税法教学大纲教案
税法教学大纲教案
一、税法基本概念与税制原则1. 教学目标了解税法的定义、功能与分类，掌握税制的基本原则，为后续税法学习打下基础。
2. 教学内容a. 税法的定义与功能b. 税法的分类c. 税制基本原则i. 公平原则ii. 效率原则iii. 财政收支平衡原则3. 教学方法a. 讲授法b. 案例分析法c. 小组讨论法4. 教学活动a. 引入税法的基本概念，阐述税法在市场经济中的作用b. 通过案例分析，让学生了解不同税种的特征及应用c. 组织学生分组讨论，分析税制原则在实际税收政策中的应用5. 教学评估a. 课堂问答b. 小组讨论报告c. 课后作业二、税收制度与税收立法1. 教学目标了解税收制度的构成要素，掌握税收立法的过程与方法，理解税收法律关系。
2. 教学内容a. 税收制度的构成要素b. 税收立法的过程与方法c. 税收法律关系的建立、变更与消灭3. 教学方法a. 讲授法b. 案例分析法c. 小组讨论法4. 教学活动a. 讲解税收制度的构成要素，如税种、税率、税收征收管理等b. 通过案例分析，让学生了解税收立法的具体过程c. 讨论税收法律关系的建立、变更与消灭的情形及其法律后果5. 教学评估a. 课堂问答b. 小组讨论报告c. 课后作业三、税收征收管理1. 教学目标掌握税收征收管理的基本程序，了解税收征收管理的主体与客体，理解税收违法行为的法律责任。
2. 教学内容a. 税收征收管理的基本程序b. 税收征收管理的主体与客体c. 税收违法行为的法律责任3. 教学方法a. 讲授法b. 案例分析法c. 小组讨论法4. 教学活动a. 讲解税收征收管理的基本程序，如税务登记、纳税申报等b. 通过案例分析，让学生了解税收征收管理的主体与客体c. 讨论税收违法行为的法律责任及其承担方式5. 教学评估a. 课堂问答b. 小组讨论报告c. 课后作业四、所得税法律制度1. 教学目标掌握个人所得税和企业所得税的基本规定，理解所得税的征收管理，熟悉所得税的优惠政策。
税法课程教学大纲
税法课程教学大纲一、课程简介作为法学专业核心课程之一，税法课程旨在培养学生对税法理论和实践的扎实理解与运用能力。
本课程旨在通过系统讲授税法相关知识，深入剖析税收法律制度，帮助学生全面了解税法的基本原理和应用场景，培养学生的税务法律素养和分析能力。
二、教学目标1. 理解税法的基本概念和原理，掌握税法的法律体系和学科特点；2. 熟悉我国税法体系，了解主要税种的法规和政策；3. 掌握税法的基本解释方法和适用技巧，学会对具体税务问题进行分析和判断；4. 培养学生对税收政策和税法改革的关注和研究能力，提高学生的实践动手能力。
三、教学内容1. 税法的基本概念和原理- 税法的定义和分类- 税法的基本原则和准则2. 税法的法律体系和学科特点- 税法与其他法学分支学科的关系- 税法的主要内容和研究方法3. 我国税法体系- 简述我国税法的发展历程和体系结构- 重点介绍所得税法、增值税法、消费税法等主要税种的法规和政策4. 税法的基本解释方法和适用技巧- 解释法规和政策文件的方法与原则- 利用案例和实际问题进行解析和讨论5. 税务问题分析与判断- 通过案例分析和模拟练习，帮助学生熟悉税收实务操作流程及问题解决思路- 对各类税务问题进行深入剖析，培养学生的分析能力和解决问题的技巧6. 税收政策与税法改革- 关注当前税收政策和税法改革的热点问题- 分析税法改革对社会和经济的影响，培养对税收政策的敏锐洞察力和创新能力四、教学方法1. 理论讲授与案例分析相结合，旨在帮助学生理解和应用税法理论；2. 活动课堂，鼓励学生提问和参与讨论，加深对税法问题的理解；3. 小组讨论和团体报告，培养学生的合作与表达能力；4. 研讨会和学术讲座，增进学生对税法研究前沿的了解；5. 考核方式既包括平时成绩，也包括期末考试，以全面评估学生的学习成果。
五、教材和参考书目教材：税法教程，作者：XXX，出版社：XXX参考书目：1. 《税法学》作者：XXX，出版社：XXX2. 《税法基础与案例分析》作者：XXX，出版社：XXX3. 《税收管理与筹划》作者：XXX，出版社：XXX六、教学评估1. 期中考试：对学生对税法基本理论的掌握和运用能力进行评估；2. 课堂表现：包括课堂参与、小组讨论、团体报告等评估；3. 期末考试：对学生全面掌握税法知识、分析和解决问题的能力进行评估；4. 平时成绩：包括作业、小组讨论报告和平时表现等评估。
2021年《税法》教学大纲
《税法》教学大纲《税法》教学大纲一、基本信息课程名称税法（税）课程编号 B0780020 英文名称 Tax law 课程类型通识总学时 32 授课学时 32 实验学时 0 实践学时 0 学分 2 先修课程微观经济学适用对象全校通识课程负责人个课程简介（200 字左右）《税法》阐述税法的基本概念、基本原理，全面系统且详细地介绍我国现行税收法律制度的各项规定，揭示税法运动发展的规律。
它是经济学、税收学原理及国家的方针、政策在制度上的具体体现，也是诸如税务会计、税务稽查等后续课程的重要基础。
学习该门课程，要求理解和掌握税法的基本概念、基本原理和基本知识，深刻领会现行各税种的各项法律规定，熟练掌握各种税收业务的计算。
二、教学目标及任务本课程作为财税专业的必修课程，以帮助学生掌握我国现行税法相关规定作为主要目的，通过原理讲解、税法解读与实际演算，提高学生分析和解决税法相关问题的能力。
三、学时分配教学课时分配周次教学内容教学形式及课时分配课时合计讲课实验实践32 1-2 税法概论 4 4 3-5 增值税法 6 6 6 消费税法 2 2 7 关税法 2 2 8 土地增值税法 2 2 9-12 企业所得税法 8 8 13-16 个人所得税法 8 8 四、教学内容及教学要求第一章税法概论本章教学目的：学习本章要求领会和掌握税法的含义以及我国现行税法的构成，正确理解并掌握税法建立的原则。
本章主要内容：本章主要介绍税法的概念；税法的构成要素和分类；税法与其他法律的关系；税法的立法原则与实施；我国现行税法的体系和税收管理体制。
本章教学重点和难点：税法原则，税收法律关系，税法要素，税法制定机关与级次，现行税法体系，税收执法权的划分。
本章 ___：1.《2018 年度注册会计师全国统一考试 ___教材》经济科学出版社 2018 年版2.《》经济科学出版社 xx 年版3. ，《》，xx 年 05 月，本章思考题：1、什么是税法？税法有哪些特征？2、税法有哪些要素？各要素有何含义？3、我国现行税法体系是如何构成的？教学内容：第一节税法要素及作用 1. 税法的概念：税法是国家制定的用以调节国家与纳税人之间在纳税方面的权利及义务关系的法律规范的总称。
税法教学大纲教案
税法教学大纲教案一、教学目标：1. 理解税法的基本概念和原则2. 掌握税收的基本类型和征收对象3. 了解我国税法体系和税收法律法规4. 学会计算各类税收的基本方法和程序5. 培养遵守税法的意识和能力二、教学内容：1. 税法基本概念与原则1.1 税法的定义1.2 税法的基本原则1.3 税收法律关系2. 税收分类与征收对象2.1 税收的基本类型2.2 征收对象与税率2.3 税收优惠与减免3. 我国税法体系与法律法规3.1 税法体系的构成3.2 税收法律法规的层级关系3.3 主要税收法律法规简介4. 税收计算与征收管理4.1 增值税计算与征收4.2 企业所得税计算与征收4.3 个人所得税计算与征收4.4 税收征收管理的基本规定5. 遵守税法与税务法律责任5.1 遵守税法的基本要求5.2 税务违法行为及其法律责任5.3 税务行政处罚与争议解决三、教学方法：1. 讲授法：讲解税法基本概念、原则、税收分类等知识点2. 案例分析法：分析典型税收案例，提高学生解决实际问题的能力3. 小组讨论法：分组讨论税收计算与征收管理问题，培养合作意识4. 情境模拟法：模拟税务机关征收税收，增强学生实际操作能力5. 问答法：回答学生提出的问题，巩固所学知识四、教学资源：1. 教材：税法教材2. 课件：税法教学课件3. 案例资料：税收案例汇编4. 法律法规：我国税收法律法规汇编5. 模拟道具：税务征收模拟道具五、教学评价：1. 平时成绩：考察学生课堂表现、提问回答等情况2. 考试成绩：考察学生对税法知识的掌握程度3. 实践操作：评估学生在税务征收模拟道具操作中的表现4. 小组讨论报告：评估学生在小组讨论中的参与度和成果5. 课程总结与反馈：收集学生对课程的意见和建议，不断优化教学内容和方法六、教学安排：1. 税法基本概念与原则（2课时）2. 税收分类与征收对象（2课时）3. 我国税法体系与法律法规（2课时）4. 税收计算与征收管理（4课时）5. 遵守税法与税务法律责任（2课时）6. 增值税法及其计算（2课时）7. 所得税法及其计算（2课时）8. 税收征收管理实务（2课时）9. 税务筹划与税务代理（2课时）10. 税收法律责任与争议解决（2课时）七、教学过程：1. 课前准备：教师提前准备教材、课件、案例资料等教学资源2. 课堂讲解：教师按照教学大纲进行授课，讲解税法基本概念、原则、税收分类等知识点3. 案例分析：教师选取典型税收案例，引导学生进行分析，提高学生解决实际问题的能力4. 小组讨论：教师提出讨论话题，引导学生分组讨论，培养合作意识5. 模拟操作：教师组织学生进行税务征收模拟操作，增强学生实际操作能力6. 问答互动：教师回答学生提出的问题，巩固所学知识7. 课程总结：教师对本节课内容进行总结，强调重点知识点8. 课后作业：教师布置作业，巩固所学知识八、教学策略：1. 针对不同知识点，采用不同的教学方法，如讲授法、案例分析法、小组讨论法等2. 结合税收案例，提高学生解决实际问题的能力3. 利用模拟道具，增强学生实际操作能力4. 鼓励学生提问，开展问答互动，巩固所学知识5. 定期进行课程总结，强化重点知识点6. 布置课后作业，督促学生巩固所学知识九、教学反馈：1. 教师收集学生作业，了解学生掌握税法知识的情况2. 观察学生在课堂上的表现，了解学生的学习状态3. 定期与学生进行交流，了解学生的学习需求和困惑4. 鼓励学生提出意见和建议，不断优化教学内容和方法十、教学评价：1. 平时成绩：考察学生课堂表现、提问回答、作业完成等情况2. 考试成绩：考察学生对税法知识的掌握程度3. 实践操作：评估学生在税务征收模拟道具操作中的表现4. 小组讨论报告：评估学生在小组讨论中的参与度和成果5. 课程总结与反馈：收集学生对课程的意见和建议，不断优化教学内容和方法十一、教学拓展：1. 国际税法简介：介绍国际税法的基本概念、原则以及国际税收协定等。
税法课程教学大纲
税法课程教学大纲一、课程概述本课程旨在介绍主要的税法原理和税收制度，使学生能够了解税法的基本概念、税收主体、税收对象以及税收程序等方面的知识。
通过学习本课程，学生将能够理解税务政策的背景和目的，掌握税收法律的基本原则，并能够运用所学知识分析和解决实际税务问题。
二、教学目标1. 了解税法基本概念：介绍税法的定义、分类和基本原理，帮助学生建立对税法的初步认识。
2. 掌握税收主体和纳税人：介绍税收主体的种类、职能以及纳税人的义务和权利，使学生能够了解税收的主体关系。
3. 理解税收对象和税基：介绍税收对象的种类和范围，以及确定税基和计算税额的方法，帮助学生掌握税收计算的基本原理。
4. 熟悉税务程序和征收管理：介绍税务程序的基本要求和征收管理的过程，使学生了解税务机关的职责和纳税申报的流程。
5. 培养税法分析和解决问题的能力：通过案例分析和实例演练，培养学生分析和解决实际税务问题的能力，提升学生的综合素质和实际应用能力。
三、教学内容1. 税法基本概念1.1 税法定义和分类1.2 税法的基本原则2. 税收主体和纳税人2.1 税收主体的种类和职能2.2 纳税人的义务和权利3. 税收对象和税基3.1 税收对象的种类和范围3.2 确定税基和计算税额的方法4. 税务程序和征收管理4.1 税务程序的基本要求4.2 征收管理的过程5. 案例分析和实例演练5.1 应用税法知识分析案例5.2 解决实际税务问题的实例演练四、教学方法1. 理论课讲授：通过课堂讲授，向学生介绍税法的基本概念、原理和实践应用等内容。
2. 案例分析：通过分析实际案例，帮助学生了解税法在实际情况下的应用，并培养学生分析和解决问题的能力。
3. 实例演练：通过模拟税务申报和税务检查等环节的实际操作，让学生亲身体验税法实践，提升实际应用能力。
4. 小组讨论：组织学生分成小组进行讨论，交流彼此的观点和思路，促进学生之间的互动和合作。
五、教学评估1. 平时表现：考察学生课堂参与情况、作业完成情况以及小组讨论表现等。
税法教学大纲教案
税法教学大纲教案第一章：税法概述1.1 税法的定义和功能解释税法的概念探讨税法在社会经济中的作用和重要性分析税法的基本目标和原则1.2 税法的分类和结构介绍税收法律的分类，如直接税和间接税探讨税收法律的组织结构和层级关系分析不同税种的法律规定和适用范围1.3 税法的构成要素讲解税法的构成要素，包括纳税人、税率、税基等探讨税法的要素之间的关系和相互作用分析税法要素在不同税种中的具体应用第二章：税收制度和税法原则2.1 税收制度的概述解释税收制度的概念和组成部分探讨税收制度的种类和特点分析税收制度在税收征管中的作用和重要性2.2 税法原则讲解税法的基本原则，如税收法定原则、公平原则等探讨税法原则的含义和适用范围分析税法原则在税收征管中的具体应用和限制2.3 税收优惠政策介绍税收优惠的概念和种类探讨税收优惠的目的和作用分析税收优惠在不同税种中的具体应用和规定第三章：税种的分类和特点3.1 直接税和间接税解释直接税和间接税的概念和特点探讨直接税和间接税的差异和联系分析直接税和间接税在税收征管中的作用和影响3.2 主要直接税种讲解所得税、房产税、土地增值税等直接税种的概念和特点探讨不同直接税种的适用范围和征收规定分析直接税种在税收征管中的具体应用和问题3.3 主要间接税种解释增值税、消费税、关税等间接税种的概念和特点探讨不同间接税种的适用范围和征收规定分析间接税种在税收征管中的具体应用和问题第四章：税收征收管理4.1 税务机关和税收征管体制介绍税务机关的概念和职能探讨税收征管体制的组织结构和运作机制分析税务机关在税收征管中的作用和责任4.2 税收申报和纳税程序讲解税收申报的概念和重要性探讨税收申报的程序和规定分析纳税人在税收申报中的义务和责任4.3 税务检查和税收违法行为的处理解释税务检查的概念和目的探讨税务检查的程序和规定分析税收违法行为的种类和处理方式第五章：税收争议的解决5.1 税收争议的概念和类型解释税收争议的概念和种类探讨税收争议的产生原因和解决方式分析税收争议的重要性和影响5.2 税收争议的解决途径讲解税收争议解决的途径，如行政复议、税务诉讼等探讨不同解决途径的适用范围和程序规定分析税收争议解决途径的优缺点和适用情况5.3 税收争议案例分析分析具体的税收争议案例探讨案例中的争议问题和相关法律规定总结案例中的经验和教训，提供解决税收争议的参考。
税法教学大纲教(学)案
《税法》课程教学大纲一、课程名称:课程代码：课程负责人：二、学时与学分：三、课程性质：选修课四、适用专业：会计五、使用教材：王莉主编.税法. 清华大学，2017.4六、参考书目：1、中国注册会计师协会编.税法.中国经济科学，2017.42、纪金莲主编.《税法》.高等教育，2016.7七、开课单位：经济管理学院八、课程的目的和任务：《税法》是会计学专业的主干课之一，主要讲授的是指纳税义务人在法律、法规许可的围，为了其财务利益的最大化，而在设立、经营、投资乃至消亡的过程中，所做的纳税方案选择。
《税法》课程具有很强的社会认知性。
随着市场经济的不断发展，对税收筹划专门人才的需求会越来越多，该课程的设置有利于拓展培养人才的领域，寻求学科发展新的增长点，拓宽学生就业的渠道。
九、课程的教学基本要求：在学习和掌握税法、财务会计等课程的基础上，重点掌握税收筹划的基本理论，联系我国的经济实践和税收环境，掌握税收筹划的技巧和具体税种的筹划方法。
通过学习使学生能够系统掌握税收筹划的基本理论和基本技能，以便尽快适应市场经济形势下的税收筹划需要。
十、课程主要容：第一章税法总论一、教学容1、税收的概念2、税法概述3、税法的构成要素4、税务机构设置和税收征管围5、综合案例分析二、教学基本要求学习本章要求掌握税法要素，尤其是最基本的要素、核心要素；熟悉税收实体法与税收程序法的区别；了解税收法律关系。
三、重点、难点1、税收的特征2、税收的职能作用3、税法的概念特征4、税法的构成要素5、税收的实体法与程序法第二章增值税一、教学容1、增值税的征税围2、增值税应纳税额的计算3、增值税得出口退免税4、增值税的发票管理5、综合案例分析二、教学基本要求学习本章要求熟练掌握一般纳税人、小规模纳税人应纳增值税的计算；熟悉进口货物纳税人应纳税额的计算；了解增值税的出口退免税；熟悉增值税纳税申报表的填写。
三、重点、难点1、增值税的征收围2、一般纳税人应纳税额的计算3、当期销项税额与当期进项税额的确定4、增值税专用发票的管理第三章消费税一、教学容1、消费税概述2、消费税的征收围、纳税人和税目、税率3、消费税应纳税额的计算4、消费税的征收管理5、综合案例分析二、教学基本要求学习本章要求熟练掌握自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算；熟悉从价定率和从量定额混合税额的计算；了解消费税的征收管理；熟悉消费税纳税申报表的填写。
【2024版】税法--教学大纲
可编辑修改精选全文完整版税法教学大纲课程名称：税法课程类别：理实一体课适用专业：会计电算化学时：126学分：7一、教学目的“税法”是中国注册会计师考试的必考课程，是会计类专业的核心课程。
也有称为“税费计算与申报”或“纳税实务”的。
这些不同名称下的内容框架与注册会计师考试大同小异，其实质都是税法的运用，为保持与行业名称统一，故沿用“税法”名称。
课程通过工作任务引领的办税业务项目活动，训练学生熟练计算应纳税额和办理申报纳税业务的能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法核心内容、熟练操作办税业务，适应企业办税业务岗位和会计中介机构税务代理及鉴证岗位对学生的职业能力要求，初步具备参加注册会计师资格考试“税法”课程考试的基础条件。
在训练学生处理税收业务能力的同时，还应让学生熟悉有关税务会计、企业审计等相关知识，培养学生在工作环境中独立处理问题的能力，为将来从事企业高级财务管理打下初步基础。
本课程的职业能力培养目标：1．熟悉各税种的法律法规。
2．熟悉各种报税软、硬件的使用方法，增强动手能力和操作的协调能力。
3. 能进行各税种的应纳税额计算4. 能准确填写各税种手工报税表格5．能独立并准确的完成企业从开办到注销过程中相关的税务登记、纳税申报等各项工作。
三、实施建议1．教学方法建议（1）本课程教学的关键是业务仿真及操作仿真，应选用典型的企业办税业务为载体，在教学过程中，教师的讲授、示范和学生训练互动，学生提问与教师解答、指导有机结合，让学生在“学”与“练”过程中，不断提高业务技能。
（2）本课程不是以学生掌握应知应会为目的，而是以在此基础上的熟练操作为目的，在教学过程中，应立足于加强学生实际操作能力的培养，采用项目教学，以工作任务引领提高学生学习兴趣，激发学生的成就动机。
（3）在教学过程中，要充分利用计算机实训室的各种设备和软件，应用多媒体、投影、电脑、网络等教学资源辅助教学，帮助学生熟练掌握操作流程及业务要点。
（4）教学过程中教师应积极引导学生提升职业素养，提高职业道德，达到知识、技能和态度的有机统一。
《税法》课程教学大纲
引言概述：税法是现代社会中非常重要和复杂的法律领域之一，它涉及到国家的财政收入、经济发展以及社会公平等方面。
因此，税法的教学非常重要，能够帮助学生了解和掌握税法的基本原理和应用技巧。
本文将深入探讨《税法》课程的教学大纲，重点介绍其结构和内容，以期为税法教学的改进和优化提供有价值的参考。
正文内容：一、税法的基本概念和发展历程1.当代税法定义：介绍税法的基本定义，并对税法的主要特点进行概述。
2.国内外税法的发展历程：梳理税法在中国和国际上的发展历程，了解各个时期税法的演变过程和重要法律文献。
二、税法的基本原则和分类1.税法的基本原则：介绍税法的基本原则，包括合法性原则、公平原则、便利纳税原则等，以及这些原则在实际纳税中的应用。
2.税法的分类：从税种、税率、税基等角度对税法进行分类，深入解析各类税种的特点和纳税主体之间的关系。
三、税法的实施和执行1.税法的实施程序：介绍税法的实施程序，包括税收政策确定、税法立法、税收征管等流程，以及各个环节中的法律规定和程序要求。
2.税法的执行机构和权力：详细介绍税法的执行机构和权力，包括税务局、税务机关等，以及他们在税收征管中的具体职责和权力。
四、税法的法律责任和争议解决1.税法的法律责任：对税法违法行为的法律责任进行详细介绍，包括罚款、征收滞纳金、刑事责任等，在实际案例中解析各种法律责任的判定依据和适用标准。
2.税法的争议解决：介绍税法纠纷解决的方式和程序，包括行政诉讼、仲裁、调解等，以及这些程序在税法争议解决中的具体运作。
五、税法的最新发展和趋势展望1.税法的最新发展：讨论当前国内外税法的最新发展动态，包括税收政策的调整和税法的法规更新等方面。
2.税法的趋势展望：展望未来税法的发展趋势，包括税收国际化、税务信息化等方向的预测，并探讨这些趋势对税法教学的影响和挑战。
总结：税法作为一个重要的法律学科，学习和掌握税法的基本原理和应用技巧对于理解和应对当代社会的经济、金融和法律问题具有重要意义。
《税法》课程教学大纲 (行政管理)
《税法》课程教学大纲一、基本信息二、课程简介税法是调整税收关系的法律规范的总称。
作为国家财政收入的主要形式，税收与国民经济及公民生活的联系日益紧密。
随着民主宪政、税收法治等先进理念的普及与深入，纳税人的权利意识越发强烈。
越来越多的院校认识到税法的重要地位，近年来，税法已成为高等学校管理类专业的主要课程之一，该课程的主要任务是使学生了解和掌握税法的基础理论、基本知识和基本技能，理解税法在我国法治建设中的重要意义，提高分析问题和解决问题的能力和技能，树立依法纳税、依法治税意识，为从事管理工作或继续深造打下基础。
三、知识点（一）基本知识点1．税法总论2．商品税法律制度3．所得税法律制度4．财产税法律制度5．税收征收管理法律制度（二）重要知识点1．商品税法律制度2．所得税法律制度3．税收征收管理法律制度四、基本要求（一）知识要求税法学是一门既具理论性又具实践性的学科，通过税法学课程的教学，使学生掌握税收法律的基本知识、基本理论、基本制度，了解我国税收法律、法规，较熟练地运用有关法律分析和解决实际问题。
（二）能力要求通过学习，熟练掌握税收及税法知识，培养和树立学生的税收法制观念和依法纳税、依法治税的意识，提高分析问题、解决问题的能力。
（三）素质要求通过税法理论与知识的学习，提高学生的法律素养，培养“法律至上、公平正义”的理念，学会用税法知识处理税收领域的实际问题。
五、教学模式与作业要求（一）教学模式理论教学为主，结合案例教学，实践教学，多方面加强学生对知识的学习与理解。
（二）作业要求作业分为课后作业与课堂作业，课后作业每四学时一次，以案例分析为主，课堂作业主要包括热点问题讨论、疑难案件分析等形式。
六、成绩评定及权重分配卷面（90%）+平时作业（10%）七、学生学习建议（一）先修课程法学概论、经济法学；经济学原理；管理学原理。
（二）学习建议1．把握税法学的框架结构体系。
2．掌握基本概念和重点难点。
3．运用正确的学习方法。
【2024版】税法教学大纲(会计学专业)
可编辑修改精选全文完整版常州轻工职业技术学院课程教学大纲审批表税法课程教学大纲（适用于：会计学专业，参考学时：72学时）一、课程简介《税法》是高职教育会计专业开设的一门专业基础课，税法是经济法中一个重要法律部门，理论性和实践性很强。
税法所保障的税收收入既是维持国家机器正常运转的物质基础，又是国家宏观经济调控的重要手段。
学习税法是为了研究税法的理论、基本原则和规则，了解税收立法的历史，懂得税法的本质、内容和形式，了解和掌握我国税收体系以及各种税收法律制度的具体规定，掌握税收征收管理制度中规定的权利、义务和法律责任，培养学生分析问题和税收实务方面的能力。
二、教学目的与要求1.了解和掌握税法的基本概念、基本知识、基本理论，熟悉七个重要的税收法律、法规，即增值税、消费税法、营业税法、企业所得税法、外商投资企业和外国企业所得税法，个人所得税、税收征管法，了解其他税法。
2.培养和增强税收意识，确立依法征税纳税观念。
3.提高应用所学的税法知识解决税收法律问题的能力。
三、教学基本内容及课时安排（二）理论教学部分第一章税法概论[教学目的和要求]通过本章的学习，使学生了解税法的概念、特征及构成要素；税收法律关系；现行税法体系及税收管理体制等内容。
[教学内容]第一节税收的概念、原则和体系本节主要讲授税收的概念；税法的概念和调整对象；税法的功能和作用；税法的基本原则；中国税法的体系。
第二节税法构成和税收法律关系本节主要讲授税法构成；税收法律关系。
[教学重点难点]税法的概念、特征及构成要素；税收法律关系；现行税法体系。
第二章增值税法[教学目的和要求]通过本章的学习，使学生掌握增值税的概念；纳税人与征税范围、增值税税率和应纳税额的计算；增值税的征收管理。
[教学内容]第一节增值税法概述本节主要讲授增值税的概念及类型；增值税的特征；增值税的立法。
第二节纳税人与征收范围本节主要讲授增值税纳税人的分类及标准；征税范围的一般规定和特殊规定。
《税法》第2版课程教学大纲
《税法》（第2版）课程教学大纲一、课程基本信息课程代码：课程名称：税法课程英文名称：Taxation Laws学时/学分： 54学时/3学分开课系（部）：会计系、财务管理系和工商管理系等先修课程：经济法面向对象：会计、财务管理、工商管理等专业二、课程性质与目标课程性质：本课程是会计、财务管理、工商管理等专业的一门专业限定选修课，是会计、财务管理、工商管理等专业的主干课程之一，是学生参加会计从业资格证考试、助理会计师、会计师、注册会计师、注册税务师考试必考的一门课。
课程目标：通过本课程的学习，应使学生掌握税法的基本知识、流转税法与所得税法，对我国的现行税收体系有一个比较概括的了解，特别是掌握税收的征收办法及计算方法，增强学生的税法素质，为学生今后从事税务工作、会计实务工作以及企业管理工作打下坚实的基础。
三、理论教学基本内容及学时分配第一章税法概述（2学时）【教学目的】本章是该课程的理论基础，掌握好本章内容是学好以后各章的关键。
本章主要介绍税法的基础知识和我国建国以来的税制发展，其主要内容包括税法的概念、税收法律关系，税法的制定与实施，税法体系和税收管理体制等内容。
通过本章的教学，要求学生了解我国税制的发展演变历史和税收法律关系的基本内容；熟悉我国税制改革的基本内容和我国现行的税收管理体制；掌握税法、税收法律关系等概念内涵，掌握税法要素、税制体系和税收管理体制的内容；积累一定的税制和税法知识，为学习以后各章打好基础。
【教学重点】税法的概念；税法的构成要素；税收法律关系的特征；现行税法体系；税收管理体制；我国税制改革的主要内容。
【教学难点】全额累进税率和超额累进税率的比较；税法的制定。
第一节税法的概念第二节我国税法原则第三节我国税收立法机关和税法体系第四节我国税收制度的改革和发展第五节我国税收管理体制【教学基本内容】1.税收的概念和税收的职能2.税收的产生与发展3.我国现行税制体系4.税法分类5.税制构成要素第二章税收征收管理（2学时）【教学目的】本章主要介绍纳税人或扣缴义务人的权利和义务，税务登记、纳税申报和税款征管。
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税法教学大纲教案 Company number：【WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998】
《税法》课程教学大纲
一、课程名称:
课程代码：
课程负责人：
二、学时与学分：
三、课程性质：选修课
四、适用专业：会计
五、使用教材：王莉主编.税法.清华大学出版社，
六、参考书目：
1、中国注册会计师协会编.税法.中国经济科学出版社，
2、纪金莲主编.《税法》.高等教育出版社，
七、开课单位：经济管理学院
八、课程的目的和任务：
《税法》是会计学专业的主干课之一，主要讲授的是指纳税义务人在法律、法规许可的范围内，为了其财务利益的最大化，而在设立、经营、投资乃至消亡的过程中，所做的纳税方案选择。
《税法》课程具有很强的社会认知性。
随着市场经济的不断发展，对税收筹划专门人才的需求会越来越多，该课程的设置有利于拓展培养人才的领域，寻求学科发展新的增长点，拓宽学生就业的渠道。
九、课程的教学基本要求：
在学习和掌握税法、财务会计等课程的基础上，重点掌握税收筹划的基本理论，联系我国的经济实践和税收环境，掌握税收筹划的技巧和具体税种的筹划方法。
通过学习使学生能够系统掌握税收筹划的基本理论和基本技能，以便尽快适应市场经济形势下的税收筹划需要。
十、课程主要内容：
第一章税法总论
一、教学内容
1、税收的概念
2、税法概述
3、税法的构成要素
4、税务机构设置和税收征管范围
5、综合案例分析
二、教学基本要求
学习本章要求掌握税法要素，尤其是最基本的要素、核心要素；熟悉税收实体法与税收程序法的区别；了解税收法律关系。
三、重点、难点
1、税收的特征
2、税收的职能作用
3、税法的概念特征
4、税法的构成要素
5、税收的实体法与程序法
第二章增值税
一、教学内容
1、增值税的征税范围
2、增值税应纳税额的计算
3、增值税得出口退免税
4、增值税的发票管理
5、综合案例分析
二、教学基本要求
学习本章要求熟练掌握一般纳税人、小规模纳税人应纳增值税的计算；熟悉进口货物纳税人应纳税额的计算；了解增值税的出口退免税；熟悉增值税纳税申报表的填写。
三、重点、难点
1、增值税的征收范围
2、一般纳税人应纳税额的计算
3、当期销项税额与当期进项税额的确定
4、增值税专用发票的管理
第三章消费税
一、教学内容
1、消费税概述
2、消费税的征收范围、纳税人和税目、税率
3、消费税应纳税额的计算
4、消费税的征收管理
5、综合案例分析
二、教学基本要求
学习本章要求熟练掌握自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算；熟悉从价定率和从量定额混合税额的计算；了解消费税的征收管理；熟悉消费税纳税申报表的填写。
三、重点、难点
1、新的消费税的征税范围以及税目税率设计
2、从价定率、从量定额应税消费品应纳税额的计算
3、从价定率、从量定额混合应税消费品应纳税额的计算
4、自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算
第四章城市维护建设税及教育附加
一、教学内容
1、城市维护建设税概述
2、城市维护建设税、教育附加的基本法律内容
3、城市维护建设税应纳税额、教育附加的计算
4、城市维护建设税的征收管理
5、综合案例分析
二、教学基本要求
学习本章要求掌握城市维护建设税的计税依据以及应纳税额的计算；熟悉城市维护建设税的征收管理。
三、重点、难点
1、城市维护建设税的征收范围以及税率
3、城市维护建设税的、教育附加计税依据以及优惠政策
4、城市维护建设说的计算
第五章企业所得税
一、教学内容
1、企业所得税概述
2、纳税义务人、征税对象和税率
3、企业所得税应纳税额的计算
4、企业所得税的征收管理
5、综合案例分析
二、教学基本要求
学习本章要求熟练掌握企业所得税征税对象的范围、应纳税所得额的计算，包括纳税调整增加额和纳税调整减少额；正确确定收入总额；熟练掌握准予扣除的项目和不准扣除的项目，以及扣除标准；熟悉资产的税务处理，掌握应纳税额的计算。
三、重点、难点
1、企业所得税的特点
2、企业所得税的征税对象和税率
3、应纳税所得额的计算
4、税收调整的增加额、税收调整的减少额、收入总额
5、准予扣除的项目和不准扣除的项目，以及扣除标准
6、资产的税务处理
7、应纳税额的计算
第六章个人所得税
一、教学内容
1、个人所得税概述
2、纳税义务人、征税对象和税率
3、个人所得税的计税依据和应纳税额的计算
4、个人所得税的征收管理
5、综合案例分析
二、教学基本要求
学习本章要求熟练掌握个人所得税纳税义务人、征税对象、所得来源的确定；掌握个人所得税税率的规定；熟练掌握个人所得税各纳税项目的计税依据以及应纳税所得额的计算；掌握应纳税额的计算；了解相关项目所得的税务处理，熟悉征收管理的内容。
三、重点、难点
1、个人所得税的应税项目以及税率的规定
3、个人所得税应税项目的计税依据
4、个人所得税应税项目应纳税所得额的计算
5、应纳税额的计算
6、个人所得税的征收管理
第七章其他税法
➢关税
一、教学内容
1、关税概述
2、关税纳税义务人、征税对象和税率、税目、原产地规定
3、应纳税额的计算
4、征税管理
二、教学基本要求
学习本章要求熟练掌握关税征税对象的范围、应纳税所得额的计算，包括纳税调整增加额和纳税调整减少额；正确确定收入总额；熟练掌握准予扣除的项目和不准扣除的项目，以及扣除标准；熟悉资产的税务处理，掌握应纳税额的计算。
三、重点、难点
1、关税的特点
2、关税的征税对象和税率
3、应纳税所得额的计算
4、税收调整的增加额、税收调整的减少额、收入总额
5、准予扣除的项目和不准扣除的项目，以及扣除标准
6、资产的税务处理
7、应纳税额的计算
➢房产税
一、教学内容
1、房产税的纳税人
2、房产税的征税范围
3、房产税的计税依据和税率
4、房产税的减免
5、综合案例分析
二、教学基本要求
学习本章要求掌握房产税的计算；熟悉房产税的减免。
三、重点、难点
1、房产税范围
3、房产税的计税依据和税率
4、房产税的减免
一、教学内容
1、印花税概述
2、印花税的基本法律内容
3、契税概述
4、契税的基本法律内容
5、契税税额的计算
6、契税的征收管理
7、综合案例分析
二、教学基本要求
学习本章要求掌握印花税和契税的特点，作用，征税范围及减免。
三、重点、难点
1、印花税、契税的概念及特点
2、印花税、契税的征收范围
3、印花税、契税的计税依据及税额的计算
➢土地增值税
一、教学内容
1、土地增值税概述
2、土地增值税的基本法律内容
3、土地增值税的计算与征收
4、城镇土地使用税的计税依据和税率
5、综合案例分析
二、教学基本要求
学习本章要求掌握土地增值税应纳税额的计算；熟悉土地增值税的征收范围；了解土地增值税的税收优惠。
三、重点、难点
1、土地增值税的征收范围
3、土地增值税的纳税人
4、土地增值税的计算
➢车船使用税
一、教学内容
1、车船使用税概述
2、车船使用税的基本法律内容
3、综合案例分析
二、教学基本要求
学习本章要求掌握车船使用税的征税范围、计税依据；熟悉车船使用税的减免规定。
三、重点、难点
1、车船使用税的征税范围
2、车船使用税的计税依据及税额的计算
3、车船使用税的减免规定
➢资源税
一、教学内容
1、资源税概述
2、资源税的基本内容
3、资源税应纳税额的计算
4、资源税的税收优惠
5、资源税征收管理
6、综合案例分析
二、教学基本要求
学习本章要求掌握资源税应纳税额的计算；熟悉资源说的税收优惠，了解资源税的征收管理。
三、重点、难点
1、资源税纳税人、税目的规定
3、资源税的计税依据
4、资源税应纳税额的计算
第八章税收征收管理法
一、教学内容
1、税务管理
2、税款征收
3、税务检查
4、法律责任
5、综合案例
二、教学基本要求
学习本章要求掌握税款征收的有关规定；熟悉税务管理要求。
三、重点、难点
1、税务管理的主要内容
2、税款征收的方式和程序
3、税务检查的主要内容
4、法律责任
十一、课程说明：
本教学大纲适用于会计学专业教学和实践。
为确保通过学习，使学生全面掌握税收筹划的基本理论和业务处理方法，在教学中，应有针对性地采用课堂讲授、课后作业、实验课以及综合模拟实践等多种教学方式相结合。
通过课堂教学和实践教学，重点培养学生的实际操作和综合运用知识的能力，灵活地处理实际业务。