学校全面预算管理流程图
全面预算管理制度(附流程图)
全面预算管理制度（附流程图）第一章总则第一条为进一步规范XX科技股份有限公司（以下简称“公司”）全面预算管理行为，合理配置公司资源，提高运营管理能力，强化内部控制，降低经营风险，实现公司战略目标及年度经营计划，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规及《公司财务管理制度》，结合公司章程及实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称全面预算管理，是指公司根据战略目标对一定期间内的经营活动、投资活动、筹资活动等作出预算安排，并通过对执行过程的监控和分析，指导经营活动的改善和调整，从而更有效地管理公司和最大程度的实现战略目标。
第三条公司预算年度为会计年度，自公历1月1日起到12月31日。
第四条本制度适用于公司及公司全资、控股子公司、分公司，直营中心参照本制度执行。
第五条财务预算管理的基本原则：战略导向，效益优先；全面预算，确保重点；结果导向、过程控制；权责明确，分级实施；严格考核，奖惩兑现。
第二章组织架构和工作职责第六条公司全面预算组织体系由预算决策机构、预算管理机构、预算办事机构和预算执行机构组成。
各单位可根据实际情况设置组织体系。
第七条公司股东大会是预算管理的最高决策机构，主要职责：审议批准公司年度财务预算方案。
第八条董事会是预算决策机构，主要职责：制订公司的年度财务预算方案。
第九条公司设立预算管理委员会（以下简称“预委会”）是预算管理机构,预委会主任由公司董事长担任，副主任由公司总经理担任，预委会成员由公司副总经理、财务总监组成。
主要职责：（一）审议预算管理制度；（二）审议年度预算方针、目标、年度预算编制方案;（三）下达经公司股东会审批确定后的预算;（四）审议预算调整方案及重大预算追加事项；（五）负责考核公司整体预算执行情况，督促公司经营班子完成预算目标；（六）协调处理各预算单位预算编制和执行中的有关问题；（七）公司董事会授予的其他事宜。
第十条预委会下设预算管理委员会办公室（以下简称“预委办”），预委办设在财务管理部,负责预算管理日常工作；办公室主任由财务管理部主要负责人担任，副主任由各相关部门负责人担任，成员为各部门预算员。
预算管理流程图
预算管理流程图
预算管理流程图
责任部门财务部财务总监预算委员会总经理董事会
下达预算规划指标
组织编制年度预算方案草案、下发报表
收集、整理资料
编制责任归口
预算报表
部门经理审核调查核实、归集汇总
是编制年度预算审查年度预算初审草案是否通过草案草案
否调整年度预算
草案是审批年度预算再审草案审核、送批年度是否通过方案预算方案否否
年度预算方案是否通过
退回是编制年度财务
收支预算审核、会签年度签发年度财务财务收支预算预算实施收支预算费用预算指标分解
年度财务预算执预算评价与考核责任中心报告行情况总结报告。
预算管理流程图
通过
是
决算编制流程图
财务科
财务分管领导
单位负责人
不通过
通过
不通过
通过
财政支出绩效考评流程图
财务科
各科室
财务分管领导
单位负责人
基本支出及项目支出预算编制流程图
各相关制
否
2、预算审核
通过
预算管理业务流程图
预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解
各科室
财务科
单位负责人
单位领导班子会
2、预算指标下达
预算执行流程图
1、预算执行申请
各科室
科室分管领导
财务科
财务分管领导
否
是
不通过
不通过
2、预算执行
预算管理流程图
否
通过
是
决算编制流程图
财务科
财务分管领导
单位负责人
不通过
通过
不通过
通过
财政支出绩效考评流程图
财务科
各科室
财务分管领导
单位负责人
基本支出及项目支出预算编制流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、预算编制
否
2、预算审核
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八仙筒学区中心校预算管理业务流程图
预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解
各科室
财务科
单位负责人
单位领导班子会
2、预算指标下达
预算执行流程图
1、预算执行申请
各科室
科室分管领导
财务科
财务分管领导
否
是
不通过
不通过
预算管理流程图
1、 各科室
财务科
单位负责人
单位领导班子会
基本支出及项目支出预算编制流程图
各相关科室
1、
预
算
编
部署预算
制
编制工作
2、
根据本科室上 年度基本支 出、项目支出 提出预算建议 数
预
算
审
核
财务科
开 始 部署否预 算编制 工作
单位负责人
初 审
汇总各科室 预算、形成 单位预算建 议数
通过 审 核
报财政局 审核
结束
工
开始
作
指
按财政局
审核
决议
标
批复后预
细
算，控制数
化
分解细化
分
解
2、
预
指标下达
指
标
下
结束
达
预算执行流程图
1、
各科室
预
科室分管领 导
财务科
财务分管领导
算 开始
执
行
借款
报销
是否需要
申 否 申请执行
流程
请是 结
束 提出执行
申请
2、
预
算 资金支付管
不通过
不通过
审通核 过
审核 通过
财政支出绩效考评流程图
财务科
各科室
财务分管领导
单位负责人
开 始 决算编 制
预算情 况统计
制定下 年度预 算编制 基础
审核 审核
审 核
公布绩效考评 结果
执 理
行
结束
审批
否
不通过
不通过
审定
审
预算管理流程图
各相干科室
财务科
单位负责人
1.预算编制
否
2.预算审核
经由过程
预算治理营业流程图
预算批复及内部分化下达流程图
1.工作指标细化分化Leabharlann 各科室财务科单位负责人
单位引导班子会
2.预算指标下达
预算履行流程图
1.预算履行申请
各科室
科室分担引导
财务科
财务分担引导
否
是
不经由过程
不经由过程
2.预算履行
否
经由过程
是
决算编制流程图
财务科
财务分担引导
单位负责人
不经由过程
经由过程
不经由过程
经由过程
财务支出绩效考评流程图
财务科
各科室
财务分担引导
单位负责人
全面预算编制、审批及流程图
全面预算编制、审批及流程图
根据预算编制大纲，制定业务预算或部门预算，并提交财务部审核。
8.审核、汇总、平衡财务部对各预算责任中心提交
的预算进行审核、汇总，并进行平衡，确保总预算符合公司整体经营目标。
9.沟通修改意见财务部将审核结果及修改意见反
馈给各预算责任中心，进行沟通和修改。
10.编制预算草案各
预算责任中心根据沟通和修改意见，制定最终预算草案，并提交财务部审核。
11.审核财务部对预算草案进行审核。
12.审核
董事会对预算草案进行审核。
13.审批股东大会对预算草案进
行审批。
14.下达预算经过审批的预算草案，财务部将预算指
标下达至各预算责任中心，完成全面预算的编制和审批工作。
本流程的目的是规范公司的预算编制工作，确保预算的全面性、合理性、及时性和可行性。
适用范围是XXX的预算编
制活动。
XXX是由公司总裁、财务总监和各业务分管副总裁、营销总监、行政人事总监、生产总监、技术总监、分子公司负责人等组成的委员会。
预算编制流程包括拟订预算目标、制定初步预算、参与预算目标分解方案、修改预算目标分解方案并拟定预算编制大纲、审批、下达预算指标及预算编制大纲、编
制业务预算或部门预算、审核、汇总、平衡、沟通修改意见、编制预算草案、审核、董事会审核、股东大会审批和下达预算。
通过这个流程，确保预算符合公司整体经营目标。
预算管理流程图
是
不通过
不通过
2、预算执行
否
通过
是
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ决算编制流程图
综合处（财务处）
财务分管领导
单位负责人
不通过
通过
不通过
通过
财政支出绩效考评流程图
综合处（财务处）
各处室
财务分管领导
单位负责人
基本支出及项目支出预算编制流程图
各相关处室
综合处（财务处）
单位负责人
1、预算编制
否
2、预算审核
通过
预算管理业务流程图
预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解
各处室
综合处（财务处）
单位负责人
单位领导班子会
2、预算指标下达
预算执行流程图
1、预算执行申请
各处室
处室分管负责人
综合处（财务处）
财务分管领导