电子税务局申请房土两税困难性减免操作步骤
防控疫情房土两税政策流程及操作(电子税务局)
防控疫情房土两税政策
流程及操作
申请方式
根据国家税务总局《关于优化纳税缴费服务配合做好新型冠状病毒感染肺炎疫情防控工作的通知》要求，按照“尽可能网上办”的原则，纳税人可登录上海市电子税务局，如实填写被征用或减免租金相关信息，就可以办理相关减免税手续，无须至办税服务厅现场办理。
操作流程
（1）纳税人登录上海市电子税务局税收减免核准栏目，在企业纳税困难减免房产税、城镇土地使用税核准（疫情防控）项目中如实填写申请减免的相关信息。
（2）税务部门收到纳税人通过电子税务局提交申请后，办理核准手续，并将结果通知纳税人。
（3）纳税人登录上海市电子税务局，通过“城镇土地使用税 房产税税源信息采集”模块办理减免税信息录入。
（4）纳税人在房产税、城镇土地使用税申报时即可以申报享受优惠政策 。
税收减免核准
电子税务局-我要办税-税收减免-税收减免核准
电子税务局-我要办税-税收减免-税收减免核准
城镇土地使用税、房产税减免申请
征收项目选择“城镇土地使用税”或“房产税”，根据受理税务事项选择“抗击疫情地方减免城镇土地使用税”或“抗击疫情地方
减免房产税”（以下以城镇土地使用税为例），点击下一步，填写优惠信息及城镇土地使用税困难减免申请信息点击下一步，确认信息无误后点击“提交”。
注意：
按实际情况选择“房屋土地被政府应急征用”或者“主动为租户减免房地产租金”。
选择与实际相对应的减免有效期起止时间。
抗疫期间房土两税困难减免培训
二、案例说明
（一）企业房产或土地被政府应急征用 1、A企业为增值税一般纳税人，在本市拥有一处自用房产。 2020年1-3月，因疫情防控需要，该处房产被政府应急征用。 该房产的房产税和城镇土地使用税纳税信息如下：
房产名称 A
房产原值 1000万元
应税土地面积 200平方米
土地等级和年税额标准 三级6元
享受房土抗疫优惠政策流程图
通过“电子税务局-我要办税-税收减免-税收减免核准”模块提交申请。 （选择“抗击疫情地方减免城镇土地使用税或房产税”政策）
核准通过后，进入“城镇土地使用税房产税税源信息采集”模块，按企业实际情况 采集减免税信息及其他房土税源信息。
房土两税申报时，先确认减免税数据及申报金额。 确认无误后，申报享受。
（2）纳税人主动为租户减免租金的房产或土地，可以申请办理减免租金相 应房地产的房产税和城镇土地使用税困难减免，其余房地产按照规定征收房产 税和城镇土地使用税。
对于减免租金的房地产，按照减免的租金计算房产税减免税额。 对于减免租金的房地产，按照减免的租金占原合同租金比例计算城镇土地使 用税减免额。
4
4、操作流程
抗疫期间房土两税困难减免 税源维护操作培训
国家税务总局上海市徐汇区税务局 2020年05月06日
1
一、政策内容 二、案例说明
2
一、政策内容
1.疫情防控期间，对于房产或土地被政府应急征用的 企业，缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的，可 申请减免相应的房产税、城镇土地使用税。
2.疫情防控期间，主动为租户减免房产或土地租金的 企业，缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的，可 申请减免相应的房产税、城镇土地使用税。
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• 点击“保存”后，将看到该时间段内有1项减免事项，土地减免税信息采集完毕。
税费减免申请
税费减免申请
背景：
税费减免是指企业在特定条件下可以减少或免除支付的税费。
税费减免旨在促进企业发展，减轻其负担，鼓励创新和就业。
申请流程：
1. 了解适用税费减免政策：在申请之前，企业应详细了解适用
的税费减免政策。
这包括涉及的税收种类、减免条件、申请材料等。
2. 准备申请材料：根据政策要求，准备申请所需的材料。
通常
包括企业基本信息、财务报表、税务登记证明等。
3. 填写申请表格：根据要求填写准确无误的申请表格。
确保填
写的信息真实可靠。
4. 递交申请材料：将准备好的申请材料递交给相关税务部门。
注意递交的时间和地点。
5. 审核和决定：税务部门将对申请材料进行审核，并最终做出
减免决定。
此过程可能需要一定的时间，申请人需要耐心等待。
注意事项：
- 申请人应严格遵守相关法律法规，如实申报相关信息。
- 申请人应将申请材料准备充分，并按要求填写完整和准确的申请表格。
- 若申请被拒绝，可以根据拒绝原因进行申诉或重新申请。
总结：
税费减免申请是企业为减轻负担，促进发展的重要途径。
申请过程需要仔细准备申请材料，并遵守相关法律法规。
希望以上信息能够帮助您顺利完成税费减免申请。
请注意：本文档提供的信息仅供参考，请以当地的法律法规和政策为准。
财产和行为税合并纳税申报操作手册(电子税务局端)-城镇土地使用税
抗申击报疫财情产我和承行诺为税纳税申报表之城镇土地使用税。
4.检查申报信息，无误后点击申报。注意系统弹窗，无误地使用税。
困申难报减财免产简和介行为税纳税申报表之城镇土地使用税。
5.确定后系统将自动跳转缴款界面。申报完毕 。
修改城镇土地使用
困采难集减城免镇简土介地使用税税源信息
4.进入界面后根据实际情况如实填报。（注意：土地基本信息的填报务必 准确具体，若后期修改需谨慎。）
困采难集减城免镇简土介地使用税税源信息
5.填报无误后下拉界面点击保存。注意系统弹窗，自行判断后点击确定 。采集完毕。
困采难集减城免镇简土介地使用税税源信息
6.点击确定后系统将自动跳转应税明细维护界面。进入后根据实际情况选 择、填写土地信息。
3.选择申报日期和所属期，点击查询。
困作难废减财免产简和介行为税合并纳税申报表之城镇土地使用税。
4.找到需作废的申报表点击右边作废，点击确定，显示作废成功即可。
困作难废减财免产简和介行为税合并纳税申报表之城镇土地使用税。
困作难废减财免产简和介行为税合并纳税申报表之城镇土地使用税。
谢谢观看！
局端）
采集城镇土地使 用税税源信息。
困采难集减城免镇简土介地使用税税源信息
1.登陆电子税务局，进入首页。
困采难集减城免镇简土介地使用税税源信息
2.点击我要办税→综合信息报告→房产税城镇土地使用税税源信息报告。
困采难集减城免镇简土介地使用税税源信息
困采难集减城免镇简土介地使用税税源信息
3.点击新增土地
城镇土地使用税
财产和行为税合并纳税申报操 作手册（电子税务局端）
0 采集城镇土地使用税税源 1 信息
0 申报财产和行为税纳税申 2 报表之城镇土地使用税
城镇土地使用税税源减免性质维护流程
城镇土地使用税税源减免性质维护流程（适
用税源有欠税情况）
温馨提示：纳税人若存在往期城镇土地使用税税款欠缴的情况，需要将欠税的税源信息做纳税义务终止，终止日期为2020年1月31日，再新增一条税源信息，维护新税源的疫情减免；若无往期欠税，只是当期申报后未缴款，可以作废当期申报，再按无欠税情况进行税源减免维护。
一、终止税源纳税义务
1.登陆电子税务局，点击【我要办税】-【综合信息报告】。
2.点击【税源信息报告】-【城镇土地使用税房产税税源信息采集】。
3.勾选“欠税税源”，点击对应后面【义务终止】。
4.选择“土地转出时间”，时间为2020年1月31日，系统自动带出“纳税义务终止时间”
为2020年1月31日。
5.点击【纳税义务终止确认】，系统弹出提示，点击【确定】。
6.点击【关闭】，关闭“纳税义务中止”页面，回到税源采集页面。
二、新增税源信息
1.点击【新增土地】。
2.弹出“基本信息”维护页面后，填写相应信息，点击【保存】，如果弹出提示
"没有录入土地使用权证号和地号（丘号）的纳税人需要管理分局查验，以防未办证，是否继续进行保存操作？"确认的确没有“土地使用权证号和地号（丘号）”的点击【确定】继续操作，否则点击【取消】补充信息再次点击【保存】。
房产税(从租)困难减免电子税务局操作指引
房产税（从租）困难减免电子税务局操作指引
一、电子税务局申请困难减免
1.登录电子税务局
2.进入申请模块
路径：我要办税-税收减免-税收减免核准-税收减免申请
3.减免事项信息中：征收项目选择“房产税”，受理税务事项选择“抗击疫情地方减免房产税”，然后点击右上角按钮“下一步”。
4.税收减免核准中：征收项目选择“房产税”，有效期起、止选择“2020-02-01”、“2020-03-31”，征收品目选择“从租计征”，减免征类型选择“免征”，然后点击右上角按钮“附送资料”。
5.附送资料上传，序号1、2的资料必报。
点击右上角按钮“下一步”。
6.完成申请，等待主管税务机关审批。
二、电子税务局税源维护
1.在电子税务局：我要办税-事项办理-事项进度管理页面，可查看文书办理情况。
所得税减免的申请流程与条件
所得税减免的申请流程与条件所得税减免是指根据税法规定，对符合一定条件的纳税人在一定范围内享受减免税的政策。
本文将介绍所得税减免的申请流程和相关条件。
一、所得税减免的申请流程纳税人在申请所得税减免之前，应首先了解减免政策的具体内容，并核定自己是否符合相关条件。
在确保符合条件后，可按照以下流程进行所得税减免的申请。
1. 收集资料：纳税人需要收集与所得税减免相关的资料，包括纳税人的身份证明、纳税申报表、减免所得税申请表等。
此外，还需提供与申请减免相关的证明文件，如残疾证明、科技创新证明等。
这些文件将在后续的申请过程中使用。
2. 填写申请表格：根据税务部门规定的格式，将收集到的资料填写在所得税减免申请表格中。
在填写申请表格时，应详细准确地填写相关信息，确保表格的完整性和准确性。
3. 递交申请材料：纳税人可将填写完毕的申请表格及附件，连同其他所需资料一同递交至当地税务机关。
为保证申请的及时性和准确性，建议提前咨询税务机关的相关工作人员，了解具体的递交要求和时间限制。
4. 审核与审批：税务机关根据申请表格上提供的信息，对纳税人的申请资料进行审核。
在审核过程中，如发现缺漏或不符合要求的情况，可能会要求纳税人提供补充材料或进行调整。
若申请符合条件，税务机关将依法予以审批并发放减免所得税的通知。
5. 验收与监管：纳税人在减免所得税后，还须接受税务机关的验收与监管。
税务机关将定期对纳税人进行财务和税收的核查，以确保减免所得税的使用符合法规，并监督纳税人履行相应的义务。
二、所得税减免的相关条件纳税人申请所得税减免需满足一定的条件，主要包括以下几方面。
1. 法定资格要求：纳税人应具备纳税的法定资格，包括自然人、法人以及其他依法纳税的组织。
根据不同的减免政策，对纳税人的法定资格可能会有不同的规定。
2. 减免对象要求：减免对象是指符合相应政策要求的纳税人，在减免政策的适用范围内享受减免税。
减免对象可以是残疾人、科技创新企业、特定区域或行业的纳税人等。
房产税、土地使用税疫情期间困难减免操作手册(电子税务局减租纳税人)
疫情期间为个体工商户减免租金的纳税人困难减免操作指南（电子税务局端）一、优惠内容和条件疫情期间为个体工商户减免租金的大型商务楼宇、商场、市场和产业园区等各类单位和个人，可申报2020年第一季度城镇土地使用税、房产税困难减免。
减免税代码：1. 房产税减免代码：0008011608（鼓励各地通过减免城镇土地使用税等方式支持为个体工商户减免物业租金）；2. 城镇土地使用税减免税代码：0010011608（鼓励各地通过减免城镇土地使用税等方式支持为个体工商户减免物业租金）。
二、减免税有效期限减免租金，是指按月免除1个月（含）以上租金，或通过定额、比例等其他方式减免的租金额度，按照疫情期间有效合同（协议）计算相当于1个月（含）以上租金。
纳税人减免租金超过1个月（含）、不足1个半月的，可申报免缴1个月城镇土地使用税、房产税；超过1个半月（含）、不足2个半月的，可申报免缴2个月城镇土地使用税、房产税；超过2个半月（含）的，可申报免缴3个月城镇土地使用税、房产税。
三、办理流程为切实减轻纳税人负担，纳税人享受上述困难减免，采取“申报享受，一次性办理”的简易办税流程。
纳税人根据政策规定自行判断是否符合减免条件，符合条件的，自行申报减免，并将有关资料留存备查。
纳税人在申报2020年第一季度城镇土地使用税、房产税时，同步办理困难减免税申报。
纳税人可在电子税务局选择对应减免代码，修改税源减免税信息后申报减免税；纳税人亦可到办税服务厅向税务机关提交减免税申报。
纳税人因未适时申报减免多缴纳的税额，从其应纳的相应税款中抵扣或者予以退税。
四、城镇土地使用税减免操作步骤1、进入国家税务总局河南省电子税务局界面，选择“我要办税”，点击“综合信息报告”（如图1）图12、点击“税源信息报告”—“综合税源信息报告”—“城镇土地使用税房产税信息采集”模块（如图2）图23、在右侧城镇土地使用税税源信息采集表中，选中可享受优惠的土地税源明细，点击“变更”，弹出该项土地对应的城镇土地税源信息采集表，如图3：图34、在【城镇土地税源信息采集表】中，先勾选可享优惠的土地应税明细，再点击“变更”，会弹出【应税明细维护】界面，如图4：图45、在【应税明细维护】界面，以为个体工商户减免3个月租金为例，先选择“变更日期”为2019年12月31日，再选择该优惠对应的减免性质代码0010011608（鼓励各地通过减免城镇土地使用税等方式支持为个体工商户减免物业租金），减免面积一栏可据实修改，减免起始时间设置为2020年1月1日，将减免终止月份设置为2020年3月31日，最后点击“保存”。
房产税税源疫情减免性质维护流程
房产税税源疫情减免性质维护流程
（适用本税源有减免情况）
温馨提示：标题中说减免不含小微企业页面直接减免50%，是指税源信息已存在一条减免信息；若纳税人存在免征的情况，则不需要维护疫情减免。
一、房产税（从价）税源疫情减免性质维护
1.登陆电子税务局，点击【我要办税】-【综合信息报告】。
2.点击【税源信息报告】-【城镇土地使用税房产税税源信息采集】。
3.勾选要变更的税源信息，点击对应栏次的【应税明细】。
温馨提示：税源信息当前页面为城镇土地使用税税源信息，需要将页面下拉后，可看到房产税税源信息。
4.勾选税源，点击【变更】。
5.填写“房产原值”，新的房产原值NF需要纳税人自己计算，由原房产原值A，出租房产原
值Z，计税比例C，原享受的税基式减免减征幅度X或原享受的税额式减免月减免金额Y 决定，公式如下：
税基式减免：NF=(A-Z)*(1-X)+Z
税额式减免：NF=(A-Z)-Y*12/0.012/C+Z
如图中示例，原房产原值（NF）为14960000，从租部分房产原值（Z）为0，原享受的地下建筑减免(X)为50%，所以新的房产原值NF=(14960000-0)*(1-50%)+0=7480000。
6.选择“变更时间”，变更时间为2020年1月31日。
7.勾选已有减免税信息，点击【删行】，将原有减免信息删除。
电子税务局税种综合申报操作手册
电子税务局税种综合申报操作手册一、电子税务局税种综合申报概述居民企业所得税纳税人（不含跨地区经营汇总纳税企业的总机构、分支机构）、房产税纳税人、城镇土地使用税纳税人、土地增值税纳税人以及印花税纳税人在季度纳税申报时，可通过此功能进行相关报表申报，实现多税种一个入口一次提交。
二、电子税务局税种综合申报前提1.纳税人登记状态为正常；2.存在企业所得税税费种的纳税人，必须是非总分机构纳税人；3.纳税人必须存在企业所得税、房产税、城镇土地使用税、印花税、土地增值税中至少一种税种的应申报信息。
三、功能节点电子税务局——我要办税——税费申报及缴纳——综合申报——税种综合申报四、操作步骤（一）登录电子税务局，点击菜单栏中“我要办税”中的“税费申报及缴纳”模块，在弹出页面右侧选择“税种综合申报”，点击进入办理页面。
（二）进行高频字段预填进入功能后，若纳税人存在企业所得税的应申报信息，系统会弹出告知书提示信息，在阅读完提示信息后，可进行高频填报字段的填写。
点击【确定】可将填写的信息带到对应报表中，点击【取消】，则不进行高频字段预填。
（三）进行报表填写进入功能后，可通过页面左侧的报表列表选择要填写的报表，并在页面右侧的报表进行填写。
（左侧的报表列表仅会展示本季度需要且还未申报的报表。
）报表分为主表和附表，主表主要展示各个附表的部分重要数据，无需手动填写，用于在提交前进行数据确认。
各个附表与单独申报的报表基本相同，按纳税人的实际情况填写即可。
（四）提交申报纳税人可通过页面左上角的按钮进行相应的操作。
点击【申报】，可以进行申报提交，提交申报时，系统会先进行规则校验，校验通过的可提交申报，校验不通过的可点击校验提示中的【修改】按钮，到对应的报表进行修改。
点击【保存】，系统会进行规则校验，校验通过则将填写数据暂存，以便下次进来时继续填写。
点击【暂存】，系统会对填写数据进行暂存，以便下次进来时继续填写。
点击【取消】，则关闭页面。
疫情期间减征房产税城镇土地使用税优惠政策解读和操作讲解
2020年4月2日
疫情期间减征房产税、城镇土地使用税优惠政策解读和操作讲解
目录
一、优惠政策解读 二、常见问题 三、操作流程演示
一、优惠政策解读
01
02
03
04
05
06
政策 依据
减免 主体
减免 条件
减免 幅度
减免 期限
办理 流程
一、优惠政策解读
本次疫情减免未能否及时享受优惠的，是否可以办理退税
二、常见问题
常见问题3
按季度申报的纳税人如何申报享受，即一季度申报享受二个月的减免，二季度申报享受一、城镇土地使用税的中小企业是否可以享受本次减征优惠政策
二、常见问题 常见问题5
自然人和个体工商户是否可以享受此项减征政策
三、操作流程演示
税源信息修改
1、税源无减免信息情况 2、税源已存在其他减免信息情况 3、税源存在欠税信息情况
三、操作流程演示 1、税源无减免信息情况
三、操作流程演示 1、税源无减免信息情况
三、操作流程演示 1、税源无减免信息情况
三、操作流程演示 1、税源无减免信息情况
三、操作流程演示 1、税源无减免信息情况
一、优惠政策解读
06、办理程序
困难减免房产税和城镇土地使用税属于核准类减免税，应当由纳税人提出减免税申请，经税 务机关履行减免税核准手续后才可以享受。为有效应对疫情，使纳税人第一时间享受税收优惠， 此次实行容缺办理，对符合辽政发〔2020〕6号规定条件的中小企业，可先自行判断、自主申报。 税务机关事后通过数据比对方式进行审核。纳税人对申请享受减征优惠的真实性和合法性承担法 律责任。经审核不符合减免条件的，由主管税务机关告知纳税人补缴税款，但不征收滞纳金。对 企业提出异议的，由主管税务机关进行复核确认。
电子税务局高新技术企业城镇土地使用税减免业务流程
高新技术企业
城镇土地使用税优惠操作流程
1.使用前台口令登陆金三系统，点击“申报征收”模块，点击“申报”，点击“财产行为税申报”，点击“城镇土地使用税房产税申报[申报征收岗]”，打开申报页面。
如下图所示:
2.输入纳税人识别号，点击回车，带出纳税人信息，勾选相应的土地信息，点击操作栏中“应税明细”。
如下图所示。
3.进入税源应税明细界面,因山东省税务局2019年土地使用税额减按80%征收，故应先选择相应的土地应税明细信息，需先核对“税额标准”是否为“新税额标准”。
如不是则勾选相应税源，点击“变更”按钮，将变更时间选择为“2018年12月”，点击“保存”，系统会自动生成一条“新税额标准”的应税明细信息。
3.勾选新相应税源，选择土地等级，更改为高新技术
企业土地等级，再点击“变更”按钮，将变更时间选择为认定高新技术企业资格的年度上一属期的最后一月，例如2019年认定的企业，则将变更时间选择为2018年12月。
则系统会将税源标准变为高新技术企业减按50%税额标准。
4.关闭界面，重新进入申报征收模块，点击“财产行为税申报”，点击“城镇土地使用税房产税申报[申报征收岗]”，修改税款所属期，系统将自动带出更正后的申报，形成多缴税款。
5.税务机关通知纳税人办理退抵税。
北京地税：房产税困难性减免审批事项
北京地税：房产税困难性减免审批事项事项名称：房产税困难性减免审批事项 办理机构：区县局、分局主管税务机关办理地址、时间、电话 受理方式：上门办理 办税程序： 一、范围（条件）和时限 （一）范围（条件） 1.从事社会公益事业造成纳税困难的纳税人 2.承担政府任务造成纳税困难的纳税人 3.全部停产造成纳税困难的纳税人 4.遭受自然灾害及其他客观原因造成纳税困难的纳税人 （二）时限 无 二、纳税人提供资料 （一）出示资料 1.《营业执照》副本 2.《税务登记证》副本 3.法定代表人身份证明原件或加盖公章的复印件（复印件限于委托代办时出示） （二）提交资料 1.《北京市地方税务局减免税申请书》 2.《北京市__地方税务局减免税申请资料清单》（一式两份） 3.《北京市地方税务局减免税报告书（一）》（一式三份） 4.《北京市地方税务局减免税报告书（二）》（一式三份） 5.《资产负债表》、《利润表》及《银行对帐单》（加盖公章的复印件） 6.授权委托书原件、经办人身份证明（加盖公章的复印件） 7.能够证明申请人符合审批范围的证明材料（加盖公章的复印件） 办理时限：主管税务机关负责审批的减免税，自受理之日起，必须在30个工作日内作出审批决定；市局负责审批的，自受理之日起，必须在60个工作日内作出审批决定。
在规定期限内不能作出决定的，经本级税务机关负责人批准，可以延长10个工作日，并将延长期限的理由告知纳税人，制作《延长减免税审批期限告知书》，送达纳税人。
税务机关作出的减免税审批决定，主管税务所应当自作出决定之日起10个工作日内向纳税人送达减免税审批书面决定。
收费标准：不收费 收费依据：无 办理依据： 《中华人民共和国房产税暂行条例》第六条（国发〔1986〕90号） 《北京市施行〈中华人民共和国房产税暂行条例〉的细则》第六条（京政发〔1986〕165号） 《北京市地方税务局转发国家税务总局关于下放城镇土地使用税困难减免审批项目管理层级后有关问题的通知》（京地税地〔2004〕616号） 《北京市地方税务局关于下放房产税城镇土地使用税困难性减免税审批权限有关问题的通知》（京地税地〔2005〕552号） 咨询电话： 12366 小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
如何申请税务减免 for税务工作人员
如何申请税务减免 for税务工作人员如何申请税务减免税务减免是指根据法律规定，纳税人可以享受一定的税收优惠政策，减轻纳税负担的一种方式。
对于税务工作人员来说，了解如何申请税务减免是至关重要的。
本文将从几个方面介绍如何申请税务减免，帮助税务工作人员更好地理解和运用相关政策。
一、了解税务减免政策作为税务工作人员，了解税务减免政策是第一步。
税务减免政策通常由国家税务总局制定，包括减免税种、减免范围、减免条件等。
税务工作人员需要仔细研读相关法律法规和政策文件，掌握各类减免政策的具体要求和操作流程。
在了解税务减免政策的基础上，税务工作人员还应及时关注税务部门发布的政策解读和操作指南。
这些文件通常对减免政策的具体实施进行了详细说明，包括申请材料、审批流程、减免额度等。
只有全面了解政策，才能更好地指导纳税人申请税务减免。
二、为纳税人提供咨询和指导作为税务工作人员，我们的职责不仅仅是执行税收政策，还应积极为纳税人提供咨询和指导。
纳税人对税务减免政策常常存在疑问，我们需要耐心解答并提供相关资料。
通过与纳税人的沟通，我们可以更好地了解他们的具体情况，帮助他们选择适合的减免政策，并指导他们如何申请。
在提供咨询和指导的过程中，我们还应注意保护纳税人的隐私和商业秘密。
纳税人的个人信息和财务状况是敏感的，我们需要严格遵守保密规定，确保信息安全。
三、协助纳税人准备申请材料申请税务减免通常需要提交一系列材料，包括纳税人的身份证明、财务报表、申请表格等。
作为税务工作人员，我们应协助纳税人准备这些材料，并确保其完整和准确。
在协助纳税人准备申请材料时，我们还应提醒纳税人注意申请截止日期和其他相关要求。
有些减免政策可能对申请时间和条件有着严格的限制，如果纳税人错过了申请期限或未满足条件，将无法享受减免优惠。
四、加强内部沟通和协作税务减免事项通常涉及多个部门和环节，需要各方的协作和配合。
税务工作人员应加强与其他部门的沟通，确保减免政策的顺利实施。
如何申请和使用个人税务减免证明
如何申请和使用个人税务减免证明个人税务减免证明是一项重要的文件，可帮助个人减免税收负担。
对于个人来说，了解如何申请和使用个人税务减免证明是至关重要的。
本文将介绍个人税务减免证明的申请流程和使用方法，希望能为读者提供有益的信息和指导。
一、申请个人税务减免证明的流程1. 查阅相关规定：在申请个人税务减免证明之前，应首先查阅相关税务部门发布的文件和规定。
这些文件通常包含了个人税务减免的条件、申请材料及其要求等内容。
明确了解规定对于顺利申请个人税务减免证明至关重要。
2. 准备申请材料：按照相关规定准备好申请材料，包括但不限于个人身份证明、纳税证明、居民户口簿、收入证明等。
确保申请材料的真实性和完整性，以避免申请失败或延误。
3. 填写申请表格：根据税务部门提供的申请表格，按照指引填写完整。
注意填写准确、清晰，确保所填信息与申请材料一致。
如有疑问，可咨询相关部门或专业人士。
4. 递交申请材料：将准备好的申请材料和填写完整的申请表格递交至当地税务部门。
一般来说，税务部门会专门设立窗口接收申请材料。
递交时，应注意咨询工作人员所需的其他补充材料或信息。
5. 等待审核结果：税务部门会对申请材料进行审核和核实，通常会在一定的时间内给出审核结果。
在等待期间，个人应及时保持电话、邮件等联系方式的畅通，以便税务部门能够与其取得联系。
6. 领取个人税务减免证明：如果申请材料审核通过，个人可以前往税务部门领取个人税务减免证明。
领取时应注意核对证明上的信息是否无误，如有错误或疑问应及时与税务部门联系。
二、个人税务减免证明的使用方法个人税务减免证明作为一种减免个人税负的依据，具有一定的使用方法和事项需要注意。
1. 确认减免对象：个人税务减免证明通常适用于特定的个人和情况。
在具体使用个人税务减免证明前，应仔细阅读证明上的内容和说明，确认个人是否符合减免对象。
如有疑问，可咨询税务部门或专业人士。
2. 提供减免证明：在适用的情况下，个人应在相关场合提供个人税务减免证明。
房土困难减免申请报告
一、报告概述尊敬的税务局领导：随着新冠疫情的持续影响，我国经济面临前所未有的压力，各行各业均受到不同程度的影响。
为减轻企业负担，助力市场主体渡过难关，根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》和国家税务总局的相关政策，现就我公司因疫情影响导致的房土两税缴纳困难，向贵局申请减免。
以下为具体申请报告。
二、企业基本情况我公司成立于20XX年，注册地为XX市XX区，主要从事XX行业。
公司成立以来，秉承“诚信经营、质量为本”的经营理念，在市场竞争中不断发展壮大。
然而，自新冠疫情爆发以来，我公司生产经营受到严重影响，现将具体情况说明如下：三、疫情影响情况1. 订单减少，营业收入下降：受疫情影响，我公司下游客户需求锐减，订单量大幅下降，导致营业收入严重下滑。
2. 原材料价格上涨：疫情期间，物流运输受阻，原材料价格上涨，进一步加大了企业成本压力。
3. 人工成本增加：为保障员工生命安全和身体健康，我公司不得不增加防疫物资采购和疫情防控措施投入，导致人工成本增加。
4. 房租、物业费等固定支出无法减免：疫情期间，我公司需继续承担房租、物业费等固定支出，导致资金链紧张。
四、房土两税缴纳困难情况1. 房产税缴纳困难：我公司现有房产主要用于生产经营，受疫情影响，房产价值受损，收入下降，导致房产税缴纳困难。
2. 城镇土地使用税缴纳困难：我公司现有土地主要用于生产经营，受疫情影响，土地价值受损，收入下降，导致城镇土地使用税缴纳困难。
五、申请减免理由1. 政策依据：根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》和国家税务总局的相关政策，受疫情影响导致缴纳困难的纳税人可以申请减免房土两税。
2. 实际情况：我公司因疫情影响，生产经营受到严重影响，导致房土两税缴纳困难。
为减轻企业负担，助力市场主体渡过难关，特申请减免房土两税。
六、减免金额及期限1. 减免金额：根据我公司实际情况，申请减免房产税XX万元，城镇土地使用税XX万元。
2. 减免期限：申请减免期限为自20XX年1月至20XX年12月。
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4. 选择减免【有效期起】和【有效期止】、【减免性质名称】、【征收品 目】和【减免征类型】，录入减征额度。 注意：①减免“有效期起”和“有效期止”根据实际录入，可以选择 月、季或者部分月份（如：2020-02-01 至 2020-04-30）；②房产税 “征收品目”要按“从价计征”和“从租计征”分别申请，城镇土地 使用税只需选择一个征收品目申请即可。“减免征类型”选择“减 征”，房产税分别录入“从价计征”和“从租计征”未享受任何减免 前的应纳税额，城镇土地使用税录入所有未享受任何减免前的应纳税 额。
9.在【房产税税源明细】界面，选择申请减免的税源，点击应税明细， 进入房屋应税信息表。
10.点击变更，如原税源存在申报信息，系统会提示“已申报并开票，
变更后无法作废该属期的申报表”，点击确定继续修改。 11.录入【变更时间】 弹出对话框，点击确定
此时，减免税信息表会显示增加行及删除行按钮，点击增加行
电子税务局申请房土两税困难性减免操作步骤
（受新冠肺炎疫情影响，申请 2020 年房土两税困难性减免的企业适用） 2020 年 2 月 17 日
一、申请 1.选择实名办税的方式登陆福建省电子税务局，在我要办税模块里点 击税收减免。
2.进入税收减免模块，点击税收减免优惠审批模块。
3.选择要申请减免的征收项目房产税或城镇土地使用税及受理税务 事项【企业纳税困难减免房产税】后点击下一步。
5. 点击附送资料上传相应申请材料后保存和下一步提交申请。条件 报送的容缺材料和纸质申请材料可在疫情结束后再提交主管税务机 关存档。
6.纳税人可在事项办理的事项进度管理里查看受理进度。
二、涉税文书查签
7.税务机关审核完成后，进入事项办理的涉税文书查签模块查签相应 文书，点击查阅和二维码打印，即可签收电子文书。 三、变更税源 8. 审批完成后，纳税人进入其他申报模块，选择城镇土地使用税房 产税税源信息采集，点击填写申报表，进入【房产税税源明细】界面。
后选择“企业纳税困难减免房产税”，录入【减税原值】、【月减免 税金额】、【减免起始月份】及【减免终止月份】，录入结束后点击保 存。
注意：变更从租税源时，系统会自动拆分从租税源，切记要核对 拆分后税源的【申报租金收入】是否正确，不正确的要再变更申报租 金收入。 12.从价信息变更完成后，系统会自动拆分税源。同理，再变更从租 税源信息和城镇土地使用税税源信息。申报时，系统会自动带出申请 的减免税额，核对无误后申报即可。