集中管理

集中管理

他所指的“文件”，是178号文。近日，央行下发了《关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》，旨在加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理，防范金融风险。

在文件中，央行用12页对同业银行结算账户的开立及日常管理做出了严格规范，并要求银行建立同业银行结算账户专项管理制度，对存量同业银行结算账户进行清理核实。

“这是一次系统性的规范管理，也可以看做是从‘源头’治理。”已经收到178号文的一位上市股份制银行同业银行部人士介绍说，和其他业务一样，开户是最基本的，文件要求开立同业银行结算账户，无论是存款行还是开户行都要经总行授权。

按照178号文的要求：存款银行分支机构在开户银行（其他银行）开立同业银行结算账户应当逐户获得本银行一级法人的内部书面授权，存款银行一级法人应当以正式发文形式进行授权，明确分支机构开立同业银行结算账户的开户银行、账户名称、用途以及经办人员等。

“以前开户很简单，在分行就开了，有的时候总行不一定会直接统计，除非是上存下拆的。比如每个分支机构都会有头寸管理，每天上报，但却是逐层的，支行报分行，分行报总行。”前述同业银行部人士坦言。据他介绍，而在分行层面，特别是二级分行互相拆借资金，很容易造成市场混乱，总行的“大盘子”更是很难准确调配。市场混乱是监管层最不愿意看到的，去年的教训很深刻，错配暗含很大风险。

在他看来，规范同业业务最重要的在于“限制”开户。“限制不是不允许，而是由总行集中管理。这很好理解，央行对应的是总行，管得人越少，就越好管，并且集中管理，在政策、手续上也都一致了，在很大程度上提高业务规范性。此外，在开户审核方面，178号文的要求也颇为严格。”

央行要求，开户银行应采取多种措施对开户证明文件的真实性、完整性和合规性以及存款银行开户意愿真实性进行审核，并执行同一银行分支机构首次开户面签制度，即由开户银行两名以上工作人员共同亲见存款银行法定代表人（单位负责人）在开户申请书和银行账户管理协议上签名确认。

一位银行财务部人士表示，“本来从内部管理的角度，银行也不愿意把权限放得过低，一是管理难，二是风险大。类似在财务方面的备付金，原则上是可以放到二级分行的，可以有财权，但是很多银行不想让二级分行权限太大，就会上收这个权限。”

区分账户

除了要求上收权限，178号文还对同业银行结算账户进行了区分，规定同业银行结算账户按照用途分为结算性和投融资性两类。其中，结算性同业银行结算账户是指用于代理现金解缴、代理支付结算等支付结算业务的账户；投融资性同业银行结算账户是指用于同业存款（结算性存款除外）、同业借款、买入返售（卖出回购）、同业投资等融资和投资业务的账户。

按照178号文的要求，投融资性同业银行结算账户原则上应当由存款银行一级法人和一级分行开立，二级分行确有开立需要的，应当由一级法人进行授权，不得转由一级分行授权。存款银行支行及以下分支机构不得开立投融资性同业结算账户，不得异地开立同业结算账户；在开户银行方面，为存款银行开立投融资性同业银行结算账户的，应当为开户银行二级分行及以上营业机构。支行及以下分支机构不得作为投融资性同业银行结算账户的开户银行，也不得为异地（跨县市）存款银行开立同业银行结算账户。

“简单地说，投融资性同业银行结算账户是指有资金往来业务的，也可以算是盈利性的账户，一直以来，虽然同业拆借、买入返售（卖出回购）等业务都是监管的重点区域，但却总是上有政策，下有对策。”

这样的局面，业界惯称为“猫鼠游戏”。在多位受访银行人士看来，这次监管层又将目光锁定在支行及以下分支机构不得异地开立同业结算账户。“在资金可以异地拆借的时候，就是富余资金的跨地区流转，这类业务曾经很活跃。比如在中小城市（当地无二级及以上分行），A银行找我们借钱，但所处支行没有头寸了，同时发现B城资金充足，就会让A银行去B城支行做业务。”前述同业银行部人士表示。

尽管监管层意图限制，却并不能排除规避之术出现的可能性，“现在可以想到的就是内部划转，虽然不能异地开户了，但分行可以调配各支行的资金，先划到分行，再由分行下借，规定好利息和期限，之后再放出去，这个不难。”同时，他也坦言，类似的方式监管层势必也会考虑到，或许未来还会陆续出台堵漏措施，但目前的情况是，“既然业务还得做，总行就要‘控制’住。”