企业年金讲义专业知识介绍
第十一章企业年金讲义
2018/12/31 21
账面储备制度：
账面储备制度，即企业补充养老保险基金作为企业的 一项债务反映在其账本上，是在企业财务收支平衡表上反 映和提留的补充养老保险的责任准备金，代扣税款，另立 单独信托账户。
由于法律对其用途未作限定，这笔钱留在企业内部， 企业可以以负债的形式使用这笔基金，积累的基金可以作 为企业一项重要的投资来源。
中国过去称之为企业补充养老保险； 欧洲国家称之为职业年金； 美国称之为私人养老金计划。
2018/12/31
4
企业年金与多支柱养老保险体系产生与发展沿革： 企业年金产生之初：通常设立两类企业， 一是在高新技术企业，雇主担心他所倚重的科 技人员、管理人员跳槽以及可能发生的商业机密泄 露；
二是直接现金交易的单位企业，如银行业、运
2018/12/31 9
2000年国务院将企业补充养老保险统一规范为企业年金，
决定采用个人账户管理方式，实行市场化管理运营，确定了企
业年金的相关政策和改革发展方向。 2004年劳动和社会保障部颁布《企业年金试行办法》，并 会同中国银监会、证监会、保监会颁布了《企业年金基金管理 试行办法》，促进了企业年金由政策管理向法制管理的转变、 由政府管理向市场管理的转变，以及企业自主管理向专业机构 受托管理的转变。应当说，这是21世纪以来中国社会保障最重 大的改革之一。
2018/12/31
16
11.2.2 企业年金的计划模式
企业年金的计划模式通常有两类： 以支定收的待遇确定型计划（defined benefit, 简称DB计 划） DB计划的特点是：
将来退休时的待遇水平(一般是按照某个计算公式来计算)是预先确 定下来的； 缴费则是不确定的，甚至可以不必进行预先的缴费积累，而是等到 员工退休时直接支付养老金。
企业年金业务知识讲解
企业年金业务知识讲解企业年金是一种由企业提供的退休金计划，以帮助员工在退休后享受稳定的经济保障。
它与社保体系相辅相成，为员工提供额外的退休金来源。
首先，企业年金的基本特点是灵活性。
与社保相比，企业年金通常具有更高的灵活度。
企业可以根据自身的经济状况和员工需求制定不同的计划。
例如，企业可以根据员工的年龄、职务级别等因素制定不同的缴费比例和投资方案，以满足员工个性化的需求。
其次，企业年金的资金来源也多样化。
企业年金的资金可以来自企业的自有资金、员工的缴费以及企业投资收益等多个渠道。
这种多元化的资金来源不仅有助于提高企业年金的可持续性，也能够保证员工在退休后能够获得稳定的养老金。
再次，企业年金的管理方式相对独立。
企业年金计划的管理一般由企业内部的专门机构或外部专业机构来负责。
这些机构会根据规定的投资方针，对企业年金的资金进行有效配置和管理，以获得稳定的投资收益。
通过专业的管理，能够保证员工的企业年金资金得到有效保值增值，满足员工退休后的生活需求。
最后，企业年金对企业的吸引力和竞争力有着显著的提升作用。
在现代社会，人才是企业的核心竞争力之一。
通过提供企业年金计划，企业能够吸引并留住更多优秀的员工。
相比其他企业，提供企业年金计划的企业更能够给员工一种安全感和归属感，提高员工的投入和忠诚度，从而有效提升企业的综合竞争力。
总的来说，企业年金作为一种重要的福利制度，对于企业和员工都具有重要意义。
对企业而言，企业年金是其社会责任的表现，也是提升人才吸引力的有效途径；对员工而言，企业年金是其未来生活质量的保障，可以帮助实现财务自由和安享晚年。
因此，企业和员工都应充分认识和了解企业年金业务，积极参与和推动企业年金计划的发展，实现共赢的局面。
企业年金基础知识介绍(1)
企业年金基础知识介绍一、企业年金基础知识1.1企业年金定义企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
1.2 建立企业年金的条件①企业为员工建立了基本养老保险，并足额缴费；②企业过去三年持续盈利；③已建立集体协商机制:建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通过集体协商确定，并制定企业年金方案。
1.3 企业年金的运作模式我国的企业年金制度采用信托型模式，完全市场化运作，年金资产的所有权、经营权、管理权相对独立。
实践证明信托型运作模式可以有效地防止不安全、不正当现象的发生，保护计划参加人的利益。
1.4 企业年金的缴费来源企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。
企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行；职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。
企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。
企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。
也就是说，企业缴费不能超过上年度工资总额的十二分之一，职工个人缴费也不能超过上年工资收入的十二分之一，约等于8.33%。
1.5 企业年金的投资运作为了使企业年金资产保值增值，需要选择获得国家资格认可的专业机构担任投资管理人。
企业年金基金财产的投资范围，限于银行存款、国债和其他具有良好流动性的金融产品，包括短期债券回购、信用等级在投资级以上的金融债和企业债、可转换债、投资性保险产品、证券投资基金、股票等。
（一）投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回购等流动性产品及货币市场基金企业和职工 董事长 受托人 总经理 账户管理人 会计托管人 出纳投资管理人 保值增值的比例，不低于基金净资产的5%；（二）投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业债等固定收益类产品及可转换债、债券基金的比例，不高于基金净资产的95%；（三）投资股票等权益类产品及投资性保险产品、股票基金的比例，不高于基金净资产的30%。
1.6 企业年金的领取条件当下列三种情况之一出现时，可以进行领取。
企业年金常识
企业年金常识企业年金常识⒈什么是企业年金？企业年金是指由企业自愿设立，主要目的是为员工提供退休金或相关保障的一种制度。
企业年金计划一般由企业出资和参与员工共同缴纳，资金用于投资并为员工提供退休金待遇。
⒉企业年金的优势●增加员工福利：企业年金计划能够提高员工福利水平，吸引优秀人才加入企业。
●创造积蓄机会：企业年金为员工提供了一个长期储蓄的机会，增加了个人和家庭的财务安全。
●税收优惠：在一些国家或地区，企业年金计划的缴费部分可以享受税收优惠。
⒊企业年金的运作方式●缴费方式：企业和参与员工共同缴纳资金到企业年金计划中。
●投资管理：企业年金计划的资金将由专业投资机构进行管理和投资，以实现长期增值。
●提取方式：员工在退休或特定情况下可以提取企业年金账户中的资金。
⒋企业年金的参与条件●雇佣条件：企业年金计划通常只针对企业雇员开放，新员工加入企业后可以根据计划规定自愿参加。
●服务条件：员工可能需要在企业工作一定的时间，如满足一定年限后才能享受企业年金的福利。
⒌企业年金的法律法规企业年金计划的设立和运作受到各个国家或地区的法律法规的约束，主要涉及以下方面：●劳动法：规定员工参与企业年金计划的权益和福利。
●税收法：规定企业年金计划在缴费和提取时的税收政策。
●证券法：针对企业年金计划的投资管理提供相关规定。
【附件】●企业年金参与须知：详细说明员工如何参与企业年金计划以及相关权益。
●企业年金提取申请表格：员工在满足条件后，可填写该表格申请提取企业年金账户中的资金。
【法律名词及注释】⒈劳动法：是规范劳动关系和保护劳动者权益的法律。
⒉税收法：是规定税收政策和税款征收程序的法律。
⒊证券法：是管理和监督证券市场及证券交易活动的法律。
中国人寿企业年金销售培训讲义
中国人寿企业年金销售培训讲义第一部分：企业年金销售概述1.1 什么是企业年金- 企业年金的定义和意义：为企业员工提供养老保障和资产增值的一种形式。
- 企业年金的特点：由企业自愿设立、由保险公司或其他专业机构管理运作、以员工共同缴费为主要方式、提供多元化投资组合等。
1.2 中国企业年金的发展概况- 中国企业年金的历史演进：从试点推广到全面普及的发展历程。
- 中国企业年金的市场潜力：根据人口老龄化情况和政府政策的推动，企业年金市场前景广阔。
1.3 企业年金销售的意义和挑战- 销售企业年金的意义：为企业提供了一个增加员工福利和提高员工保障的机会。
- 销售企业年金的挑战：员工对企业年金的认知度不高、市场竞争激烈、销售过程复杂等。
第二部分：企业年金销售技巧2.1 市场调研和潜在客户分析- 利用市场调研了解客户需求：了解潜在客户的养老需求、投资习惯和风险承受能力。
- 进行有效的潜在客户分析：依据客户特点、行业背景等确定目标客户。
2.2 产品介绍和销售演示技巧- 产品特点和优势介绍：详细介绍企业年金的各项权益和特点，以及与其他养老保障方式的对比。
- 销售演示技巧：通过数据和案例说明企业年金的实际回报和风险。
- 培养销售话术和技巧：有效沟通和回应客户的疑虑和问题。
2.3 解答客户疑虑和风险提示- 客户疑虑解答：根据客户关注点针对性解答问题，例如保障范围、退出机制等。
- 风险提示与防范：提醒客户关注投资风险并明确告知风险分散策略。
2.4 签订合同和售后服务- 合同签署：与客户达成一致并签署正式的销售合同。
- 售后服务：建立良好的客户关系，提供定期跟踪和个性化的售后服务。
第三部分：企业年金销售案例分析和讨论3.1 成功案例分析- 分析成功的企业年金销售案例：介绍具体的成功销售案例，并总结成功经验。
- 分析成功案例的关键因素：从销售策略、客户关系管理等方面分析成功案例的共同特点。
3.2 销售挑战案例分析与解决- 分析典型的销售挑战案例：通过分析销售过程中的挑战案例，找出解决方案。
中国人寿企业年金销售培训讲义
中国人寿企业年金销售培训讲义一、引言企业年金，作为一种重要的养老保障方式，受到越来越多的关注和重视。
因此，中国人寿公司决定开展企业年金销售培训，以提升销售人员的专业能力和服务水平。
本讲义旨在系统介绍企业年金销售的相关知识和技巧，帮助销售人员更好地开展企业年金产品销售工作。
二、企业年金概述企业年金是由企业为员工提供的一种补充养老保障的制度，旨在帮助员工在退休后维持相对稳定的收入水平。
企业年金一般由企业和员工共同缴纳基金，该基金用于投资运营产生收益。
三、企业年金销售流程1.市场调研：了解目标客户群体的需求和市场状况，为销售工作做好准备。
2.客户开发：通过各种渠道发现潜在客户，积极拓展客户资源。
3.需求分析：与客户进行深入沟通，了解其养老需求和财务状况，准确定位客户需求。
4.产品推介：根据客户需求，向其推介适合的企业年金产品，突出产品的优势和价值。
5.解答疑问：解答客户关于企业年金的疑问和顾虑，提供专业的咨询和建议。
6.销售谈判：与客户进行谈判，协商达成销售合同，确保双方利益均得到保障。
7.跟进服务：销售不仅仅是一次性的交易，还需要及时提供售后服务，帮助客户解决问题和困扰。
四、企业年金销售技巧1.专业知识：销售人员要具备扎实的企业年金知识和产品知识，以便回答客户的问题和提供专业的建议。
2.沟通技巧：善于倾听客户需求，与客户进行有效的沟通，能够引导客户的思考和决策。
3.个性化推荐：根据客户的需求和情况，提供个性化的产品推荐，满足客户的个性化需求。
4.团队协作：与团队成员合作，共同开展销售工作，提升整个团队的销售业绩。
5.持续学习：紧跟行业动态，不断学习新知识和技能，提升自身的销售能力和专业素质。
五、企业年金销售案例分析通过分析一些成功的企业年金销售案例，可以借鉴和学习别人的成功经验，提升自己的销售能力。
以下是几个典型的企业年金销售案例： 1. 案例一：通过与公司高层进行深入沟通，了解公司的养老保障需求，为其提供量身定制的企业年金解决方案，最终成功签约。
企业年金业务知识讲解
企业年金业务知识讲解（实用版）目录1.企业年金的定义与意义2.企业年金的建立与政策鼓励3.企业年金的缴费与基金管理4.企业年金的作用与优势5.企业年金业务的发展与完善正文企业年金业务知识讲解一、企业年金的定义与意义企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。
企业年金作为我国养老保险体系的重要组成部分，旨在提高职工的养老待遇，保障其退休后的生活质量。
二、企业年金的建立与政策鼓励早在 1991 年，我国就提出了企业年金制度。
国家鼓励企业建立企业年金，以弥补基本养老保险的不足。
企业年金不具有强制性，企业和职工自愿参加缴纳。
企业年金基金由企业和职工个人共同缴纳。
三、企业年金的缴费与基金管理企业年金基金由企业和职工个人共同缴纳。
企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的 8%。
企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的 6%。
企业年金基金实行完全积累，企业为每个参加企业年金的职工建立个人账户，个人缴费及其投资收益自始归属于职工个人。
四、企业年金的作用与优势企业年金作为一种补充养老保险制度，具有以下作用与优势：1.提高职工养老待遇，增加企业凝聚力和吸引力；2.鼓励企业承担社会责任，树立良好企业形象；3.促进养老保险体系的多层次发展。
五、企业年金业务的发展与完善随着市场经济的发展，我国对企业年金越来越重视。
目前，企业年金制度仍在不断完善中，以更好地保障广大职工的养老权益。
总之，企业年金作为一种补充养老保险制度，在提高职工养老待遇、保障其退休生活质量方面发挥着重要作用。
企业年金基础知识V3[1].0
![企业年金基础知识V3[1].0](https://img.taocdn.com/s3/m/55b27ca5f242336c1fb95e75.png)
➢8 页
企业年金的相关法规
➢ 《企业年金试行办法》劳社部发［2004］20号令 主要内容：建立条件、年金方案的制定与内容、资金来源与列支渠道、领取条件、
资金管理模式等
➢ 《企业年金基金管理办法》人社部［2011］11号令 主要内容：各管理人职责、基金投资范围、计划管理与信息披露，监督检查等
三、附则部分
12.修改条件 13.修改程序 14.中止条件 15.中止程序 16.解释权 17.实施时间
➢ 7页
企业年金的相关法规
2004年5月1日
正式颁布企业年金法规
2003年开始
香港强积金积累经验
1999-2002年
国内部分省市进行试点
1998年前
美国401K计划作为蓝本 ➢ 《企业年金试行办法》劳社部发［2004］20号 ➢ 《深圳市企业年金实施意见》深府[2006]255号
2. 出境定居（可一次性领取） 3. 退休前身故（一次性领取） 4. 因病(残)丧失劳动能力或者提前退休 （255号文）
➢13 页
11号令第29条（向员工提供查询服务是账管人的职责之一）
1. 查询方式：网络披露、电话查询、年度权益报告等 2. 查询内容：企业缴费、个人缴费、投资收益及待遇领
取
➢14 页
寻找 受托人
持续运营
高层领导 HR部门工会等
员工 年金方案制定参与者
签署年 金合同
缴费，建 账，投资
➢6 页
一、总则部分
1. 建立企业年金的目的 2. 建立企业年金的依据 3. 建立企业年金的原则
二、主体条款部分