税法教学大纲
税法教学大纲
税法教学大纲【税法教学大纲】
一、引言
税法教学的重要性和实践意义
二、课程目标与教学原则
1. 课程目标的确定
2. 教学原则的界定
三、课程内容与重点
1. 税法基本原理的教学
- 税法基本概念的讲解
- 税法的法律体系与分支
- 税法的立法原则与程序
2. 税收制度的教学
- 不同税种的特点与应用领域
- 税收政策的调整与实施
- 税收征管与税务管理
3. 税务实务的教学
- 纳税义务与纳税申报
- 税务稽查与税务审计
- 税务争议解决与法律程序
4. 税收法律法规的教学
- 税法法规的解读与适用
- 税法案例分析与研究
- 税法改革及前沿问题探讨
四、课程设置与教学方法
1. 课程设置的总体安排
2. 教学方法的具体选择
- 理论课讲授与案例分析相结合 - 互动式教学与团队合作
- 实践模拟与案例模拟
五、教学评估与考核方式
1. 课程评估的目标与内容
2. 考核方式的灵活性与多样性
六、教学资源与支持
1. 教学资源的整合与利用
2. 学术研究机构与学生团队合作
七、教学进度安排与质量保障
1. 教学进度的科学规划
2. 课程质量评估与改进机制
八、课程参考资料
1. 主要教材
2. 辅助参考资料
九、结语
税法教学大纲的重要性与发展趋势。
《税法》教学大纲
《税法》课程教学大纲一、课程基本信息课程名称：税法课程英文名称：Taxation Laws学时：48学时学分：3学分适用对象：高职专二年级---物流管理专业会计方向二、课程性质与目标课程性质：本课程本课程是会计电算化、公司理财专业的一门专业限定选修课，是会计学专业的主干课程之一，是学生参加会计上岗证考试、注册会计师、注册税务师考试必考的一门课。
课程目标：通过本课程的学习，应使学生掌握税法的基本知识、流转税法与所得税法，对我国的现行税收体系有一个比较概括的了解，特别是掌握税收的征收办法及计算方法，增强学生的整体的会计素质，为学生今后从事税务工作、会计实务工作打下坚实的基础。
三、教学方式《税法》是一门偏重于实务的学科，因此在讲述计算方法及征税实务时，应加大计算量。
本课程的教学特色主要体现两部分：其一是每一次研讨课题，学生应根据指导教师要求，完成相关任务，提交相关的书面资料，并参与课余与课堂研讨活动；其二是教师在讲授完每一模块内容后都要布置一定量的作业题，学生应根据主讲教师要求定期上交。
本课程内容多，涉及知识面较广，对于既缺乏理论知识，又缺乏实践经验的学生来讲，需要付出更多努力。
同时为了探索新的教学模式，适当压缩理论授课时间，要求学生对少部分内容进行自主学习，自习是学生获得本课程知识的重要方式，教师要注意对学生自学能力的培养，学生自己更应重视自学和自学能力的培养。
课堂讨论需要学生在课后花费较大精力进行准备，因此要求学生在课堂讲授之余，一定要按照老师的要求制定自学计划，包括课前预习与课后及时复习。
四、教学基本内容及学时分配模块一税法基础知识（2学时）教学基本内容：1.税收的概念和税收的职能2.税收的产生与发展3.我国现行税制体系4.税法分类5.税制构成要素教学重点和难点：税制构成要素模块二增值税（6学时）教学基本内容：1.增值税概述2.增值税纳税人、征税范围、税率与减免税3.增值税应纳税额的计算4.增值税申报、缴纳与发票管理教学重点和难点：增值税应纳税额的计算模块三消费税（6学时）教学基本内容：1. 消费税概述2. 消费税纳税人、征税对象和税率3. 消费税应纳税额的计算4. 消费税的征收管理教学重点和难点：消费税应纳税额的计算模块四营业税（4学时）教学基本内容：1. 营业税概述2. 营业税征收范围和纳税人3. 营业税的税目、税率和减免税4. 营业税应纳税额的计算与征收教学重点和难点：营业税应纳税额的计算模块五企业所得税（6学时）教学基本内容：1. 企业所得税概述2. 企业所得税的纳税人、征税对象、征税范围和税率3. 企业所得税应纳税所得额的确定4. 企业所得税的税收优惠5. 企业所得税应纳税额的计算6. 企业所得税的征收管理教学重点和难点：企业所得税应纳税额的计算模块六个人所得税（4学时）教学基本内容：1. 个人所得税概述2. 个人所得税的纳税人、征税对象和税率3. 个人所得税应纳税额的计算4. 个人所得税的征收管理教学重点和难点：个人所得税应纳税额的计算模块七关税和船舶吨税（2学时）教学基本内容：1. 关税概述2. 关税的税率、征税对象和纳税义务人3. 关税应纳税额的计算4. 关税减免及关税征收管理5. 行李和邮递物品进口税的征收6. 船舶吨税教学重点和难点：关税应纳税额的计算模块八税收征收管理制度（2学时）教学基本内容：1. 税收征收管理法概述2. 税务登记3. 账簿和凭证管理4. 发票管理5. 纳税申报6. 税款征收7. 税务检查教学重点和难点：发票管理、纳税申报五、考核方式考核采取记录学生平时成绩和期末考查两种方式。
税法教学大纲教案
一、税法基本概念与税制原则1. 教学目标了解税法的定义、功能与分类，掌握税制的基本原则，为后续税法学习打下基础。
2. 教学内容a. 税法的定义与功能b. 税法的分类c. 税制基本原则i. 公平原则ii. 效率原则iii. 财政收支平衡原则3. 教学方法a. 讲授法b. 案例分析法c. 小组讨论法4. 教学活动a. 引入税法的基本概念，阐述税法在市场经济中的作用b. 通过案例分析，让学生了解不同税种的特征及应用c. 组织学生分组讨论，分析税制原则在实际税收政策中的应用5. 教学评估a. 课堂问答b. 小组讨论报告c. 课后作业二、税收制度与税收立法1. 教学目标了解税收制度的构成要素，掌握税收立法的过程与方法，理解税收法律关系。
2. 教学内容a. 税收制度的构成要素b. 税收立法的过程与方法c. 税收法律关系的建立、变更与消灭3. 教学方法a. 讲授法b. 案例分析法c. 小组讨论法4. 教学活动a. 讲解税收制度的构成要素，如税种、税率、税收征收管理等b. 通过案例分析，让学生了解税收立法的具体过程c. 讨论税收法律关系的建立、变更与消灭的情形及其法律后果5. 教学评估a. 课堂问答b. 小组讨论报告c. 课后作业三、税收征收管理1. 教学目标掌握税收征收管理的基本程序，了解税收征收管理的主体与客体，理解税收违法行为的法律责任。
2. 教学内容a. 税收征收管理的基本程序b. 税收征收管理的主体与客体c. 税收违法行为的法律责任3. 教学方法a. 讲授法b. 案例分析法c. 小组讨论法4. 教学活动a. 讲解税收征收管理的基本程序，如税务登记、纳税申报等b. 通过案例分析，让学生了解税收征收管理的主体与客体c. 讨论税收违法行为的法律责任及其承担方式5. 教学评估a. 课堂问答b. 小组讨论报告c. 课后作业四、所得税法律制度1. 教学目标掌握个人所得税和企业所得税的基本规定，理解所得税的征收管理，熟悉所得税的优惠政策。
税法课程教学大纲
税法课程教学大纲一、课程简介作为法学专业核心课程之一，税法课程旨在培养学生对税法理论和实践的扎实理解与运用能力。
本课程旨在通过系统讲授税法相关知识，深入剖析税收法律制度，帮助学生全面了解税法的基本原理和应用场景，培养学生的税务法律素养和分析能力。
二、教学目标1. 理解税法的基本概念和原理，掌握税法的法律体系和学科特点；2. 熟悉我国税法体系，了解主要税种的法规和政策；3. 掌握税法的基本解释方法和适用技巧，学会对具体税务问题进行分析和判断；4. 培养学生对税收政策和税法改革的关注和研究能力，提高学生的实践动手能力。
三、教学内容1. 税法的基本概念和原理- 税法的定义和分类- 税法的基本原则和准则2. 税法的法律体系和学科特点- 税法与其他法学分支学科的关系- 税法的主要内容和研究方法3. 我国税法体系- 简述我国税法的发展历程和体系结构- 重点介绍所得税法、增值税法、消费税法等主要税种的法规和政策4. 税法的基本解释方法和适用技巧- 解释法规和政策文件的方法与原则- 利用案例和实际问题进行解析和讨论5. 税务问题分析与判断- 通过案例分析和模拟练习，帮助学生熟悉税收实务操作流程及问题解决思路- 对各类税务问题进行深入剖析，培养学生的分析能力和解决问题的技巧6. 税收政策与税法改革- 关注当前税收政策和税法改革的热点问题- 分析税法改革对社会和经济的影响，培养对税收政策的敏锐洞察力和创新能力四、教学方法1. 理论讲授与案例分析相结合，旨在帮助学生理解和应用税法理论；2. 活动课堂，鼓励学生提问和参与讨论，加深对税法问题的理解；3. 小组讨论和团体报告，培养学生的合作与表达能力；4. 研讨会和学术讲座，增进学生对税法研究前沿的了解；5. 考核方式既包括平时成绩，也包括期末考试，以全面评估学生的学习成果。
五、教材和参考书目教材：税法教程，作者：XXX，出版社：XXX参考书目：1. 《税法学》作者：XXX，出版社：XXX2. 《税法基础与案例分析》作者：XXX，出版社：XXX3. 《税收管理与筹划》作者：XXX，出版社：XXX六、教学评估1. 期中考试：对学生对税法基本理论的掌握和运用能力进行评估；2. 课堂表现：包括课堂参与、小组讨论、团体报告等评估；3. 期末考试：对学生全面掌握税法知识、分析和解决问题的能力进行评估；4. 平时成绩：包括作业、小组讨论报告和平时表现等评估。
税法教学大纲
税法教学大纲课程编码：03122095课程名称：税法课程英文名称：Tax Law授课对象：普通高校本科生学时数：32学分数：2执笔人：刘松珍编写日期：2005年10月16日第一部分大纲说明一、课程的对象和性质税法学是民法学方向本科生的必修课程。
本课程的开设对于培养国家经济建设和社会急需的税法方面的专门人才，进而推动中国税收法治建设的发展具有重要意义。
二、课程目的通过本课程的学习，使学生掌握税法的基本原理、基本制度和基本技能。
本门课程重点讲授税法基础理论、税收债务法原理、商品税法律制度、企业所得税法律制度、个人所得税法律制度、财产税和行为税法律制度、税收征管法律制度等。
在本门课程的讲授过程中既突出了中国税法的特色又反应了国际税法的最新成果和动态。
三、本课程与其它课程的联系与分工税法学与宪法学、民商法学、行政法学、经济法学等联系紧密，学生在学习本门课程之前，要对上述学科的知识，尤其是宪法学、民商法学的内容有一定掌握。
教学或学习中应注意本学科与上述学科的课程的相互衔接，以便更好地学习和掌握本门课程。
四、教学的基本要求1、在授课过程中，重视税法学基本原理的介绍，突出税法学与财政税收学及会计学在研究视角上的差异。
2、注重税法的基本制度的讲解，并通过案例分析的教学方法使学生具备将理论与实践相结合的能力。
3、税法学作为一门新兴学科与传统部门法学关系密切，在教学过程中应注意税法学理论对传统部门法学理论的借鉴。
五、教学方法与教学形式建议1、注意宪法学、民商法学、经济法学、行政法学等学科知识在税法学教学中的运用。
2、本课程以教师课堂讲授为主，以学生课后阅读为辅，并充分运用现代多媒体教学设备，结合税法案例，融理论与实践于一体，努力做到知识性与趣味性的紧密结合。
3、重视对于税法制度演变的历史背景的分析，以提高学生理解问题的深度。
六、推荐阅读书目：1、刘剑文主编：《税法学》（第二版），人民出版社2003年6月第2版2、刘剑文主编：《财税法学》，高等教育出版社2004年2月第1版3、张守文著：《税法原理》（第三版），北京大学出版社2004年1月版4、[日]金子宏著：《日本税法》，法律出版社2004年3月第1版5、[日]北野弘久著：《税法学原论》，中国检察出版社2001年版。
税法课程教学大纲
税法课程教学大纲一、课程概述本课程旨在介绍主要的税法原理和税收制度，使学生能够了解税法的基本概念、税收主体、税收对象以及税收程序等方面的知识。
通过学习本课程，学生将能够理解税务政策的背景和目的，掌握税收法律的基本原则，并能够运用所学知识分析和解决实际税务问题。
二、教学目标1. 了解税法基本概念：介绍税法的定义、分类和基本原理，帮助学生建立对税法的初步认识。
2. 掌握税收主体和纳税人：介绍税收主体的种类、职能以及纳税人的义务和权利，使学生能够了解税收的主体关系。
3. 理解税收对象和税基：介绍税收对象的种类和范围，以及确定税基和计算税额的方法，帮助学生掌握税收计算的基本原理。
4. 熟悉税务程序和征收管理：介绍税务程序的基本要求和征收管理的过程，使学生了解税务机关的职责和纳税申报的流程。
5. 培养税法分析和解决问题的能力：通过案例分析和实例演练，培养学生分析和解决实际税务问题的能力，提升学生的综合素质和实际应用能力。
三、教学内容1. 税法基本概念1.1 税法定义和分类1.2 税法的基本原则2. 税收主体和纳税人2.1 税收主体的种类和职能2.2 纳税人的义务和权利3. 税收对象和税基3.1 税收对象的种类和范围3.2 确定税基和计算税额的方法4. 税务程序和征收管理4.1 税务程序的基本要求4.2 征收管理的过程5. 案例分析和实例演练5.1 应用税法知识分析案例5.2 解决实际税务问题的实例演练四、教学方法1. 理论课讲授：通过课堂讲授，向学生介绍税法的基本概念、原理和实践应用等内容。
2. 案例分析：通过分析实际案例，帮助学生了解税法在实际情况下的应用，并培养学生分析和解决问题的能力。
3. 实例演练：通过模拟税务申报和税务检查等环节的实际操作，让学生亲身体验税法实践，提升实际应用能力。
4. 小组讨论：组织学生分成小组进行讨论，交流彼此的观点和思路，促进学生之间的互动和合作。
五、教学评估1. 平时表现：考察学生课堂参与情况、作业完成情况以及小组讨论表现等。
《税法》教学大纲
《税法》教学大纲一、基本信息二、教学目标及任务本课程作为财税专业的必修课程，以帮助学生掌握我国现行税法相关规定作为主要目的，通过原理讲解、税法解读与实际演算，提高学生分析和解决税法相关问题的能力。
三、学时分配教学课时分配四、教学内容及教学要求第一章税法概论本章教学目的：学习本章要求领会和掌握税法的含义以及我国现行税法的构成，正确理解并掌握税法建立的原则。
本章主要内容：本章主要介绍税法的概念；税法的构成要素和分类；税法与其他法律的关系；税法的立法原则与实施；我国现行税法的体系和税收管理体制。
本章教学重点和难点：税法原则，税收法律关系，税法要素，税法制定机关与级次，现行税法体系，税收执法权的划分。
本章参考文献：1.《2018年度注册会计师全国统一考试辅导教材》经济科学出版社 2018年版2.《》经济科学出版社 2011年版3. ，《》，2011年05月，本章思考题：1、什么是税法？税法有哪些特征？2、税法有哪些要素？各要素有何含义？3、我国现行税法体系是如何构成的？教学内容：第一节税法要素及作用1.税法的概念：税法是国家制定的用以调节国家与纳税人之间在纳税方面的权利及义务关系的法律规范的总称。
2.税收法律关系：税收法律关系是由税收法律规范确认和调整的，国家和纳税人之间发生的具有权利和义务内容的社会关系。
3.税法的构成要素：包括核心要素、基本要素和一般要素。
4.税法法律分类：分为实体法和程序法。
5.税法的税法的地位及与其他法律的关系：与宪法、民法、商法、行政法和刑法的关系。
6.税法的作用第二节我国税收的立法原则1.从实际出发的原则2.公平原则3.民主决策的原则4.原则性与灵活性结合的原则5.法律的稳定性、连续性与废、改、立相结合的原则第三节我国税法的制定和实施1.税收立法：税收立法是税法实施的前提，有法可依、有法必依、执法必严、违法必究，是税收立法与税法实施过程中必须遵循的基本原则2.税法的实施：包括税收执法和守法两个方面。
税务师税法一课程大纲
税务师税法一课程大纲（为了排版整洁，以下使用无序列表来展示大纲的主要内容）一、课程简介- 介绍税务师税法一课程的目标和重要性- 概述课程的教学方法和评估方式二、法律体系与税法基本原理- 国家法律体系简介- 税法的基本原则和基础概念- 税法与其他法律领域的关系三、税法的适用与解释- 税法适用的一般原则- 解释税法的方法和权威性文件- 官方解释与司法解释的比较四、税收主体与纳税义务人- 税收主体的分类和责任- 纳税义务人的界定和义务- 公民、企业和非营利组织的纳税义务五、税收征收与征税程序- 税收征收的基本原则- 征税程序的流程和步骤- 申报、缴纳和税收追溯规定六、税务稽查与税务争议解决- 税务稽查的目的和方式- 税务争议解决的途径和程序- 行政和司法的解决方式比较七、税收征免与特殊税制- 税收征免的分类和条件- 特殊税制的适用和影响- 比较主要的税收优惠政策八、税务违法与处罚- 税务违法的行为和种类- 税务违法的检查和处罚程序- 税务罚款和刑事责任的区别九、国际税收和税收协定- 国际税收的基本原理和方法- 国际税收合作与税收协定- 外国投资者的税收义务与权益保护十、税务筹划与税收风险管理- 税务筹划的基本思路和方法- 税务风险管理的原则和措施- 案例分析和实际应用十一、税务规划与咨询服务- 税务规划的目标和策略- 税务咨询服务的特点和应用- 行业案例和咨询实践结语- 总结课程的重点内容和核心思想- 强调学生的学习动力和实践应用能力- 提供相关文献和资源参考（根据题目要求，上述内容经过排版整洁，字数增加，并保持了语句通顺和表达流畅的要求。
）。
税法教学大纲教案
税法教学大纲教案第一章：税法概述1.1 税法的定义和功能解释税法的概念探讨税法在社会经济中的作用和重要性分析税法的基本目标和原则1.2 税法的分类和结构介绍税收法律的分类，如直接税和间接税探讨税收法律的组织结构和层级关系分析不同税种的法律规定和适用范围1.3 税法的构成要素讲解税法的构成要素，包括纳税人、税率、税基等探讨税法的要素之间的关系和相互作用分析税法要素在不同税种中的具体应用第二章：税收制度和税法原则2.1 税收制度的概述解释税收制度的概念和组成部分探讨税收制度的种类和特点分析税收制度在税收征管中的作用和重要性2.2 税法原则讲解税法的基本原则，如税收法定原则、公平原则等探讨税法原则的含义和适用范围分析税法原则在税收征管中的具体应用和限制2.3 税收优惠政策介绍税收优惠的概念和种类探讨税收优惠的目的和作用分析税收优惠在不同税种中的具体应用和规定第三章：税种的分类和特点3.1 直接税和间接税解释直接税和间接税的概念和特点探讨直接税和间接税的差异和联系分析直接税和间接税在税收征管中的作用和影响3.2 主要直接税种讲解所得税、房产税、土地增值税等直接税种的概念和特点探讨不同直接税种的适用范围和征收规定分析直接税种在税收征管中的具体应用和问题3.3 主要间接税种解释增值税、消费税、关税等间接税种的概念和特点探讨不同间接税种的适用范围和征收规定分析间接税种在税收征管中的具体应用和问题第四章：税收征收管理4.1 税务机关和税收征管体制介绍税务机关的概念和职能探讨税收征管体制的组织结构和运作机制分析税务机关在税收征管中的作用和责任4.2 税收申报和纳税程序讲解税收申报的概念和重要性探讨税收申报的程序和规定分析纳税人在税收申报中的义务和责任4.3 税务检查和税收违法行为的处理解释税务检查的概念和目的探讨税务检查的程序和规定分析税收违法行为的种类和处理方式第五章：税收争议的解决5.1 税收争议的概念和类型解释税收争议的概念和种类探讨税收争议的产生原因和解决方式分析税收争议的重要性和影响5.2 税收争议的解决途径讲解税收争议解决的途径，如行政复议、税务诉讼等探讨不同解决途径的适用范围和程序规定分析税收争议解决途径的优缺点和适用情况5.3 税收争议案例分析分析具体的税收争议案例探讨案例中的争议问题和相关法律规定总结案例中的经验和教训，提供解决税收争议的参考。
税法教学大纲教(学)案
《税法》课程教学大纲一、课程名称:课程代码：课程负责人：二、学时与学分：三、课程性质：选修课四、适用专业：会计五、使用教材：王莉主编.税法. 清华大学，2017.4六、参考书目：1、中国注册会计师协会编.税法.中国经济科学，2017.42、纪金莲主编.《税法》.高等教育，2016.7七、开课单位：经济管理学院八、课程的目的和任务：《税法》是会计学专业的主干课之一，主要讲授的是指纳税义务人在法律、法规许可的围，为了其财务利益的最大化，而在设立、经营、投资乃至消亡的过程中，所做的纳税方案选择。
《税法》课程具有很强的社会认知性。
随着市场经济的不断发展，对税收筹划专门人才的需求会越来越多，该课程的设置有利于拓展培养人才的领域，寻求学科发展新的增长点，拓宽学生就业的渠道。
九、课程的教学基本要求：在学习和掌握税法、财务会计等课程的基础上，重点掌握税收筹划的基本理论，联系我国的经济实践和税收环境，掌握税收筹划的技巧和具体税种的筹划方法。
通过学习使学生能够系统掌握税收筹划的基本理论和基本技能，以便尽快适应市场经济形势下的税收筹划需要。
十、课程主要容：第一章税法总论一、教学容1、税收的概念2、税法概述3、税法的构成要素4、税务机构设置和税收征管围5、综合案例分析二、教学基本要求学习本章要求掌握税法要素，尤其是最基本的要素、核心要素；熟悉税收实体法与税收程序法的区别；了解税收法律关系。
三、重点、难点1、税收的特征2、税收的职能作用3、税法的概念特征4、税法的构成要素5、税收的实体法与程序法第二章增值税一、教学容1、增值税的征税围2、增值税应纳税额的计算3、增值税得出口退免税4、增值税的发票管理5、综合案例分析二、教学基本要求学习本章要求熟练掌握一般纳税人、小规模纳税人应纳增值税的计算；熟悉进口货物纳税人应纳税额的计算；了解增值税的出口退免税；熟悉增值税纳税申报表的填写。
三、重点、难点1、增值税的征收围2、一般纳税人应纳税额的计算3、当期销项税额与当期进项税额的确定4、增值税专用发票的管理第三章消费税一、教学容1、消费税概述2、消费税的征收围、纳税人和税目、税率3、消费税应纳税额的计算4、消费税的征收管理5、综合案例分析二、教学基本要求学习本章要求熟练掌握自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算；熟悉从价定率和从量定额混合税额的计算；了解消费税的征收管理；熟悉消费税纳税申报表的填写。
【2024版】税法--教学大纲
可编辑修改精选全文完整版税法教学大纲课程名称：税法课程类别：理实一体课适用专业：会计电算化学时：126学分：7一、教学目的“税法”是中国注册会计师考试的必考课程，是会计类专业的核心课程。
也有称为“税费计算与申报”或“纳税实务”的。
这些不同名称下的内容框架与注册会计师考试大同小异，其实质都是税法的运用，为保持与行业名称统一，故沿用“税法”名称。
课程通过工作任务引领的办税业务项目活动，训练学生熟练计算应纳税额和办理申报纳税业务的能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法核心内容、熟练操作办税业务，适应企业办税业务岗位和会计中介机构税务代理及鉴证岗位对学生的职业能力要求，初步具备参加注册会计师资格考试“税法”课程考试的基础条件。
在训练学生处理税收业务能力的同时，还应让学生熟悉有关税务会计、企业审计等相关知识，培养学生在工作环境中独立处理问题的能力，为将来从事企业高级财务管理打下初步基础。
本课程的职业能力培养目标：1．熟悉各税种的法律法规。
2．熟悉各种报税软、硬件的使用方法，增强动手能力和操作的协调能力。
3. 能进行各税种的应纳税额计算4. 能准确填写各税种手工报税表格5．能独立并准确的完成企业从开办到注销过程中相关的税务登记、纳税申报等各项工作。
三、实施建议1．教学方法建议（1）本课程教学的关键是业务仿真及操作仿真，应选用典型的企业办税业务为载体，在教学过程中，教师的讲授、示范和学生训练互动，学生提问与教师解答、指导有机结合，让学生在“学”与“练”过程中，不断提高业务技能。
（2）本课程不是以学生掌握应知应会为目的，而是以在此基础上的熟练操作为目的，在教学过程中，应立足于加强学生实际操作能力的培养，采用项目教学，以工作任务引领提高学生学习兴趣，激发学生的成就动机。
（3）在教学过程中，要充分利用计算机实训室的各种设备和软件，应用多媒体、投影、电脑、网络等教学资源辅助教学，帮助学生熟练掌握操作流程及业务要点。
（4）教学过程中教师应积极引导学生提升职业素养，提高职业道德，达到知识、技能和态度的有机统一。
《税法》课程教学大纲
引言概述：税法是现代社会中非常重要和复杂的法律领域之一，它涉及到国家的财政收入、经济发展以及社会公平等方面。
因此，税法的教学非常重要，能够帮助学生了解和掌握税法的基本原理和应用技巧。
本文将深入探讨《税法》课程的教学大纲，重点介绍其结构和内容，以期为税法教学的改进和优化提供有价值的参考。
正文内容：一、税法的基本概念和发展历程1.当代税法定义：介绍税法的基本定义，并对税法的主要特点进行概述。
2.国内外税法的发展历程：梳理税法在中国和国际上的发展历程，了解各个时期税法的演变过程和重要法律文献。
二、税法的基本原则和分类1.税法的基本原则：介绍税法的基本原则，包括合法性原则、公平原则、便利纳税原则等，以及这些原则在实际纳税中的应用。
2.税法的分类：从税种、税率、税基等角度对税法进行分类，深入解析各类税种的特点和纳税主体之间的关系。
三、税法的实施和执行1.税法的实施程序：介绍税法的实施程序，包括税收政策确定、税法立法、税收征管等流程，以及各个环节中的法律规定和程序要求。
2.税法的执行机构和权力：详细介绍税法的执行机构和权力，包括税务局、税务机关等，以及他们在税收征管中的具体职责和权力。
四、税法的法律责任和争议解决1.税法的法律责任：对税法违法行为的法律责任进行详细介绍，包括罚款、征收滞纳金、刑事责任等，在实际案例中解析各种法律责任的判定依据和适用标准。
2.税法的争议解决：介绍税法纠纷解决的方式和程序，包括行政诉讼、仲裁、调解等，以及这些程序在税法争议解决中的具体运作。
五、税法的最新发展和趋势展望1.税法的最新发展：讨论当前国内外税法的最新发展动态，包括税收政策的调整和税法的法规更新等方面。
2.税法的趋势展望：展望未来税法的发展趋势，包括税收国际化、税务信息化等方向的预测，并探讨这些趋势对税法教学的影响和挑战。
总结：税法作为一个重要的法律学科，学习和掌握税法的基本原理和应用技巧对于理解和应对当代社会的经济、金融和法律问题具有重要意义。
《税法》教学大纲
《税法》教学大纲《税法》教学大纲一、基本信息课程名称税法（税）课程编号B0780020英文名称Taxlaw课程类型通识总学时32授课学时32实验学时0实践学时0学分2先修课程微观经济学适用对象全校通识课程负责人个课程简介（200字左右）《税法》阐述税法的基本概念、基本原理，全面系统且详细地介绍我国现行税收法律制度的各项规定，揭示税法运动发展的规律。
它是经济学、税收学原理及国家的方针、政策在制度上的具体体现，也是诸如税务会计、税务稽查等后续课程的重要基础。
学习该门课程，要求理解和掌握税法的基本概念、基本原理和基本知识，深刻领会现行各税种的各项法律规定，熟练掌握各种税收业务的计算。
二、教学目标及任务本课程作为财税专业的必修课程，以帮助学生掌握我国现行税法相关规定作为主要目的，通过原理讲解、税法解读与实际演算，提高学生分析和解决税法相关问题的能力。
三、学时分配教学课时分配周次教学内容教学形式及课时分配课时合计讲课实验实践321-2税法概论443-5增值税法666消费税法227关税法228土地增值税法229-12企业所得税法8813-16个人所得税法88四、教学内容及教学要求第一章税法概论本章教学目的：学习本章要求领会和掌握税法的含义以及我国现行税法的构成，正确理解并掌握税法建立的原则。
本章主要内容：本章主要介绍税法的概念；税法的构成要素和分类；税法与其他法律的关系；税法的立法原则与实施；我国现行税法的体系和税收管理体制。
本章教学重点和难点：税法原则，税收法律关系，税法要素，税法制定机关与级次，现行税法体系，税收执法权的划分。
本章参考文献：1.《2018年度注册会计师全国统一考试辅导教材》经济科学出版社2018年版2.《》经济科学出版社2011年版3.，《》，2011年05月，本章思考题：1、什么是税法？税法有哪些特征？2、税法有哪些要素？各要素有何含义？3、我国现行税法体系是如何构成的？教学内容：第一节税法要素及作用1.税法的概念：税法是国家制定的用以调节国家与纳税人之间在纳税方面的权利及义务关系的法律规范的总称。
【2024版】税法教学大纲(会计学专业)
可编辑修改精选全文完整版常州轻工职业技术学院课程教学大纲审批表税法课程教学大纲（适用于：会计学专业，参考学时：72学时）一、课程简介《税法》是高职教育会计专业开设的一门专业基础课，税法是经济法中一个重要法律部门，理论性和实践性很强。
税法所保障的税收收入既是维持国家机器正常运转的物质基础，又是国家宏观经济调控的重要手段。
学习税法是为了研究税法的理论、基本原则和规则，了解税收立法的历史，懂得税法的本质、内容和形式，了解和掌握我国税收体系以及各种税收法律制度的具体规定，掌握税收征收管理制度中规定的权利、义务和法律责任，培养学生分析问题和税收实务方面的能力。
二、教学目的与要求1.了解和掌握税法的基本概念、基本知识、基本理论，熟悉七个重要的税收法律、法规，即增值税、消费税法、营业税法、企业所得税法、外商投资企业和外国企业所得税法，个人所得税、税收征管法，了解其他税法。
2.培养和增强税收意识，确立依法征税纳税观念。
3.提高应用所学的税法知识解决税收法律问题的能力。
三、教学基本内容及课时安排（二）理论教学部分第一章税法概论[教学目的和要求]通过本章的学习，使学生了解税法的概念、特征及构成要素；税收法律关系；现行税法体系及税收管理体制等内容。
[教学内容]第一节税收的概念、原则和体系本节主要讲授税收的概念；税法的概念和调整对象；税法的功能和作用；税法的基本原则；中国税法的体系。
第二节税法构成和税收法律关系本节主要讲授税法构成；税收法律关系。
[教学重点难点]税法的概念、特征及构成要素；税收法律关系；现行税法体系。
第二章增值税法[教学目的和要求]通过本章的学习，使学生掌握增值税的概念；纳税人与征税范围、增值税税率和应纳税额的计算；增值税的征收管理。
[教学内容]第一节增值税法概述本节主要讲授增值税的概念及类型；增值税的特征；增值税的立法。
第二节纳税人与征收范围本节主要讲授增值税纳税人的分类及标准；征税范围的一般规定和特殊规定。
税法教学大纲
云南商务职业学院税法教学大纲管理系第一部分大纲说明一、课程性质与设置目的《税法》是会计专业的一门专业课程，是建立在会计学基础、财务会计、财务管理、经济法、审计学等专业理论课程基础之上的独立的专业课程。
本课程应根据国家税收法规的变更随时进行教学内容的更新和调整。
教学中，使学生了解税收法律制度基础和税收征收管理法律制度，理解并掌握各种税收法律制度的主要内容，要注意调动学生的学习积极性，多安排实务分析，加深理解；重点内容可多安排作业。
二、使用专业及教学对象本课程主要适用于经济管理类相关专业专科学生。
三、课程的教学基本要求通过本课程的教学，使学生了解税收法律制度基础和税收征收管理法律制度，理解并掌握各种税收法律制度的主要内容，全面把握我国现行各税种的计税依据、计算方法，正确计算各税种的应纳税额，从而具备对实际经济业务中涉及到的税收问题的分析和解决问题的能力，以达到培养应用型人才的目标。
前导课程：经济法后续课程：无四、推荐教材与参考资料推荐教材：《税法》中国人民大学出版，孙亦军梁俊娇主编，经济管理类课程教材。
五、课程的学时和学分本课课内学时48课时，共4学分。
第二部分教学要求与教学要点第一章纳税基础教学目标：通过本章学习,了解税种的分类、税收的作用、税收原则。
熟悉税法的概念、税收法律关系。
掌握税收的概念、特征、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。
教学重点难点：本章重点是税收的作用、税收原则、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、税收法律关系、税收的概念、特征。
难点是纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。
教学内容：第一节税收概述一、税收的概念、特征和作用1、税收的概念2、税收的特征3、税收的作用二、税收原则第二节税法概述一、税法的概念及其制定1、税法的概念2、税收法律关系3、税法的制定二、税收制度（一）税种的分类1、按课税对象的性质分类2、按管理和使用权限分类3、按计税依据分类4、按税负能否转嫁分类（二）税制要素1、征税人2、纳税义务人3、课税对象4、税目5、税率6、计税依据7、纳税环节8、纳税期限9、减免税10、法律责任第三节税务管理一、税务登记管理1、开业登记2、变更登记3、停业、复业登记4、注销登记5、外出经营报验登记6、登记核查二、账簿、凭证管理1、设置账簿范围2、财务会计制度管理3、会计档案管理三、发票管理和使用1、发票的印制2、发票的领购3、发票的开具和保管4、发票的检查四、纳税申报第四节税款征收一、税款征收方式二、税款征收程序三、税款征收措施1、加收滞纳金2、核定的应纳税额3、税收保全措施4、税收强制执行措施5、出境清税6、税款追征7、其他有关税款征收的规定第二章增值税教学目标：通过本章学习，了解增值税纳税申报表的编制，掌握增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算、免税和起征点、征收管理、增值税专用发票的使用和管理。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
《税法》教学大纲Tax Law课程编码：B0209208适用专业：财务管理课程类别：专业基础课课程性质：必修学分：4学时：64 其中：讲课学时：48 实验学时：16先修课程：基础会计学一、课程地位与作用《税法》是高等院校经济学、法学、管理学门类有关专业修读的课程之一；本课程为高等学校财会类专业主干课程。
主要阐述税收基本理论、税收制度、税务管理、税收法律等问题。
与《经济法》、《财务会计》等课程互相补充。
要求运用马克思主义的立场、观点和方法，吸收当代资本主义文明成果，结合中国国情，实事求是地分析和阐述国家税收的理论与实务问题：掌握商品和劳务税类、所得税类、财产税类、其他税类中各税制的主要内容，并能准确地进行税务会计处理、熟悉税务管理、税收法律的内容，树立正确的依法纳税意识。
随着我国社会主义市场经济的建立和发展，作为高级经济管理人才，特别是会计专业方面的人才，必须掌握稅法方面的专业知识；另一方面，国际资本一体化带来了会计市场的一体化，不仅为中国注册会计师、也为中国注册税务师提供了更为广阔的执业领域；而作为注册会计师、注册税务师必须全面掌握稅收法律制度。
使用专业及教学对象：本课程为财务及会计专业大学专科、本科主干课程。
二、课程教学要求教学方法提示：本课程以讲授为主，结合会计课，辅之会计实帐、税务代理训练。
①在保证该课程教学的科学性和系统性的前提下，着重突出税法的实用性。
有关本课程的基本概念、基本知识和基本技能，作为教学的重点内容，要求学生牢固掌握并熟练运用。
②坚持理论密切联系实际。
讲授时，尽可能借助税法中的一些典型实例，深入浅出地阐明其基本思想，旨在拓开学生的思路，并积极引导学生将主要精力放在掌握纳税实务具体方法上。
③课堂讲授实行启发式，力求做到少而精，突出重点，并注意将培养和提高学生的分析问题和解决问题的能力放在重要位置。
④坚持课后练习是教好、学好本门课程的关键。
在整个教学过程中，将根据正常教学进度布置一定量的课后作业，要求学生按时完成。
三、课程教学重点、难点教学重点：通过本课程的学习，使学生了解一般税法相关理论的现状，使学生掌握国家税收的基本理论，熟悉和掌握中国现行税制、税务管理、税收法律的主要内容，了解国际税收的基本知识。
教学难点：掌握4大流转税及2大所得税的基本原理与方法，理解各税种实体性要素的具体内容。
通过本课程的学习，还可以为学生学习本专业的其他相关知识打好基础，也为今后从事理论研究和实践工作提供必要的理论支撑。
提高学生在社会科学方面的素养，为进一步学习其他专业课程打下必要的基础。
四、课程教学内容（一）理论教学内容第一章稅法概论1、教学目标：通过对本章的教学，使学生掌握什么是税收，我国目前的稅法立法原则、稅法体系；以及我国现行税收管理体制。
2、重点难点：税法的概念教学难点：税法基本要素3、教学内容：第一节税法的概念1.税收概述2.税法的概念3.税法的功能4.税法的地位及与其他法律的关系第二节税法基本理论1.税法的原则2.税收法律关系3.税法的构成要素第三节税收立法与税法的实施1.税收立法2.税法的实施第四节我国现行税法体系1.税法体系概述2.税法的分类3.我国现税法体系4.我国税收制度的沿革第五节我国税收管理体制1.税收管理体制的概念2.税收立法权3.税收执法权第二章增值稅法1、教学目标：通过本章的学习，掌握增值稅的含义，理解价外税的含义，掌握增值稅的具体征稅制度。
2、重点难点：增值税的计算教学难点：1.混合销售、兼营非应税劳务、兼营不同税率、视同销售行为的处理； 2．出口退税的计算。
3、教学内容：第一节征税范围及纳税义务人1.征税范围的一般规定2.征税范围的特殊规定3.纳税义务人和扣缴义务人第二节一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理1.一般纳税人的认定及管理2.小规模纳税人的认定及管理第三节税率与征收率1.基本税率2.低税率3.零税率4.征收率第四节一般纳税人应纳税额的计算1.销项税额的计算2.进项税额的计算3.应纳税额的计算第五节小规模纳税人应纳税额的计算1.应纳税额的计算2.含税销售额的换算第六节特殊经营行为的税务处理1.兼营不同税率的货物或应税劳务2.混合销售行为3.兼营非增值税应税劳务第七节进口货物征税1.进口货物的征税范围及纳税人2.进口货物的适用税率3.进口货物应纳税额的计算4.进口货物的税收管理第八节出口货物退（免）税1.出口货物退（免）税基本政策2.出口货物退（免）税的适用范围3.出口货物的退税率4.出口货物应退税额的计算5.出口货物退（免）税管理第九节税收优惠1.《增值税暂行条例》规定的免税项目2.财政部、国家税务总局规定的其他征免税项目3.增值税起征点的规定4.其它有关减免税规定第十节征收管理1.纳税义务发生时间2.纳税期限3.纳税地点4.增值税一般纳税人纳税申报办法5.增值税小规模纳税人纳税申报办法第十一节增值税专用发票的使用及管理1.专用发票的联次2.专用发票的开票限额3.专用发票领购使用范围4.专用发票开具范围5.专用发票开具要求6.开具专用发票后发生退货或开票有误的处理7.专用发票与不得抵扣进项税额的规定8.加强增值税专用发票的管理第三章消费稅法1、教学目标：通过学习，掌握消费税的纳税人、稅目、税率以及计算方法。
2、重点难点：消费税的计算包括稅目的确定；进口消费税的计算；自产自用、委托加工消费税的计算。
教学难点：1.增值稅与消费税的关系；2．自产自用、委托加工、进口消费税的计算。
3、教学内容：第一节征税范围及纳税义务人1.生产应税消费品2.委托加工应税消费品3.进口应税消费品4.零售应税消费品第二节税目与税率1.税目2.税率第三节计税依据1.从价计征2.从量计征3.复合计征4.计税依据的特殊规定第四节应纳税额的计算1.生产销售环节应纳消费税的计算2.委托加工环节应纳消费税的计算3.进口环节应纳消费税的计算4.已纳消费税扣除的计算5.税额减征的计算第五节征收管理1.纳税义务发生时间2.纳税期限3.纳税地点4.纳税申报第四章营业稅法1、教学目标：通过学习，掌握营业税的征稅范围、纳税人、稅目、计税依据、税收优惠等内容。
2、重点难点：稅目、税率、计税依据教学难点：1.计税依据；2．几种经营行为的处理。
3.税收优惠3、教学内容：第一节纳税义务人与扣缴义务人1.纳税义务人2.扣缴义务人第二节税目与税率1.税目2.税率第三节计税依据1.计税依据的一般规定2.计征税依据的具体规定第四节应纳税额的计算与特殊经营行为的税务处理1.应纳营业税的计算2.特殊经营行为的税务处理第五节税收优惠1.起征点2.税收优惠规定第六节征收管理1.纳税义务发生时间2.纳税期限3.纳税地点4.纳税申报第五章城建稅法和教育费附加1、教学目标：通过学习，了解城市维护建设税与增值稅、消费税、营业税的关系，掌握城市维护建设税的计税依据、税率、应纳税额的计算。
2、重点难点：计税依据教学难点：城市维护建设税与增值稅、消费税、营业税的关系3、教学内容：第一节纳税义务人与税率1.纳税义务人2.税率第二节计税依据与应纳税额的计算1.计税依据2.应纳税额的计算第三节税收优惠和征收管理1.税收优惠2.纳税环节3.纳税期限4.纳税地点5.纳税申报附教育费附加的有关规定第六章关稅法1、教学目标：通过学习，了解关税的征稅对象及纳税人、稅則、稅目及税率，掌握进口关税的完税价格及应纳税额的计算、关税征收管理。
2、重点难点：关税的完税价格、征收管理教学难点：关税的完税价格、征收管理3、教学内容：第一节征税对象与纳税义务人1.征税对象第二节进出口税则1.进出口税则概况2.税则归类3.税率第三节关税完税价格与应纳税额的计算1.原产地规定2.关税的完税价格3.应纳税额的计算第四节税收优惠1.法定减免税2.特定减免税3.临时减免税第五节征收管理1.关税缴纳2.关税的强制执行3.关税退还4.关税补征和追征5.关税纳税争议第七章资源稅法1、教学目标：通过学习，了解什么是资源税，掌握我国资源税的征稅范围、计税办法；对资源税与增值稅的关系有所了解。
2、重点难点：稅目的确定教学难点：税收优惠3、教学内容：第一节纳税义务人与税目、单位税额1.纳税义务人2.税目、单位税额3.扣缴义务人适用的税额第二节计税依据与应纳税额的计算1.计税依据2.应纳税额的计算第三节税收优惠和征收管理1.减税、免税项目2.出口应税产品不退（免）资源税的规定3.纳税义务发生时间4.纳税期限5.纳税地点第八章土地增值稅法1、教学目标：通过学习，了解土地增值稅的立法原则，掌握土地增值稅的纳税人、征稅范围、税率以及应纳税额的计算。
2、重点难点：征稅范围、扣除项目、税率的确定教学难点：扣除项目、税率的确定；应纳税额的计算3、教学内容：第一节纳税义务人与征税范围1.纳税义务人2.征税范围第二节税率第三节应税收入与扣除项目的确定第四节应纳税额的计算1.增值额的确定2.应纳税额的计算方法3.房地产开发企业土地增值税清算第五节税收优惠1.建造普通标准住宅的税收优惠2.国家征用收回的房地产税收优惠3.因城市实施规划、国家建设需要而搬迁税收优惠4.个人转让房地产的税收优惠第六节征收管理1.加强土地增值税征收管理2.纳税地点3.纳税申报第九章房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法1、教学目标：通过学习，掌握房产稅的含义、纳税人、征稅对象与范围、计税依据与税率。
了解城镇土地使用税的纳税人、税收优惠、纳税申报与缴纳，掌握征稅范围。
2、重点难点：征稅范围、扣除项目、税率的确定教学难点：扣除项目、税率的确定；应纳税额的计算3、教学内容：第一节房产税法1.纳税义务人与征税范围2.税率、计税依据和应纳税额的计算3.税收优惠第二节城镇土地使用税法1.纳税义务人征税范围2.税率、计税依据和应纳税额的计算3.税收优惠4.征收管理第三节耕地占用税法1.纳税义务人与征税范围2.税率、计税依据和应纳税额的计算3.税收优惠和征收管理第十章车辆购置税和车船税法1、教学目标：通过学习，了解开展车船使用税的意义与立法原则，掌握车船使用税的纳税人、征稅范围与计税办法。
2、重点难点：征稅范围的确定教学难点：计税依据的确定；应纳税额的计算3、教学内容：第一节车辆购置税法1.纳税义务人与征税范围2.税率与计税依据3.应纳税额的计算4.税收优惠5.征收管理第二节车船税法1.纳税义务人与征税范围2.税目与税率3.应纳税额的计算与代收代缴4.税收优惠5.征收管理第十一章印花税和契税法1、教学目标：：通过学习，了解我国印花税的历史发展概况与征收意义，掌握印花税的纳税人、稅目、税率、应纳税额的计算。
2、重点难点：征稅范围的确定教学难点：计税依据的确定；应纳税额的计算3、教学内容：第一节印花税法1.纳税义务人2.税目与税率3.应纳税额的计算5.征收管理第二节契税法1.征税对象2.纳税义务人、税率和应纳税额的计算3.税收优惠4.征收管理第十二章企业所得税法1、教学目标：通过学习，掌握内资企业所得税的纳税人、税率及应纳税额的计算。