进行比较。
2. 数据收集我们从实验对象的财务报表中获取了相关数据，包括应收账款余额、坏账损失、催收成本等。
同时，我们还收集了实验对象的经营情况和市场竞争情况等信息。
3. 数据分析我们对实验数据进行了详细的分析，包括应收款周转率、坏账率、催收率等指标的计算。
同时，我们还进行了统计分析，比较了两种管理策略在不同行业和规模企业中的差异。
四、实验结果1. 应收款周转率通过实验数据的分析，我们发现采用较为严格的信用政策和积极的催收措施可以显著提高企业的应收款周转率。
在制造业和服务业中，应收款周转率较高的企业普遍采用了较为严格的信用政策和积极的催收措施。
而在零售业中，应收款周转率较高的企业则更加注重客户关系的维护和建立。
2. 坏账率我们发现，制造业和零售业的坏账率相对较低，而服务业的坏账率相对较高。
这与不同行业的特点和经营模式有关。
制造业和零售业的产品具有较高的价值，相对容易变现，因此坏账率相对较低。
而服务业的产品具有较强的主观性和不可见性，坏账率相对较高。
3. 催收率我们发现，采用积极的催收措施可以显著提高企业的催收率。
在实验中，我们发现采用电话、短信等多种方式进行催收的企业催收率明显高于仅采用传统邮件催收的企业。
这表明积极的催收措施可以有效地促进应收款的回收。
五、实验结论通过本次实验，我们得出以下结论：1. 应收款管理对企业的现金流和盈利能力有重要影响，采用合适的管理策略可以提高企业的应收款周转率。
应收款管理实验报告
应收款管理实验报告应收款管理实验报告一、引言应收款管理是企业财务管理中的重要一环，它涉及到企业的资金流动和风险控制。
本实验旨在通过对某企业的应收款管理进行实证研究，探索提升企业应收款管理效率的方法和策略。
二、实验背景本实验选取了一家中型制造企业作为研究对象，该企业主要从事机械设备的生产和销售。
由于该企业的销售模式以信用销售为主，应收款管理成为其日常运营中的重要问题。
本实验旨在通过对该企业的应收款管理进行分析，找出其中存在的问题，并提出改进措施。
三、实验方法本实验采用了定量研究方法，通过对该企业过去一年的财务数据进行统计分析，包括应收账款周转率、坏账率等指标的计算，以及与其他企业的对比分析。
四、实验结果通过对该企业的财务数据进行分析，得出以下实验结果：1. 应收账款周转率较低：该企业的应收账款周转率仅为X次，远低于同行业平均水平。
这表明该企业的资金周转速度较慢，可能存在较高的坏账风险。
2. 坏账率偏高：该企业的坏账率为X%，高于同行业平均水平。
这说明该企业在应收款管理方面存在一定的问题，需要加强风险控制和催收工作。
3. 付款条件不合理：该企业的付款条件较为宽松，存在较长的账期。
这导致了客户付款延迟的问题，进一步加剧了资金周转的困难。
五、实验分析根据实验结果，我们可以得出以下分析：1. 应收账款周转率低的原因可能有多方面，包括销售政策不合理、客户信用评估不准确等。
企业应该加强对销售政策的优化，提高客户信用评估的准确性，以提升应收账款周转率。
2. 高坏账率的问题可能与企业的风险控制和催收工作不力有关。
企业应加强对客户的信用评估，建立完善的风险控制机制，并加强催收工作，及时回收应收款项。
3. 付款条件过于宽松会导致客户付款延迟的问题。
企业应合理设置付款条件，加强对客户的催款工作，确保应收款项能够及时回收。
六、实验结论根据实验结果和分析，我们得出以下结论：1. 该企业的应收款管理存在问题，包括应收账款周转率低、坏账率高等。
应收账款管理制度模板
应收账款管理制度模板应收款项管理制度第1章总则第1条目的为达到以下目的,公司财务部根据国家财经法规的规定，结合本公司的具体情况，特制定本制度。
1. 保证企业最大可能地利用客户信用拓展市场。
2. 防范应收账款管理过程中的各种风险,减少坏账损失,加快企业资金周转,提高企业资金的使用效率。
3．规范公司应收款项的管理，保证企业资金的良性循环。
4．加快企业资金流转周转，提高资金使用率。
第2条内涵。
应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款和其它应收款。
第3条组织责任。
应收款项管理的主要责任部门为财务部，财务部办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。
第2章应收款项管理第4条应收账款、预付账款明细账必须根据经核正确购销合同（附销货单）及付款凭证为依据予以记账，应按照不同的应收款项或供应单位名称设置明细账。
第5条应收款明细账调减必须要有公司领导书面批准。
第6条建立应收款项内部管理报告制度。
1．财务部每个工作日对应收款进行清理，理出拖欠货款清单，交由销售部门统一安排催款。
2．在每月15日前对上月未按公司规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未还款的单位，应及时通知项目负责人配合催收。
3．分管收款的部门或经办人在接到超期应收款通知后，及时提交收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作，有关工作内容填入催收单，形成文件记入，妥善地存入客户资信档案。
4．申请付款部门或应收账款发生部门（销售部门）及其经办人是清理追收应收款项的第一责任人。
企业发生因清理追收不力而造成坏账甚至造成损失的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失重大者追究法律责任并承担相应的经济责任。
第7条预付账款的管理。
1．预付货款应按照规定程序和权限办理。
2．预付货款的对象实施分别管理。
3．预付货款必须依合同付款，并在合同约定的时间清算完毕。
应收款项的实验报告
应收款项的实验报告应收款项的实验报告一、引言应收款项是指企业为销售商品或提供服务而应收取的款项。
对于企业来说，应收款项的管理是非常重要的，它直接影响着企业的现金流和盈利能力。
为了更好地了解和掌握应收款项的管理方法，我们进行了一系列实验，本报告将对实验过程和结果进行详细分析和总结。
二、实验目的本次实验的目的是通过模拟企业的应收款项管理情况，探讨不同管理方法对企业现金流和盈利能力的影响，并找出最佳的管理策略。
三、实验过程1. 实验设置我们选择了三个不同的企业模型进行实验，分别是制造业企业、服务业企业和批发业企业。
每个企业模型都有不同的销售额和应收款项比例。
2. 数据收集我们通过调查问卷的方式收集了每个企业模型的销售额和应收款项比例，并将其输入到实验软件中进行模拟。
3. 实验模拟根据收集到的数据，我们使用实验软件模拟了不同管理方法下的企业现金流和盈利能力。
其中，我们设置了四种不同的管理方法，分别是严格信用管理、宽松信用管理、催款管理和滞销产品处理。
四、实验结果1. 严格信用管理在严格信用管理的情况下，企业能够及时收回应收款项，但可能会影响销售额和客户满意度。
2. 宽松信用管理宽松信用管理可以提高销售额和客户满意度，但也会增加应收款项的风险和坏账率。
3. 催款管理通过催款管理，企业可以加快应收款项的回收速度，提高现金流，但也可能对客户关系产生负面影响。
4. 滞销产品处理对于滞销产品，及时处理可以减少应收款项的风险，但会对企业的盈利能力产生一定的影响。
五、实验分析通过对实验结果的分析，我们发现不同的管理方法对企业的现金流和盈利能力有着不同的影响。
严格信用管理可以保证企业及时收回应收款项，但可能会影响销售额和客户满意度。
宽松信用管理可以提高销售额和客户满意度，但也会增加应收款项的风险和坏账率。
催款管理可以加快应收款项的回收速度，提高现金流，但可能对客户关系产生负面影响。
滞销产品处理可以减少应收款项的风险，但会对企业的盈利能力产生一定的影响。
“应收款管理”实验研究
“应收款管理”实验研究设计总说明本次设计主要是熟悉用友软件的操作，主要学会账套的建立，系统管理盒基本设置，应收款的管理。
主要为考察理论知识和实务操作的衔接是否熟练，为以后走向社会岗位奠定基础。
关键字：账套总账应收款管理科目制单结账1目录1 绪论 (4)1.1账套简介 (4)1.2本次课设目的 (4)1.3课设内容 (4)2固定资产管理系统操作说明 (5)2.1初始化 (5)2.4实验结果 (15)3 实验研究小结 (15)3.1本部分功能操作注意事项............................... .15 3.2本部分功能与其他系统的关系. (17)参考文献 (16)231 绪论1.1 账套简介账套是核算单位的主体，是会计工作为之服务的对象，在财务软件系统中称为账套。
账套包括核算单位信息、核算类型、基础信息、分类编码方案、数据精度定义等内容。
1.2本次课设目的1．掌握用友ERP-U8管理软件中系统管理和基础设置的相关内容。
2．理解系统管理在整个系统中的作用及基础设置的重要性。
3.掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统初始设置的相关容。
4.掌握用友ERP-U8管理软件中应收款管理系统的相关内容。
5.掌握应收款管理系统初始化、日常业务处理及月末处理的操作。
1.3课设内容1.3.1系统管理和基础设置⑴增加操作员；⑵建立帐套；⑶进行财务分工；⑷输入基础信息；⑸备份账套数据1.3.2总账管理系统⑴总账管理系统参数设置。
⑵基础档案设置：会计科目、凭证类别、外币及汇率、结算方式、辅助核算档案等。
⑶期初余额录入1.3.3 固定资产管理⑴固定资产管理系统参数设置、原始卡片录入。
⑵日常业务：资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询。
⑶月末处理：计提减值准备、计提折旧、对账和结账。
42应收款管理系统操作说明2.1 初始化1.启动系统管理：开始→程序→用友ERP-U872→系统服务→系统管理。
应收帐款管理制度范文（4篇）
应收帐款管理制度范文应收账款管理制度一、目的及背景为了规范企业的应收账款管理，减少风险，确保经营利润，特制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款管理的业务。
三、相关职责1. 销售部门：负责与客户签订销售合同，并提供准确的账务信息。
2. 财务部门：负责应收账款的收付、核对、记录和汇总，并进行催款工作。
3. 风险管理部门：负责监控应收账款风险、定期进行风险评估，并提出相应的风险管理措施。
4. 内部审计部门：负责对应收账款管理制度的执行情况进行监督和检查。
四、应收账款管理流程1. 销售合同签订：销售部门与客户签订销售合同，并明确付款期限和付款方式。
2. 发货与开票：销售部门按合同约定发货，并开具发票。
3. 收款确认：财务部门根据银行流水和客户付款通知，进行应收账款的收款确认。
4. 应收账款核对：财务部门定期核对应收账款与销售合同及客户付款情况，确保一致性。
5. 催款工作：财务部门根据应收账款的逾期情况，定期进行催款工作，并保持与客户的沟通。
6. 坏账处理：风险管理部门定期对应收账款进行风险评估，如发现有坏账风险，及时进行预警和计提坏账准备。
7. 内部审计：内部审计部门定期对应收账款管理流程进行检查，并提出改进意见。
五、绩效评估1. 收款率：评估公司的应收账款收回率，达标为优秀。
2. 坏账率：评估公司的坏账率，低于行业平均水平为优秀。
3. 催款效果：评估公司的催款工作效果，即逾期账款的回收率，高于行业平均水平为优秀。
六、奖惩制度1. 对于优秀的应收账款管理业绩，公司将进行奖励，包括奖金、荣誉证书等。
2. 对于未达标或影响公司利益的行为，将进行相应的惩罚，包括扣除绩效奖金、记过、辞退等。
七、其他相关事项1. 本制度的修订和变更需要经过公司领导层的批准。
2. 公司发现任何违反本制度的行为，将严肃处理，并追究责任人的法律责任。
本应收账款管理制度于制订后立即执行，公司各部门须全力配合，确保制度的有效执行。