企业年金专业知识介绍15576
企业年金常识简版
企业年金常识企业年金常识什么是企业年金？企业年金是指企业为员工提供的一种退休金计划。
它是企业为了增加员工的福利待遇，提高员工的工作积极性和忠诚度而设立的一种制度。
企业年金计划的具体形式和内容可以根据企业的需求和员工的特点进行灵活设计，包括参与条件、缴费比例、投资方式等。
企业年金的优势1. 增加员工福利待遇通过提供企业年金计划，企业可以将员工的福利待遇提升到一个新的层次。
这不仅能够吸引更多优秀的人才加入企业，也能够提高员工的满意度和忠诚度。
2. 为员工提供稳定的退休收入企业年金计划可以为员工提供一个稳定的退休收入来源。
在员工退休后，他们可以根据自己在企业年金计划中的缴费和投资收益情况，享受到一定的退休金待遇，保障了他们的财务安全。
3. 享受税收优惠参与企业年金计划的员工可以享受税收优惠。
根据相关政策规定，员工在缴纳企业年金时可以享受税前扣除的政策，这样一方面减轻了员工的个人所得税负担，另一方面鼓励员工参与企业年金计划。
企业年金的运作方式1. 缴费企业年金计划一般采用员工和企业共同缴费的方式运作。
员工可以选择将一部分工资作为企业年金的缴费基数，企业也会根据预先确定的比例进行缴费。
2. 投资运营企业年金资金一般会由企业委托专业机构进行投资运营。
投资运营的方式可以包括股票、债券、基金等多种形式。
企业需要根据资金安全和收益稳定的原则，选择合适的投资方式和机构。
3. 退休金待遇员工在退休时根据自己在企业年金计划中的缴费和投资收益情况，享受到一定的退休金待遇。
退休金可以以一次性支付的形式或者分期支付的形式发放给员工，具体方式和金额根据企业年金计划的规定来确定。
注意事项1. 参与条件企业年金计划一般是向全体员工开放的，但在参与条件上可能存在一定的限制。
一般来说，员工需要满足一定的工作年限或者年龄要求才能够参与企业年金计划。
2. 投资风险企业年金计划的资金投资运营存在一定的风险。
投资市场的波动和不确定因素可能对企业年金资金的收益产生影响，因此企业在选择投资方式和机构时要谨慎，并制定相应的风险管理策略。
企业年金业务知识讲解
企业年金业务知识讲解企业年金是一种由企业提供的退休金计划，以帮助员工在退休后享受稳定的经济保障。
它与社保体系相辅相成，为员工提供额外的退休金来源。
首先，企业年金的基本特点是灵活性。
与社保相比，企业年金通常具有更高的灵活度。
企业可以根据自身的经济状况和员工需求制定不同的计划。
例如，企业可以根据员工的年龄、职务级别等因素制定不同的缴费比例和投资方案，以满足员工个性化的需求。
其次，企业年金的资金来源也多样化。
企业年金的资金可以来自企业的自有资金、员工的缴费以及企业投资收益等多个渠道。
这种多元化的资金来源不仅有助于提高企业年金的可持续性，也能够保证员工在退休后能够获得稳定的养老金。
再次，企业年金的管理方式相对独立。
企业年金计划的管理一般由企业内部的专门机构或外部专业机构来负责。
这些机构会根据规定的投资方针，对企业年金的资金进行有效配置和管理，以获得稳定的投资收益。
通过专业的管理，能够保证员工的企业年金资金得到有效保值增值，满足员工退休后的生活需求。
最后，企业年金对企业的吸引力和竞争力有着显著的提升作用。
在现代社会，人才是企业的核心竞争力之一。
通过提供企业年金计划，企业能够吸引并留住更多优秀的员工。
相比其他企业，提供企业年金计划的企业更能够给员工一种安全感和归属感，提高员工的投入和忠诚度，从而有效提升企业的综合竞争力。
总的来说，企业年金作为一种重要的福利制度，对于企业和员工都具有重要意义。
对企业而言，企业年金是其社会责任的表现，也是提升人才吸引力的有效途径；对员工而言，企业年金是其未来生活质量的保障，可以帮助实现财务自由和安享晚年。
因此，企业和员工都应充分认识和了解企业年金业务，积极参与和推动企业年金计划的发展，实现共赢的局面。
企业年金知识简要介绍
政策法规 关于贯彻《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行
办法》的通知 《企业年金试行办法》 《企业年金基金管理试行办法》 《关于企业年金基金证券投资有关问题的通知》 《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》 《关于公布第一批企业年金基金管理机构的通告》 《关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知》 《关于企业年金基金银行账户管理等有关问题的通知》 《关于做好原有企业年金移交工作的意见》 《关于公布第二批企业年金基金管理机构的通告》 《关于对原有企业年金移交有关问题补充意见的函》 《关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知》 《企业年金基金管理办法》
➢缴费确定型(DC型）：通过建立个人账户的方式，由企业和职工定 期按照一定的比例缴费，企业年金水平取决于账户资金积累的规模 和投资收益。 ➢待遇确定型（DB型）：通过预先确定的公式可计算职工退休后的待 遇水平，并以此决定企业缴费的多少，一般职工个人不缴费。 ➢混合模式：混合模式实质上是将待遇确定型和缴费确定型结合起来。 将企业年金分为固定部分（DB部分）和非固定部分（DC部分），有 利于解决新人、中人和老人的待遇衔接问题。
企业年金的意义和作用
第一支柱 社会保险
第二支柱 企业年金
第三支柱
个人储蓄 商业保险
对个人：保证员工在退休之后，维持退休前的生活质量
企业年金的类型
按法律规范 强制性划分
➢自愿性企业年金：国家通过立法，制定基本规则和基本 政策，企业自愿参加，以美国、日本为代表。
➢强制性企业年金：国家通过立法强制实施，所有企业都 必须为其职工投保，以澳大利亚、法国为代表。
实施时间 2019年4月15日 2019年5月1日 2019年5月1日 2019年9月29日 2019年3月1日 2019年8月1日 2019年12月19日 2019年11月1日 2019年4月24日 2019年11月19日 2019年4月17日 2009年12月10日 2019年5月1日
企业年金常识
企业年金常识企业年金常识⒈什么是企业年金？企业年金是指由企业自愿设立，主要目的是为员工提供退休金或相关保障的一种制度。
企业年金计划一般由企业出资和参与员工共同缴纳，资金用于投资并为员工提供退休金待遇。
⒉企业年金的优势●增加员工福利：企业年金计划能够提高员工福利水平，吸引优秀人才加入企业。
●创造积蓄机会：企业年金为员工提供了一个长期储蓄的机会，增加了个人和家庭的财务安全。
●税收优惠：在一些国家或地区，企业年金计划的缴费部分可以享受税收优惠。
⒊企业年金的运作方式●缴费方式：企业和参与员工共同缴纳资金到企业年金计划中。
●投资管理：企业年金计划的资金将由专业投资机构进行管理和投资，以实现长期增值。
●提取方式：员工在退休或特定情况下可以提取企业年金账户中的资金。
⒋企业年金的参与条件●雇佣条件：企业年金计划通常只针对企业雇员开放，新员工加入企业后可以根据计划规定自愿参加。
●服务条件：员工可能需要在企业工作一定的时间，如满足一定年限后才能享受企业年金的福利。
⒌企业年金的法律法规企业年金计划的设立和运作受到各个国家或地区的法律法规的约束，主要涉及以下方面：●劳动法：规定员工参与企业年金计划的权益和福利。
●税收法：规定企业年金计划在缴费和提取时的税收政策。
●证券法：针对企业年金计划的投资管理提供相关规定。
【附件】●企业年金参与须知：详细说明员工如何参与企业年金计划以及相关权益。
●企业年金提取申请表格：员工在满足条件后，可填写该表格申请提取企业年金账户中的资金。
【法律名词及注释】⒈劳动法：是规范劳动关系和保护劳动者权益的法律。
⒉税收法：是规定税收政策和税款征收程序的法律。
⒊证券法：是管理和监督证券市场及证券交易活动的法律。
企业年金基础知识
∙什么是企业年金？企业年金方案？企业年金计划？企业年金，国外也称职业年金或者雇主发起退休计划。
我国的企业年金是指在国家政策指导下，由企业及职工依据自身的经济状况，在依法参加国家基本养老保险的基础上，建立的一项补充养老保险制度，旨在保证职工在退休之后，维持较高的生活质量。
企业年金作为社会保障体系的重要组成部分，具有养老保障、薪酬分配和员工激励的作用。
∙企业年金的运作模式是怎样的？设立企业年金的企业及其职工作为委托人与企业年金理事会或法人受托机构（简称受托人），受托人与企业年金基金账户管理机构（简称账户管理人）、企业年金基金托管机构（简称托管人）和企业年金基金投资管理机构（简称投资管理人），按照国家有关规定建立书面合同关系。
∙企业年金运作有哪四个角色？四个角色人的主要职责各是怎样的？企业年金运作中有受托人，账户管理人，投资管理人，托管人四个角色。
·受托人受托人是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会（企业内部成立）或符合国家规定的养老金管理公司（外部机构）等法人受托机构。
受托人应当履行下列主要职责：a) 选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服务机构b) 制定企业年金基金投资策略c) 编制企业年金基金管理和财务会计报告d) 根据合同对企业年金基金管理进行监督e) 接受委托人、受益人查询，定期向委托人、受益人和有关监督部门提供企业年金基金管理报告·账户管理人账户管理人，是指受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。
账户管理人应当履行下列主要职责：a) 建立企业年金基金企业账户和个人帐户b) 及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况c) 计算企业年金待遇d) 提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务e) 定期向受托人和有关监督部门提交企业年金基金账户管理报告·托管人托管人是指受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构。
托管人应当履行下列主要职责：a) 安全保管企业年金基金财产b) 以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户c) 对所托管的不同企业年金基金财产分别设置帐户，确保基金财产的独立和完整d) 根据受托人指令，向投资管理人分配企业年金基金财产e) 根据投资管理人投资指令，及时办理清算，交割事宜。
企业年金介绍
委 托
账户管理人
受
企业和职工 （委托人）
信 托 关 系
托 人
关 系 委 托 关 系 委 托 关 系
投资管理人
托管人
受益人
监管部门对企业年金计划全程监管
六、各角色职责
若将建立企业年金计划比作成立一家公司，那么各个管理人在这个公司里的角色如下：
企业和职工 股东或董事会
受托人
总经理
投资人
运营经理
企业年金介绍
人力资源部
一、定义
补充养老保险：企业年金是指企业及其职工 在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建 立的补充养老保障制度。
二、企业年金的作用
解除员工养老后顾之忧，增强企业竞争力。 依靠现有的基本养老保险，员工退休后的收 入水平较低。企业年金的建立，可以增加员 工退休后的收入，在解除员工养老后顾之忧 的同时，又增强了企业在业内的竞争力，吸 引优秀人才。
缴费基数在社平3倍内免税，可享受优惠住房贷款
Байду номын сангаас
社保 （养老）
免税、强制险、保障退休后基本生活需要
四、建立企业年金流程
加 制 定 年 金 方 案 入 内 部 审 批 计 划 申 请 书 标 准 合 同 签 定
方 案 、 合 同 报 备
提 供 表 格 建 账
企 业 供 款
投 资 作 营
建立
五、企业年金的运作模式
账管人
会计
托管人
出纳
七、参加人员范围
根据法规的规定，企业年金方案适用于企业 试用期满并依法缴纳基本保险的员工。但也 有企业又增加了入司需满一年的限制条件。
八、资金来源及列支渠道
企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴 纳。个人必须参与缴费。 企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行， 职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中 代扣。
(最新最全)企业年金业务知识,企业年金概念、职责、模式、条件
（最新最全）企业年金业务知识，企业年金概念、职责、模式、条件（下载后可任意复制粘贴）目录：1.企业年金含义2.企业年金基金含义3.建立企业年金的意义4.企业年金计划的建立条件5.企业年金的管理模式6.企业年金受托人及其职责7.企业年金投资管理人及其职责8.企业年金托管人及其职责9.企业年金账户管理人及其职责企业年金含义：根据《企业年金试行办法》规定，企业年金也称企业补充养老保险，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
- 1 -企业年金基金含义：企业年金基金是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。
企业年金基金必须按照国家有关规定与受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或其他资产分开管理，不得挪做其他用途。
建立企业年金的意义：(一) 建立企业年金计划是优化人力资源管理，实施人才战略的一个重要手段。
发起建立企业年金计划，有助于改善员工薪酬结构，建立有竞争力的薪酬福利体系，有利于留住人才，提高企业的竞争力，改进企业文化，增强企业凝聚力。
(二) 企业年金的受托经营机构通过各种方式的资金运作，实现企业年金的保值、增值，从而为长期确保企业离退休人员的生活水平提供物质基础，妥善解决员工退休后的生活保障问题。
(三) 可以享受国家对于企业年金制度给予的政策优惠，利用年金税收优惠降低企业税收成本。
企业缴费在职- 2 -工工资总额4%以内的部分可从成本中列支，免交所得税。
考虑到国家对建立企业年金的支持，预期陆续还会有其他的优惠措施出台。
对个人而言，参与企业年金计划，可以增加退休后的收入水平，有利于增强化解老年经济风险的能力。
企业年金计划的建立条件：建立企业年金计划的用人单位一般应具备三个基本条件：一是依法参加基本养老保险并按时足额缴费；二是企业管理基础好，民主管理制度比较健全；三是企业经营相对稳定，经济状况较好。
企业年金的管理模式：建立企业年金的企业，应当确定企业年金受托人，受托管理企业年金。
企业年金业务知识讲解
企业年金业务知识讲解（实用版）目录1.企业年金的定义与意义2.企业年金的建立与政策鼓励3.企业年金的缴费与基金管理4.企业年金的作用与优势5.企业年金业务的发展与完善正文企业年金业务知识讲解一、企业年金的定义与意义企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。
企业年金作为我国养老保险体系的重要组成部分，旨在提高职工的养老待遇，保障其退休后的生活质量。
二、企业年金的建立与政策鼓励早在 1991 年，我国就提出了企业年金制度。
国家鼓励企业建立企业年金，以弥补基本养老保险的不足。
企业年金不具有强制性，企业和职工自愿参加缴纳。
企业年金基金由企业和职工个人共同缴纳。
三、企业年金的缴费与基金管理企业年金基金由企业和职工个人共同缴纳。
企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的 8%。
企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的 6%。
企业年金基金实行完全积累，企业为每个参加企业年金的职工建立个人账户，个人缴费及其投资收益自始归属于职工个人。
四、企业年金的作用与优势企业年金作为一种补充养老保险制度，具有以下作用与优势：1.提高职工养老待遇，增加企业凝聚力和吸引力；2.鼓励企业承担社会责任，树立良好企业形象；3.促进养老保险体系的多层次发展。
五、企业年金业务的发展与完善随着市场经济的发展，我国对企业年金越来越重视。
目前，企业年金制度仍在不断完善中，以更好地保障广大职工的养老权益。
总之，企业年金作为一种补充养老保险制度，在提高职工养老待遇、保障其退休生活质量方面发挥着重要作用。
企业年金常识
企业年金常识1.引言企业年金作为一种补充养老保障的方式，逐渐受到企业和个人的关注和重视。
本文旨在介绍企业年金的相关知识，包括定义、参与条件、运作方式等，以帮助企业和个人更好地了解和参与企业年金计划。
2.企业年金定义企业年金是由企业设立的、旨在为员工提供退休金或其他福利待遇的养老保障计划。
它以企业为主体，通过员工和企业的共同投入，建立起长期资金积累和管理体系，以保障员工的退休生活质量。
3.参与条件3.1 参与人员范围企业年金计划通常适用于全职员工，包括正式员工和合同工。
特殊岗位可能有不同的参与条件。
3.2 参与资格条件通常要求员工达到一定工作年限或年龄限制，如工作满3年以上或年满25岁。
4.企业年金计划类型4.1 直接发放制企业按照约定的退休金计算公式，直接向退休员工支付养老金。
4.2 集体账户制企业将员工的个人账户资金集中管理，在员工退休时统一发放养老金。
4.3 营利性保险公司管理企业将企业年金基金委托给保险公司进行运营管理，并由保险公司负责养老金的发放。
5.办理企业年金计划的程序5.1 设立企业年金计划企业应按照相关法律法规的规定，向社会保险行政部门申请设立企业年金计划，并制定相应的计划文件。
5.2 与基金管理机构合作企业需选择合适的基金管理机构进行合作，签订投资管理协议，并交纳相应的费用。
5.3 员工参与企业应向员工介绍企业年金计划的相关内容，并鼓励员工参与其中。
6.企业年金计划的运作管理6.1 缴费企业按照约定的缴费比例和员工工资，缴纳企业年金计划的养老金。
6.2 投资管理基金管理机构根据企业年金计划的投资策略，对基金进行投资管理，以实现资金的增值。
6.3 养老金发放根据企业年金计划的规定，基金管理机构按时向合格员工发放养老金。
7.本文档涉及附件本文档涉及的相关附件包括：________1.企业年金计划设立申请表格。
2.投资管理协议范本。
3.养老金发放流程图。
8.本文所涉及的法律名词及注释8.1 企业年金定义：________由企业设立的、旨在为员工提供退休金或其他福利待遇的养老保障计划。
企业年金资料
企业年金资料一、什么是企业年金？企业年金是一种由企业设立和管理的养老金制度，旨在为企业员工提供额外的退休保障。
与国家社会养老保险制度相辅相成，企业年金可以提供更加灵活和个性化的养老金方案，为员工的退休生活提供更多的选择和支持。
二、企业年金的基本构成要素1. 缴费对象企业年金计划的参与者一般是企业员工，包括正式员工、合同工和临时工等。
企业通过合同约定缴费对象以及缴费的比例和方式。
2. 缴费金额和比例企业和员工共同缴纳企业年金，具体的缴费金额和缴费比例根据企业年金计划的规定而定。
一般来说，企业会根据员工的工资水平和工作年限等因素确定缴费比例。
3. 投资运营企业年金的资金需要进行投资运营，以增加资金的收益并确保养老金的支付能力。
企业一般会选择专业的基金管理机构或银行作为合作伙伴，根据风险偏好和市场情况投资于股票、债券、房地产等多种资产。
4. 养老金支付企业年金计划规定了养老金的支付条件和方式。
员工达到退休年龄或满足其他提取条件后，可以申请领取企业年金养老金。
养老金支付可以选择一次性领取或分期领取，根据员工的个人意愿和实际需求。
三、企业年金的优势和意义1. 扩大退休保障范围国家社会养老保险制度的保障范围有限，企业年金可以为员工提供更全面的退休保障，填补保障缺口。
不仅可以提高员工的退休生活质量，还可以吸引和留住优秀人才。
2. 灵活个性化的养老金方案企业年金计划可以根据员工的不同需求和情况设计灵活的养老金方案。
员工可以根据自己的意愿选择缴费金额、投资方式、领取方式等，达到个人化的财务规划目标。
3. 资金运营和投资收益企业年金的资金运营可以通过投资多种资产，实现更加稳健的资金增值。
与普通商业养老保险相比，企业年金更加注重风险管理和长期稳定的收益。
4. 员工福利和企业形象企业年金作为一项重要的员工福利制度，有助于提升企业的形象和竞争力。
企业能够为员工提供可靠的退休保障，减轻员工的后顾之忧，营造更加和谐的劳动关系。
企业年金专业知识介绍
企业年金方案内容－ 企业年金方案内容－权益归属
权益归属： 权益归属： 方法三： 方法三：混合式 也可以将悬崖式和阶梯式合在一起使用，主要用于定期缴费的业务模式。 也可以将悬崖式和阶梯式合在一起使用，主要用于定期缴费的业务模式。 混合式即随着计划参加人服务年限递增， 混合式即随着计划参加人服务年限递增，逐年将单位缴费部分全部归属给计划 参加人个人。 参加人个人。 归属比例 老职工 100％ 100％ 中年骨干 20% 40% 60% 80% 100% 新职工 0% 0% 40% 60% 80% 100%
企业年金方案内容－ 企业年金方案内容－建立企业年金的依据 《中华人民共和国劳动法》 中华人民共和国劳动法》 《中华人民共和国信托法》 中华人民共和国信托法》 《企业年金试行办法》 企业年金试行办法》 《企业年金基金管理试行办法》 企业年金基金管理试行办法》 《集体合同规定》 集体合同规定》
企业年金方案内容－ 企业年金方案内容－设计原则
（十一）修改条件 十一） （十二）修改程序 十二） （十三）中止条件 十三） （十四）中止程序 十四） （十五）解释权 十五） （十六）实施时间 十六）
企业年金方案内容－ 企业年金方案内容－建立企业年金的目的 为了保障和提高本单位职工退休后的生 活水平，建立多层次养老保障体系； 活水平，建立多层次养老保障体系；调动 本单位职工的劳动积极性， 本单位职工的劳动积极性，建立人才长效 机制，增强单位的凝聚力和创造力， 机制，增强单位的凝聚力和创造力，促进 单位健康持续发展。 单位健康持续发展。
择 投 资 管 理 人 、 托 管 人 和 账 户 管 理 人 并 签 订 合 同
“企业年金”小知识
“企业年金”知识点滴基本内容含义企业年金，即企业补充养老保险，是指企业及其雇员在依法参加基本养老保险的基础上，依据国家政策和本企业经济状况建立的、旨在提高雇员退休后生活水平、对国家基本养老保险进行重要补充的一种养老保险形式。
地位企业年金是对国家基本养老保险的重要补充，是我国正在完善的城镇职工养老保险体系（由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险三个部分组成）的“第二支柱”。
性质企业年金源自于自由市场经济比较发达的国家，是一种属于企业雇主自愿建立的员工福利计划。
企业年金，即由企业退休金计划提供的养老金。
其实质是以延期支付方式存在的职工劳动报酬的一部分或者是职工分享企业利润的一部分。
主要特征●由企业发起建立●经办方式多样化●国家给予一定的税收优惠政策（详见本目录下的“列支渠道”）●企业年金基金实行市场化投资运营（详见下文“企业年金基金的投资”）●政府在年金的建立和管理中不承担直接责任等建立条件和程序符合下列条件的企业，可以建立企业年金：( 一 ) 依法参加基本养老保险并履行缴费义务；( 二 ) 具有相应的经济负担能力；( 三 ) 已建立集体协商机制。
建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通过集体协商确定，并制定企业年金方案。
国有及国有控股企业的企业年金方案草案应当提交职工大会或职工代表大会讨论通过。
资金来源企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳，建立个人账户，与企业资产实行分账管理。
雇主和雇员分担缴费义务的比例，有的是1:1，总体上雇主多缴、雇员少缴或不缴的情况比较常见。
列支渠道企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行；职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。
列支的渠道方面，2006年春节前夕，财政部下发《财政部关于国有金融企业试行企业年金的通知(征求意见稿)》到二十几家财政部直属金融机构，《征求意见稿》为直属金融机构开辟的企业年金列支渠道，恰恰正是市场所期待的，企业缴费在工资总额4%以内的部分可从成本中列支。
企业年金常识
企业年金常识企业年金常识一、引言企业年金是一种由雇主发起并向雇员提供的退休金计划，旨在帮助雇员在退休后享受稳定的收入。
本文将详细介绍企业年金的基本概念、运作机制、参与条件以及其优缺点等内容，以便读者对企业年金有更全面的了解。
二、企业年金的基本概念1.企业年金的定义企业年金是指由雇主基于劳动合同或雇佣关系向在职雇员提供的、能够在其退休或满足特定条件时提供一定经济补偿的退休金计划。
2.企业年金的目的企业年金的主要目的是为了补充国家基本养老保险制度的不足，提供雇员在退休后持续稳定的经济收入，保障其基本生活和福利，提升雇员的福利待遇。
三、企业年金的运作机制1.缴费雇主和雇员根据约定的比例按月缴纳企业年金的费用，将其纳入企业年金计划的资金池中。
2.投资运营企业年金计划的资金将由专业机构进行投资运营，以保障资金的安全性和可持续增值，为雇员提供更丰厚的退休金收入。
3.管理与监督企业年金计划需要建立专门的管理团队来负责计划的运行与管理，并接受监管机构的监督，确保计划的合规性和透明度。
四、参与条件与权益1.参与条件企业年金计划的参与通常需要符合一定的条件，如在职时间、年龄、职务等方面的要求。
具体条件根据企业的规定而定。
2.参与权益参与企业年金计划的雇员将享受到一系列权益，包括累计的个人账户和雇主提供的养老金补贴等。
五、企业年金的优缺点1.优点企业年金可以提升雇员的福利待遇，增加雇员的工作积极性和忠诚度；可以为雇主提供一种吸引和留住优秀人才的手段；可以为个人提供额外的退休金收入，提高其退休生活质量。
2.缺点企业年金计划存在一定的风险，如投资风险、资金缺口风险等；企业年金计划的管理与运作需要一定的成本和人力资源投入；企业年金计划的效益受多种因素影响，收益不能保证。
六、附件本文档附带以下附件供参考：1.企业年金计划参与协议范本2.企业年金计划运作指南3.企业年金计划参与员工名单示例七、法律名词及注释1.劳动合同：雇主与雇员之间以劳动为目的，建立和规范双方权益关系的协议。
某公司企业年金知识介绍
2021/3/27
CHENLI
6
资金筹集及缴费办法
企业年金缴费
基础缴费 缴费基数*5%
企业缴费
补充缴费 中人补偿 缴费基数*3.33%
投资运营收益
工龄/司龄缴费 中人补偿剩余
个人缴费
个人账户积累 缴费基数*5%
企业缴费
企业缴费额为缴费基数总额的8.33%，其中5%用于基础 性缴费（根据年限划入个人账户），其中3.33%用于中 人补偿缴费
CHENLI
• 归集企业缴费剩余 部分的资金及未归 属权益部分 •用于对中人的补偿
9
权益归属
个人缴费、企业缴费及其投资收益的归属规定
参加员工的个人缴 费及其投资收益 100%归属本人所有
个人缴费
企业缴费及投资收益归属固定
参加年金后连续服务年限
归属比例
本公司服务年限<3年 本公司服务年限<4年
0% 20%
• 退休后个人账户余额 领取完毕 •出国（境）定居的 •参加人身故的
• 个人离开企业未再参 加企业年金计划或无法 转移账户 •员工升学、参军且已终 止解除劳动合同 •离开单20位2后1/失3/业27
个人账户 保留
企业账户 处理
保留账户有公司年金基金管理人继续管理，但不参加公司的资本运作，待具 备条件时予以转移，或待其本人达到符合享受企业年金待遇支付条件时领取。
主体条款部分
01 实施范围和参加条件 02 资金筹集和缴费办法 03 建立过渡补偿机制 04 账户管理 05 基金管理方式 02 权益归属 03 待遇计发和支付方式
附则部分
01 方案的修改、终止与缴费的中止 02 组织管理和监督 03 附则
企业年金基础知识介绍(1)
企业年金基础知识介绍一、企业年金基础知识1.1企业年金定义企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
1.2 建立企业年金的条件①企业为员工建立了基本养老保险，并足额缴费；②企业过去三年持续盈利；③已建立集体协商机制:建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通过集体协商确定，并制定企业年金方案。
1.3 企业年金的运作模式我国的企业年金制度采用信托型模式，完全市场化运作，年金资产的所有权、经营权、管理权相对独立。
实践证明信托型运作模式可以有效地防止不安全、不正当现象的发生，保护计划参加人的利益。
1.4 企业年金的缴费来源企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。
企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行；职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。
企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。
企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。
也就是说，企业缴费不能超过上年度工资总额的十二分之一，职工个人缴费也不能超过上年工资收入的十二分之一，约等于8.33%。
1.5 企业年金的投资运作为了使企业年金资产保值增值，需要选择获得国家资格认可的专业机构担任投资管理人。
企业年金基金财产的投资范围，限于银行存款、国债和其他具有良好流动性的金融产品，包括短期债券回购、信用等级在投资级以上的金融债和企业债、可转换债、投资性保险产品、证券投资基金、股票等。
（一）投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回购等流动性产品及货币市场基金企业和职工 董事长 受托人 总经理 账户管理人 会计托管人 出纳投资管理人 保值增值的比例，不低于基金净资产的5%；（二）投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业债等固定收益类产品及可转换债、债券基金的比例，不高于基金净资产的95%；（三）投资股票等权益类产品及投资性保险产品、股票基金的比例，不高于基金净资产的30%。
1.6 企业年金的领取条件当下列三种情况之一出现时，可以进行领取。
企业年金常识
企业年金常识企业年金常识章节一：企业年金概述1.1 企业年金的定义1.2 企业年金的发展历程1.3 企业年金的参与主体章节二：企业年金的优势与意义2.1 增加员工福利，提高员工满意度2.2 为员工养老提供安全保障2.3 减轻国家养老保障压力2.4 增加企业竞争力，优化员工结构章节三：企业年金的运作机制3.1 缴费机制与计算规则3.2 对企业年金资金的投资管理3.3 受益人资格认定与领取规则3.4 退休与离职时的企业年金处理章节四：企业年金的税收政策4.1 企业年金缴费的税收优惠政策4.2 企业年金收益的纳税政策4.3 企业年金领取的个税政策章节五：企业年金的法律法规与合规要求5.1 企业年金的相关法律法规5.2 企业年金合规管理的要求5.3 企业年金的监督与执法机构章节六：企业年金的案例分析6.1 成功实施企业年金的企业案例分享6.2 企业年金方案调整与改进的案例分析6.3 案例分析中的教训与启示附件：附件一：企业年金计算示例附件二：企业年金合同样本附件三：企业年金参与人员名单法律名词及注释：1.企业年金：指由单位按照法律、行政法规和有关规定，为其本单位的职工在其劳动期满、退职离休或领取社会保险待遇之后发放的企业年金。
2.受益人：指符合企业年金受益资格、享有企业年金权益的单位的离退休人员或离退职员工。
3.缴费机制：指单位和职工根据合同约定或共同协议进行的企业年金缴费方式。
4.受益资格认定：指对企业年金计划参与人员进行资格审核，确认其是否符合获得企业年金权益的条件。
5.纳税政策：指企业年金在领取时所需缴纳的个人所得税等税项。