广东榕泰2020年上半年管理水平报告

项目名称
成本费用总额 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
70,203.38 100.00 60,953.73 100.00 43,421.54 100.00
5.67
4,532
6.31 4,238.78
9.10
0
-
0
-
0
-
3、营业成本控制情况
2020年上半年营业成本为34,831.94万元，与2019年上半年的 51,571.66万元相比有较大幅度下降，下降32.46%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年上半年销售费用为625.28万元，与2019年上半年的901.47万 元相比有较大幅度下降，下降30.64%。从销售费用占销售收入比例变化情 况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较 大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应 当采取措施，调整销售力量和战略。
项目名称
总资产
流动资产 应收账款 其他应收款 存货
非流动资产 固定资产 商誉 在建工程
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
538,346.14
100.00 564,183.39
100.00 465,673.35
100.00
6、财务费用变化情况 2020年上半年财务费用为4,238.78万元，与2019年上半年的4,532万
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元相比有较大幅度下降，下降6.47%。
二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
广东榕泰2020年上半年资产总额为465,673.35万元，其中流动资产为 305,824.98万元，主要以应收账款、其他应收款、存货为主，分别占流动 资产的25.18%、22.12%和18.75%。非流动资产为159,848.37万元，主要 以固定资产、商誉、在建工程为主，分别占非流动资产的35.34%、20.16% 和18.97%。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
ห้องสมุดไป่ตู้
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
79,734.34 100.00 71,856.88 100.00 46,581.97 100.00
广东榕泰2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 广东榕泰2020年上半年成本费用总额为43,421.54万元，其中：营业 成本为34,831.94万元，占成本总额的80.22%；销售费用为625.28万元， 占成本总额的1.44%；管理费用为3,618.48万元，占成本总额的8.33%； 财务费用为4,238.78万元，占成本总额的9.76%；营业税金及附加为107.05 万元，占成本总额的0.25%。
5.19 26,724.37
18.64 32,232.12 4.74 30,330.78
6.92 6.51
2、资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所 占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。2020年上半 年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太 合理。
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5、管理费用变化及合理性评价
2020年上半年管理费用为3,618.48万元，与2019年上半年的3,590.88 万元相比变化不大，变化幅度为0.77%。2020年上半年管理费用占营业收 入的比例为7.77%，与2019年上半年的5%相比有所提高，提高2.77个百分 点。这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水 平的大幅度下降趋势。
59,071.22
74.09 51,571.66
71.77 34,831.94
74.78
188.45
0.24 357.72
0.50 107.05
0.23
1,033.31
1.30 901.47
1.25 625.28
1.34
5,391.93
6.76 3,590.88
5.00 3,618.48
7.77
4,518.47
65.67
16.53 14.53 12.32
274,789.04 96,025.26
51.04 221,550.94
17.84 63,763.91
39.27 159,848.37
11.30 56,491.22
34.33 12.13
106,220.01 27,931.03
19.73 105,175.43
59,071.22
84.14 51,571.66
84.61 34,831.94
80.22
188.45
0.27 357.72
0.59 107.05
0.25
1,033.31
1.47 901.47
1.48 625.28
1.44
5,391.93
7.68 3,590.88
5.89 3,618.48
8.33
4,518.47
6.44
4,532
7.44 4,238.78
9.76
0
-
0
-
0
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2、总成本变化情况及原因分析
广东榕泰2020年上半年成本费用总额为43,421.54万元，与2019年上 半年的60,953.73万元相比有较大幅度下降，下降28.76%。以下项目的变 动使总成本增加：管理费用增加27.6万元，共计增加27.6万元；以下项目 的变动使总成本减少：资产减值损失减少81.15万元，营业税金及附加减少 250.67万元，销售费用减少276.18万元，财务费用减少293.22万元，营业 成本减少16,739.72万元，共计减少17,640.94万元。各项科目变化引起总 成本减少17,613.34万元。
263,557.1
73,212.16 2,494.74
59,280.27
48.96 342,632.45
13.60 74,837.96 0.46 56,778.81
11.01 59,420.41
60.73 305,824.98
13.26 76,992.82 10.06 67,642.54 10.53 57,352.68