20140616《国际结算基础产品介绍》学员版
《国际结算》课件
《国际结算》课件教案：《国际结算》一、教学内容1. 绪论：介绍国际结算的定义、起源、发展及其在国际贸易中的重要性。
2. 国际结算工具：介绍汇票、本票、支票等国际结算工具的性质、特点和运用。
3. 国际结算方式：介绍电汇、信汇、票汇等国际结算方式的原理、操作流程和优缺点。
4. 国际结算中的银行角色：探讨银行在国际结算中的地位、作用以及银行的结算服务。
5. 国际结算风险与防范：分析国际结算过程中可能遇到的风险，如信用风险、操作风险等，并提出相应的防范措施。
二、教学目标1. 让学生了解国际结算的定义和发展历程，认识到国际结算在国际贸易中的重要性。
2. 使学生掌握各种国际结算工具的性质和特点，能够熟练运用。
3. 让学生了解各种国际结算方式的原理和操作流程，提高实际操作能力。
三、教学难点与重点1. 教学难点：国际结算风险的识别和防范。
2. 教学重点：各种国际结算工具的运用和国际结算方式的操作流程。
四、教具与学具准备1. 教具：多媒体教学设备、黑板、粉笔。
2. 学具：教材、笔记本、文具。
五、教学过程1. 实践情景引入：以一个真实的国际贸易案例为背景，让学生了解国际结算在国际贸易中的实际应用。
2. 教材内容讲解：详细讲解国际结算的定义、起源、发展及其在国际贸易中的重要性。
3. 例题讲解：通过示例，使学生掌握各种国际结算工具的性质和特点，以及国际结算方式的操作流程。
4. 随堂练习：设置一些练习题，让学生巩固所学内容，提高实际操作能力。
5. 课堂讨论：分组讨论国际结算风险的识别和防范，分享各自的心得体会。
六、板书设计板书设计如下：国际结算1. 定义和发展历程2. 国际结算工具a. 汇票b. 本票c. 支票3. 国际结算方式a. 电汇b. 信汇c. 票汇4. 国际结算中的银行角色5. 国际结算风险与防范七、作业设计1. 请简述国际结算的定义和发展历程。
2. 请列举三种国际结算工具，并简要说明它们的性质和特点。
3. 请阐述电汇、信汇、票汇三种国际结算方式的原理和操作流程。
国际结算产品介绍提纲.ppt
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3. 外汇汇款
• 基本概念
• 银行根据汇款人的指示，将一定金额的款项，付给收款人的 结算方式。
• 用途
• 货物贸易、服务贸易、非贸易、资本结算
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3.1 汇入汇款
• 基本概念
• 汇入汇款是指国外及港澳台地区汇款人通过境外银行，采用 电汇、信汇、票汇的方式将款项汇入境内银行，由境内银行 根据境外银行的汇款指示，将款项解付给指定收款人的结算 方式。
• 案例：我国出口商向日本出口水产品，结算货币为美元。进 口商收到货物后记我行账户，我行解付给出口商。
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3汇.1入汇汇入款汇业款务业流务程流程
境外进口商 我行出口商
账户行
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汇款行
3.1 汇入汇款
费率
对收款人在我行开户的汇入汇款，我行免费解付 转汇、退汇按总行中间业务收费标准收取
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国际结算产品
外汇账户：经常项目账户和资本项目账户
进口企业：
➢ 汇出汇款 ➢ 进口代收
➢ 进口开证：可转让信用证
背对背信用证 循环信用证
出口企业：
➢ 汇入汇款 ➢ 出口托收 ➢ 出口信用证：来证通知
出口议付
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2.外汇账户
外汇账户的含义
– 外汇帐户是指境内机构、驻华机构、个人及来华人员以可自 由兑换货币在金融机构开立的用于经常项目和资本项目外汇 收支的帐户。
8 付 款
/
承
兑
托收行
4.1 进口代收 • 费率
• 光票代收：按代收金额的1‰收取，最低50元/笔，最高1000元/笔 • 跟单代收：按代收金额的1‰收取，最低100元/笔，最高2000元/笔。
国际结算讲义
国际结算讲义保险单保险单的种类保险单（INSURANCE POLICY）俗称“大保单”，它是一种独立的保险凭证，一旦货物受到损失，承保人和被保人都要按照保险条款和投保险别来分清货损，处理索赔。
保险凭证（INSURANCE CERTIFICATE）俗称“小保单”，是一种简单的保险凭证，它不印刷保险条款，只印刷承保责任界限，以保险公司的保险条款为准。
这种保险凭证格式简单，但其作用与保险单完全相同。
联合保险凭证（COMBINED INSURANCE CERTIFICATE）利用商业发票在上面加盖保险章，注明保险编号、险别、金额、装载船名、开船日期等，以此作为保险凭证。
预约保险单（OPEN POLICY）一种长期的、总括性的保险合同。
保险单的抬头1、卖方抬头2、银行抬头（TO ORDER OF XXX BANK或IN FAVOUR OF XXXBANK）：“XXX出口公司+HELD TO ORDER OF XXXBANK（或IN FAVOUR OF XXXBANK）。
3、中性抬头：“TO WHOM IT MAY CONCERN”4、空白抬头（TO ORDER）：“XXX COMPANY FOR THE ACCOUNT OF WHOM IT MAY CONCERN”。
信用证中有关保险单据条款INSURANCE POLICIES OR CERTIFICATE IN TWO FOLD PAYABLE TO THE ORDER OF COMMERCIAL BANK OF LONDON LTD.COVERING MARINE INSTITUTE CARGO CLAUSES A(1.1.1982),INSTITUTE STRIKE CLAUSES CARGO(1.1.1982),INSTITUTE WAR CLAUSES CARGO (1.1.1982) FOR INVOICE value PLUS 10% INCLUDING WAREHOUSE TO WAREHOUSE UP TO THE FINAL DESTINATIN AT SWISSLAND ,MARKED PREMIUM PAID ,SHOWING CLAIMS IF ANY,PAYABLE INGERMANY,NAMING SETTLING AGENT IN GERMANY.INSURANCE POLICY/CERTIFICATE,ISSUED TO THE APPLICANT(AS INDICATED ABOVE),COVERING RISKS AS PER INSTITUTE CARGO CLAUSES(A),AND INSTITUTE WAR CLAUSES(CARGO) INCLUDING WAREHOUSE TO WAREHOUSE CLAUSE UP TO FINAL DESTINATION AT SCHOMDORF,FOR AT LEAST 110PCT OF CIF value,MARKED PREMIUM PAID SHOWING CLAIMS IF ANY PAYABLE IN GERMANY,SHOWING SETTLING AGENT IN GEERMANY.信用证中有关保险单据条款MARINE INSURANCE POLICY OF CERTIFICATE IN DUPLICATE,INDORSED IN BLANK,FOR FULL INVOICE value PLUS 10 PERCENT STATING CLAIM PAYABLE IN THAILAND COVERING FPA AS PER OCEAN MARINE CARGO CLAUSE OF THE PEOPLE’S INSURANCE COMPANY OF CHINA DATED1/11981,INCLUDING T.P.N.D.LOSS AND /OR DAMAGE CAUS ED BY HEAT,SHIP’S SWEAT AND ODOOUR,HOOP-RUST,BREAKAGE OF PACKING.INSURANCE PLOICIES OR CERTIFICATE IN DUPLICATE ENDORSED IN BLANK OF 110% OF INVOICE value COVERING ALL RISKS AND WAR RISKS AS PER CIC WITH CLAIMS PAYABLE AT SINGAPORE IN THE CURRENCY OF DRAFT(IRRESPECTIVE OF PERCENTAGE),INCLUDING 60 DAYS AFTER DISCHARGES OF THE GOODS AT PORT OF DESTINATION(OF AT STATION OFDESTINATION) SUBJECT TO CIC.信用证中有关保险单据条款INSURANCE POLICIES OR CERTIFICATE IN TWO FOLD ISSUED TO THE APPLICANT,COVERING RISKS AS PER INSTITUTE CARGO CLAUSES(A),AND INSTITUTE WAR CLAUSES (CARGO) INCLUDING WAREHOUSE TO WAREHOUSE CLAUSE UP TO FINAL DESTINANTION AT SCHORNDORF FOR AT LEAST 110%OF CIF value, MARKED PREMIUM PAID SHOWING CLAIMS IF ANY PAYABLE INGERMANY,NAMING SETTLING AGENT IN GERMANY.国际结算工具汇票定义中国《票据法》---汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
国际结算产品
国际结算产品
1.概述
外交，军事等方面的交往或联系而发生地以货币表示债权债务的清偿
有形贸易引起
行为或资金转移行为。
分为有形贸易和无形贸易类。
2.国际结算产品分类
(1)减免保证金开证
○1产品概述：减免保证金开证是指银行应外贸公司要求，为外贸公司减收或免收保
证金开出信用证的一种贸易融资方式。
适用于具有进出口经营权限的我行已授信客户，所进口商品符合国家政策和相关规定。
○2产品特点:1.可利用银行的信用，减少资金占压，扩大业务规模；
2.可减轻您的经营费用，降低贸易成本，提高资金使用效率。
(2)进口代收
○1
○2产品特点：1与信用证方式相比，手续简单、费用较低,有利于您节约财务费用；
2.在出口商的备货和装运阶段不必预付货款、占压资金，支付货款或做出承
兑后可立即取得货物单据并处置货物；
3承兑交单项下，进口商承兑后即可以取得货物单据并处置货物，在售出货
物并有现金流入后才对外支付，资金占压近乎为零，财务状况和偿债能力得
到有效改善。
(3)进口保理
○1
账务管理服务的业务。
○2产品特点
1.您可利用O/A、D/A优惠付款条件，以有限的资本，购进更多货物，加快资金流动，扩大营业额；
2.您仅凭公司的信誉和良好的财务表现，无须抵押，即可获得我行在已核准信用额度内担保付款的信用支持；
3.省却了您开立信用证和处理繁杂文件的费用，另外，保理费用一般由出口商承担，达到节约成本、简化手续的效果；
4.在批准信用额度后，购买手续简化，进货快捷；
5.您在货到之后验收付款，有效避免卖方违约风险和欺诈风险。
国际结算产品介绍
EUROPE
ASIA N. AMERICA
AFRICA S. AMERICA
OCEANIA
4
银行在国际结算中作用
一、资金中心枢纽 银行提供资金跨境流动的通道； 银行提供资金跨境流动的通道； 二、提供信用保障 为贸易双方解除风险，避免不信任； 为贸易双方解除风险，避免不信任； 三、融通资金 除一般贷款外，提供贸易融资产品，解决进出 除一般贷款外，提供贸易融资产品， 口商国际贸易过程中资金周转困难， 口商国际贸易过程中资金周转困难，促进国际贸 易发展。 易发展。
100
或收取等值外币 按季收取，不足3 按季收取，不足3个月 按3个月计收
400 200 或收取等值外币
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跟单信用证 四、资费—出口信用证 资费—
业务项目
通知、 通知、 通知转递 预通知、 预通知、 修改通知、 修改通知、 预通知转递、 预通知转递、 修改通知转递 ▲出口信用证 出单费 转让 100 300 1000 1.25‰ 1.25‰ 1‰
国际结算产品介绍
中国邮政储蓄银行 国际业务部
2010年10月19日 2010年10月19日
目录
一、国际结算业务概述 二、国际结算产品 三、国际结算业务模式与流程
2
国际结算产品介绍
一、国际结算业务概述
二、国际结算产品 三、国际结算业务模式与流程
3
一、国际结算业务概述
两个不同国家的当事人因为商品买卖、服务供应、 两个不同国家的当事人因为商品买卖、服务供应、 资金调拨、 资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外 汇收付业务。 汇收付业务。
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跟单托收
三、托收的当事人
委托人：是委托一家银行办理托收业务的当事人。 委托人：是委托一家银行办理托收业务的当事人。 1.根据合同规定交付货物 根据合同规定交付货物； 1.根据合同规定交付货物； 2.提交符合合同规定的单据 提交符合合同规定的单据； 2.提交符合合同规定的单据； 3.填写托收申请书 填写托收申请书。 3.填写托收申请书。 托收行：也称寄单行，它是出口方银行。 托收行：也称寄单行，它是出口方银行。 1.缮制托收指示 缮制托收指示； 1.缮制托收指示； 2.核验单据 核验单据。 2.核验单据。 代收行：是接受托收行的委托， 代收行：是接受托收行的委托，参与办理托收业务的一家 银行，它是进口方银行。 银行，它是进口方银行。 单据的处理：核查单据、提示付款人承兑汇票等； 1. 单据的处理：核查单据、提示付款人承兑汇票等； 2.收款放单 3.将托收款项支付给托收行 收款放单； 将托收款项支付给托收行。 2.收款放单；3.将托收款项支付给托收行。 付款人：是债务人，也是汇票的受票人。 付款人：是债务人，也是汇票的受票人。
国际结算产品培训
（3）票据未列入挂失、止付名单； （4）票据出票期在半年以内（有特殊注明的票据及旅行支票除外）； （5）票据要汇款业务 －电汇 2.汇款业务 － 票汇 3.出口发票融资 4.进口汇出款融资
受益人
(2)申请开立信用证
(10) 付款 (11) 放单
(1) 合同谈判
(单8)据并递交
(7) 审核+议付/付款/承兑
(6) 递交单据
(4)通知信用证
(9) 审
核/付 款
开证行
(3)开具信 用证
通知行/ 议付行/ 付款行/ 保兑行
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信用证
我行在信用证项下可为客户提供的服务 出口信用证通知 出口信用证交单（收妥结汇） 出口押汇（出口议付） ✓ 同业授信额度下的出口押汇 ✓ 客户出口押汇授信额度下的出口押汇 福费廷
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信用证
功能
开证银行的保证付款功能。信用证是银行信用，是开证行负第一性
付款责任，而且其付款是有条件的。信用证保障了买卖双方的利益。
✓ 对出口方而言，保证了出口方在货物出运以后，提交了符合信 用证条款的单据，货款不致落空。
✓ 对进口方而言，在规定期限内获得代表货权的单据以及信用证 规定的各种检验证以后方开始付款。信用证保障了买卖双方的 利益。
报费。 ➢ 票汇收费低，使用方便灵活，多用于向国外支付报名费、学费以
及佣金等小额款项。
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出口发票融资
定义 在出口TT货到付款或赊销方式项下，出口商在完成出口合同规定的交货 义务后，我行凭其提供的出口发票及其他货运单据向其提供部分应收货 款融资，并以出口收汇款项作为主要还款来源的融资方式。
特点 出口发票融资的比例一般不超过发票金额的80％。 出口发票融资期限根据出口合同规定的信用期加上合理的收汇时间确定。 出口发票融资利率按照LIBOR/HIBOR加点报价方式执行，并考虑当地同业 同类业务的利率水平加以调整。 为减小出口发票融资业务回款的风险可以要求客户叙做出口保理融资或 投保出口信用保险。
国际结算信用证培训讲座PPT
目 录
• 国际结算信用证概述 • 国际结算信用证操作流程 • 国际结算信用证风险与防范 • 国际结算信用证案例分析 • 国际结算信用证发展趋势与展望
国际结算信用证概述
01
信用证的定义与特点
总结词
信用证是一种由银行或其他金融机构开立的、承诺付款的书面文件，用于保障国际贸易中货款的支付 。
国际结算信用证操作
02
流程
开立信用证
信用证开立方式
开证申请人身份验证
根据贸易合同，由买方向银行申请开 立信用证，银行按照买方要求制作信 用证文件，并通过卖方银行传递给卖 方。
开证申请人需提供身份证明和贸易合 同等相关资料，以供银行审核。
信用证内容
信用证应包括货物描述、数量、单价、 总金额、装运期限、交货地点、支付 方式等必要条款，以确保交易双方的 权益。
贸易纠纷风险
总结词
贸易纠纷风险是指在国际贸易中，买 卖双方因合同履行问题产生的争议和 纠纷。
详细描述
贸易纠纷可能涉及货物质量、数量、 交货时间等问题。为降低贸易纠纷风 险，买卖双方应在合同中明确约定交 货条件、检验标准等细节，并保留相 关证据以备争议解决。
国家风险与政治风险
总结词
国家风险与政治风险是指在国际结算中 ，由于国家或地区政治、经济不稳定导 致的风险。
索汇与退款
索汇流程
卖方在提交符合要求的单据并收 到货款后，可向买方索取汇款。
退款条件
如因买方原因导致拒付或合同解 除，买方需承担退款责任。
退款流程
买方需按照合同约定时间退还货 款，退款过程中产生的利息和手
续费由买方承担。
国际结算信用证风险
03
与防范
《国际结算》说课_最后
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课程资源—教学团队
姓名 孙卫东 徐旭 井林 张红 职称 副教授 总经理 总经理 总经理
职务 系副主任 专业带头人 大唐国际贸易有限公司总经理 华洋国际贸易有限公司总经理 中外运淮安分公司总经理 学历 博士
教学团队
职业资 格证书 分工 指导
培训
热心教 育事业指导
指导 指导
顶岗 实践
优秀教师职业 校内专 人团队 讲师 任教师 胡佳佳 本院教师
课前准备 预习汇款申请书与汇票的知识
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1.明确 教学目标
2.布置工作 任务
3.引导完成 4.总结提炼 5.开展能力 训练 任务 知识
业务背景：2011年3月15日，金苑进出口有限公司业务员陈艾与 日本E&R贸易公司的松本签定了进口合同，同时约定要亲自去看 货后以汇票支付，汇入行是汇丰银行东京分行。3月17日，陈艾 准备好资金，来到中国银行浙江分行填写汇款申请书，要求银
第一步 第二步 第三步 第四步
分析汇款申 读懂空白汇票； 根据汇款申 分析填写方法。 请书填写汇 请书条款 链接： ★汇票付款期限 票 的计算 ★汇票抬头的类 型及转让权限
核查汇票是否 符合相关票据 法的要求 链接： ★票汇业务流 程 ★各国票据法 的主要区别
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汇票当事人之间的关系
人物形象具体化. 人物性格细化. 完成工作任务故事化
效果1：有利于学生产 生亲切感、认同感， 乐于融入角色，主动 出票人 完成任务。 效果2：有利于学生区 分当事人，理清当事 人之间的关系,解决难 点。
赵迪
中国银行浙江分行国际结算部
26岁，未婚，A型血，魔羯座
早餐喜欢KFC法风烧饼
爱好：电影 ……
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汇票的必要项目 活动目的：弄懂汇票内容，明确汇票必要项目
《国际结算业务介绍》课件
银行国际结算服务
银行国际结算的 作用
银行在国际结算中充当着 重要角色，提供跨境支付、 汇率咨询和结算管理等服 务。
银行国际结算的 产品和服务
银行提供信用证开立、承 兑和贴现等产品和服务， 满足不同客户的结算需求。
银行国际结算的 发展前景
随着全球贸易的增长，银 行国际结算领域将会迎来 更多机遇和挑战。
Hale Waihona Puke 3国际贸易结算流程
流程包括开具发票、结算帐期、联系银行、支付货款等环节。
国际收支款项结算
1 外汇收支结算流程
外汇结算是跨国公司之间收付款项的重要手段，涉及外汇交易和结算凭证等程序。
2 信用证结算业务
信用证是国际贸易中常用的支付方式，通过信用证结算可以保证交易双方的权益。
3 外汇汇率风险及防范
汇率波动可能对结算款项带来风险，通过合理使用远期外汇交易等手段进行风险防范。
银行结算文件解析
银行结算凭证
银行结算凭证是银行在结算过程中提供的确认付款事项的文书。
托收单据
托收单据是用于委托银行收取款项的相关文件，确保资金能安全到达。
付款通知书
付款通知书是用于通知付款人已经支付款项的文件，用于交易过程中的确认。
结论
• 国际结算业务在全球经济中扮演着重要角色 • 学习国际结算业务有助于了解全球贸易和金融体系 • 国际结算业务的未来展望充满机遇和挑战
《国际结算业务介绍》 PPT课件
本课件将介绍国际结算业务的重要性和发展前景，以及国际贸易结算、国际 收支款项结算和银行国际结算服务等主题。
国际贸易结算
1
国际贸易结算概述
国际贸易结算是全球贸易活动中不可或缺的环节，涉及货币兑换和款项支付等过 程。
国际结算基本产品
2020/7/28
国际结算类业务
2020/7/28
汇款 托收 信用证
国际结算类业务－－汇款
汇款
通过我行在境外帐户行及代理行网络，企业委 托我行将汇款安全迅速汇至世界各地的收款人。 我行目前在境外设立了美元、欧元、日元、港币 、英镑、加元等各种可兑换货币的清算帐户。
2020/7/28
外汇业务简介—外汇存款
• 外汇对公存款 国外汇入的外汇款项在区分经常项目或资本项目 后，根据外汇管理局的有关规定原币划入收款企 业外汇账户。资本金账户贷方累计发生额不得超 过外汇局核定的账户限额。
• 外汇储蓄存款 境内个人及境外来华人员持有的合法外汇，可凭 持有人有效身份证明进行实名存款。对于个人外 汇储蓄存款，可办理有关存款证明。
2020/7/28
SWIFT基本内容
• 环球同业银行金融电讯协会（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication,SWIFT）是一个国 际银行同业间非营利性的合作机构，负责设立、 建立和管理SWIFT国际网络，总部设在比利时的 布鲁塞尔。该网络遍布全球207个国家和地区的 8100多家金融机构，提供金融行业安全报文传输 服务与相关接口软件，支持80多个国家和地区的 实时支付清算系统。
• 以商业信用为基础，建立在贸易双方互相 信任的基础之上
• 银行处于受委托的地位 • 银行只对技术性问题负责，对货物的买卖
和货款的收付不承担任何责任 • 灵活方便、收费低廉
2020/7/28
汇出汇款处理流程
受理客户汇款申请 落实汇款资金
发出汇款指示
国际结算贸易融资产品介绍PPT课件( 28页)
融资便利，您一旦取得融资款项，就不必再对债务人 偿债与否负责；同时不占用银行授信额度。 • 改善现金流量——将远期收款变为当期现金流入， 有利于您改善财务状况和清偿能力，从而避免资金占 压，进一步提高筹资能力； • 节约管理费用——您不再承担资产管理和应收帐款 回收的工作及费用，从而大大降低管理费用； • 提前办理退税----办理福费廷业务后您可立即办理外 汇核销及出口退税手续。
国际结算贸易融资产品
第二、出口贴现：最方便易行的出口贸易 融资
指银行保留追索权地买入已经银行承兑、 未到期的远期票据，为出口商提供短期资金融 通的业务。
国际结算贸易融资产品
出口贴现能为您带来哪些好处 – 简化融资手续——银行最愿提供的贸易融
资业务，手续最简便； – 加快资金周转——即期收回远期债权，加
•
5、人生每天都要笑，生活的下一秒发生什么，我们谁也不知道。所以，放下心里的纠结，放下脑中的烦恼，放下生活的不愉快，活在当下。人生喜怒哀乐，百般形态，不如在心里全部淡然处之，轻轻一笑，让心更自在，生命更恒久。积极者相信只有推动自己才能推动世界，只要推动自己就能推动世界。
•
6、人性本善，纯如清溪流水凝露莹烁。欲望与情绪如风沙袭扰，把原本如天空旷蔚蓝的心蒙蔽。但我知道，每个人的心灵深处，不管乌云密布还是阴淤苍茫，但依然有一道彩虹，亮丽于心中某处。
国际结算贸易融资产品
业务流程：
国际结算贸易融资产品
第四、福费廷(Forfaiting)：改善出口商现金 流和财务报表的无追索权融资方式
福费廷也称包买票据或票据买断，指中国 银行作为包买商从出口商那里无追索权地购买 由银行承兑/承付或保付的远期汇票，而向出 口商提供融资的业务。
国际业务产品介绍
一、进口信用证（结算产品）1、产品介绍进口信用证是银行为国内进口商提供的一种国际结算工具。
在进口商品时，国内进口商和国外出口商约定使用信用证方式进行结算。
进口商向国内开证行提交进口合同等材料申请开证，国内开证行根据进口商（开证申请人）的要求和指示，向出口商（受益人）开具信用证。
该信用证是一种银行的书面承诺，只要出口商按信用证要求提交正确无误的单据，开证行就保证无条件向出口商付款。
因此信用证结算方式保证了出口商的收汇安全，有利于贸易双方在互不熟悉的情况下减小结算风险，从而在国际贸易中被广泛使用。
2、产品特点对出口商而言，只要其提交与信用证相符的单据就可获得银行的付款保证。
对进口商而言，其可以通过银行要求出口商提交信用证规定的单据，如出口商提交不符单据或无法按规定要求提交单据，进口商可以拒绝或接受该信用证项下的单据，从而获得贸易上的主动权。
因为信用证是一种银行信用，因此进出口双方银行都愿意对信用证结算方式的贸易行为提供融资便利。
对出口商而言，采用信用证结算方式，可以得到银行的多种出口融资，从而提高资金周转率。
如出口打包贷款、出口议付、贴现和应收款买入、福费廷服务等。
对进口商而言，采用信用证结算方式，也可以得到银行的进口融资，从而解决融资困难并提升自己的进口竞争力。
二、信托收据贷款（贸易融资产品）1、产品介绍信托收据贷款（以前称进口押汇）是银行根据客户（开证申请人）的要求，在为其开立信用证的付款到期日为客户提供贷款，用于支付信用证款项的融资行为。
在我行办理了进口开证业务的客户，如果因资金周转紧张或其它因素如汇率过高等而在信用证到期日无法支付款项的可以向银行申请办理信托收据贷款。
2、产品特点（1）减少客户资金占压，解决客户资金周转困难进口商在办理进口开证后叙做信托收据贷款，可借助银行的信用和资金进行商品进口和国内销售，占压较少自有资金即可完成贸易、赚取利润，同时也帮助客户解决资金周转困难的问题。
（2）有助于客户优化资金管理当进口商在到期付款时遇到更好的投资机会，且该投资的预期收益率高于贸易融资的利息成本，则信托收据贷款可以使其在不影响进口商品转售的同时又赚取投资收益，实现资金使用效率的最大化。
国际结算及国际贸易融资产品介绍1
进口预付款融资－业务提示
进口预付款融资业务所需资料： 1、进口预付款业务申请书； 2、汇出汇款业务申请书； 3、贸易合同，合同中必须明确规定：国内进口商必须预先 支付全部或部分货款； 4、预付货款项下商业发票或形式发票； 5、我行要求的其他资料。
海外代付业务 •概念： 客户信用证、托收、TT项下对外付款时， 为解决资金周转问题，我行委托境外分 行或代理行代客户先行对外付款，客户 到期归还融资款。
出口订单融资业务提示
• 贵公司首次向工商银行申请办理国际贸易项下订 单融资业务时，应与工商银行签订《国际贸易项 下订单融资总协议》，在申请办理每笔业务时， 应逐笔提交以下资料：
1、订单融资业务申请书； 2、国外采购商的有效订单或贸易合同； 3、我行要求的其他资料。
贸易融资类业务－进口押汇
概念
进口押汇－－是指我行应开证申请人要求，与其达成信用 证项下单据及货物所有权归我行所有的协议后，我行以信 托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。
非信用证结算方式
装船前
装船后
交单承兑后
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国际贸易融资－基本信贷政策（授信政策）
·对BB级（含）以下客户，不得为其办理国际贸易融资业 务（低风险业务除外）
配套融资产品
汇款 托收 出口发票融资 出口订单融资 出口托收押汇或贴现 打包贷款 出口信用证押汇/贴现
信用证
福费廷
出口信用证项下押汇与贴现
• 概念
• 特色优势 贵公司仅需凭借出口商单方面提供的国外采购 商的订单，即可向工商银行申请融资，在出货 前提前获得融资款项，帮助您及时按照贸易订 单合同规定发货收款，缓解您的流动资金压力。
出口订单融资业务提示
• 客户准入信用等级：须在A级（含）以上 • 融资比例：出口订单融资业务融资本息一般不得超过订单 实有金额的70% • 融资期限：出口订单融资期限应根据订单中约定的履约交 货期限合理确定，融资到期日不得晚于购销双方约定的履 约交货日后30天，融资期限最长不超过180天，到期后不 得办理展期和再融资。
国际结算产品介绍
汇款 (Remittance)
电汇 (Telegraphic Transfer，T/T) -前T/T与后T/T
• 按汇款的时间点区分 ①.预付货款，买方承担风险 ②.货到付款，卖方承担风险
2、 特点： - 银行资金风险较小（早先的汇款原则：不见款项不对外支付） - 手续简单，费用低廉 - 进出口商不易获得银行贸易项下融资
国际贸易结算方式 — 汇款
• 概念：进口商将货款交给进口地银行，委托银行用一定 的结算工具（电汇、信汇、汇票）通过出口地银行把款 项交付给出口商的结算方式。
• 货款支付方式：预付货款、货到付款 • 银行责任：货物由出口商装运后，自行将货运单据寄交
汇款 (Remittance)
①.预付货款 • 全额预付（出口商品紧俏、进出口双方关
系良好） • 部分预付（和信用证、保函等结合使用）
汇款 (Remittance)
②.货到付款 • 出口商扩大商机，给进口商提供最有利的
付款条件 • 进口商不占用自有资金
2、性质
– 信用证是开证银行有条件的付款承诺 – 信用证是独立性文件，银行业务处理具有独立性 – 信用证业务是单据买卖
信用证 (Letter of Credit)
3、信用证的作用 解决了进出口贸易双方互不信任的矛盾
对进口商而言，通过信用证条款来控制出口商的装运条件，另一方面也可凭 开证行授予的信用额度来开证，有一定的资金融通作用 对出口商来说，只要收到资信较好的银行开立的信用证，就有了收款保证。 可以叙做打包放款，出口押汇等。
保证了出口商安全及时收汇、进口商安全及时收货 进出口商都便于从银行得到融资
国际结算基础知识PPT课件
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国际结算的基本方式
汇款（REMITTANCE）——商业信用 托收（COLLECTION） ——商业信用 信用证（LETTER OF CREDIT，L/C）——银行信
用
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国际商国会制际定结, 已算为各遵国循普遍的接国受际和采惯用例的业务规则
《跟单信用证统一惯例》UCP600
《托收统一规则》URC522 《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》URR525 《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实
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票据的其他关系人
承兑人 参加承兑人 背书人——前手 被背书人——后手 持票人（善意持票人——善意地给付了票据对价，取得
有效票据的持票人） 保证人
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票据的付款请求权和追索权
付款请求权 ➢ 持票人对票据的主债务人 ➢ 持票人对参加承兑人、保证人
追索权 ➢ 持票人及被背书人对前手 ➢ 已履行付款责任的保证人对被保证人及前手有追索权
Drawee
⑥
⑤
付
提
款
示
赎
单
单
据
进口方银行 （代收行）
Collecting Bank
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问题 QUESTION
附带商业单据（发票、运输单 据、保险单等）有什么意义？
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商业单据的意义
履行商务合同的证明 交货 控制货物
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托收的交单方式
付款 交 单（ DOCUMENT AGAINST PAYMENT， D/P）
转让行(Transferring Bank)——是应第一受益人的要求, 将可转让信用证转让给第二受益人的银行。转让行一般为 信用证的通知行。
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中国建设银行境外清算账户行名单
币别 USD USD EUR EUR HKD 账户行BICCODE PCBCUS33XXX BOFAUS3NXXX PCBCDEFFXXX DEUTDEFFXXX PCBCHKHHXXX 账户行名称 CHINA CONSTRUCTION BANK CORP., NEW YORK BRANCH 建行纽约分行 BANK OF AMERICA, N.A., NEW YORK 美国银行 CHINA CONSTRUCTION BANK CORP., FRANKFURT BRANCH 建行法兰克福分行 DEUTSCHE BANK AG, FRANKFURT 德意志银行 CHINA CONSTRUCTION BANK CORP., HONGKONG BRANCH 建行香港分行 STANDARD CHARTERED BANK (HONG KONG) LIMITED 渣打银行 CHINA CONSTRUCTION BANK CORP., TOKYO BRANCH 建行东京分行 BANK OF TOKYO-MITSUBISHI UFJ, LTD., TOKYO 东京三菱UFJ银行 账号 900000010001 6550590121 1500100007 50070010/95123930000 671600018001
托收（Collection）
托收的分类
光票托收 托收 付款交单
跟单托收
（D/P） 承兑交单
（D/A）
托收的分类
• 1.光票托收(Clean Collection)
• 是出口商（委托人）将不附带任何货运单据的金融单据， 委托银行向付款人或进口商收取款项的一种托收方式。
小额、非贸易的结算，如：佣金、红利、购物退税等
售定（specified
amount purchase trade)
• 货价事先已确定，进口 商在收到货物后一定时 间内将约定货款一次性 或分期汇付给出口方。 多数的货到付款是售定 方式。
2015/11/23
国际结算
货到付款的种类和应用
寄售（consignment
trade)
• 货价和付款时间不 完全确定，进口商 按贸易合同约定的 价格浮动范围售出 货物后，扣除佣金 和运、保、杂费等 ， 再分期或一次性将 售得货款汇付给出 口商。
LOGO
全球经济一体化 外向型企业需求日益多样化
提高银行核心竞争力
国际业务产品体系
国际结算
贸易融资
外汇资金
组合产品
培训提纲
认识和了解国际结算业务 国际结算的基本方式和基础产品
认识和了解国际结算业务
下列哪条新闻与国际结算相关？
•A、【三星与思科签10年专利共享协议】
•B、【中国政府向津巴布韦洪灾地区捐款50万 美元 】 •C、【优酷土豆合并估算交易额10.4亿美元股 价暴涨】
• 特点：手续简便，费用低廉。
电汇（Telegraphic transfer，T/T）
1签定商务合同
工厂
进口商（汇款人）
申 请 汇 款 3
2 发货
出口商（收款人）
解 付 汇 款 6
市政厅
汇款人银行
收款人银行
汇款的主要风险
• 思考：进口商和出口商更倾向于使用 前T/T还是后T/T？
预付货款
对出口商有利： 发货前就收到货款，风险得到 控制，掌握主动权。 对进口商不利： 货物未到手就付款，承担了贸 易中的风险，即出口商可能在付 款后不按时、按质、按量发货。
货到付款/赊销
对进口商有利： 收到货物后，付款主动权掌握 在自己手里。 对出口商不利： 承担了贸易风险，因为进口商 收到货物后可能不付款、不按时 付款或不足额付款。
预付货款的应用
交易对象是紧俏商品 用于招标贸易或出口信贷贸易项下
进出口商关系密切，了解彼此的资信状况
2015/11/23
国际结算
货到付款的种类和应用
国际结算(International Settlement)是国际间清
偿债权和债务的货币收付行为，是以货币收付来清偿国与 国之间因经济文化交流、政策性和事务性的交流所产生的 债权债务。
有形贸易类 （Visible Trade） 无形贸易类 （Invisible Trade） 金融交易（Financial Transaction）
特点：费用低廉，可通过银行控制单据
风险点No.1
不能避免市场变动客户拒收货物的风险。
托收的主要风险
承兑交单（D/A，Documents Against Acceptance)
指卖方的交单以买方承兑汇票为条件，也就是说，买方在汇 票上履行承兑手续后，即可从代收行取得货运单据，凭此提 取货物。等到汇票到期日，买方再付款。
付 款 或 拒 付
出口商银行（托收行）7 付款或承兑
8 4 委托办理托收（寄单）
6
通 知 验 单
进口商银行（代收行）
5
托收的主要风险
付款交单（D/P，Documents against Payment)指卖方的交单以买
方的付款为条件，也就是说，买方支付货款后才能向代收行赎取货运单据， 从而获得货物所有权。 即期付款交单 D/P at sight 指代收行向进口方提示单据后，进口方 需立即付清货款才能从代收行领取货运单据。关键单据：全套海运提单 远期付款交单 D/P at xxxx days after sight
国际结算的基本方式和基础产品
国际结算支付方式
汇款 [Remittance]
托收 [Collection]
信用证[Letter of Credit]
电汇 [T/T]
光票托收
跟单托收
信汇 [M/T]
付款交单[D/P]
票汇 [D/D]
承兑交单[D/A]
国际清算
清算（Clearing）是指不同银行间因资金的代收、代 付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿 的活动。 票据清算所或清算网络是指由许多银 行参加的、彼此进行资金清算的场所。参 加票据清算所的银行叫清算银行。 国际清算目的是通过两国银行在货币 清偿地往来账户的增减变化来结清每笔国 际结算业务。
在SWIFT电文中，银行识别代码用以明确辨别金融交易 中有关的金融机构。 每个加入SWIFT的银行都有唯一的银行识别代码。 前四位为银行名称代码，第五、六位为国家代码，第七、 八位为城市代码（地区代码、方位代码），第九至十一位 为分支行代码（缺省部分用XXX代替） 例如：建行总行：PCBCCNBJXXX 建行江苏省分行：PCBCCNBJJSX 花旗银行纽约：CITIUS33XXX 美国银行纽约：BOFAUS3NXXX
汇款 （Remittance）
汇款（Remittance）
项汇交收款人的结算方式。
汇款（Remittance）即付款方通过银行，将款
汇入汇款 汇出汇款
电汇
汇款
票汇 信汇
前T/T 后T/T
电汇（Telegraphic transfer，T/T）
电汇是指汇款人委托汇出银行以电讯方式传送 付款指令的付款方式。 • 前T/T：货物出运前汇出，即预付货款 • 后T/T：货到付款，即赊销，如T/T 90 DAYS AFTER B/L DATE
风险点No.2
进口商的承兑是商业信用，代收行无 付款责任。
D/P远期付款方式引发纠纷案
甲公司（出口商）
乙公司（进口商）
甲银行（托收行）
乙银行（代收行）
2015/11/23
国际结算
D/P远期付款方式引发纠纷案
思考：《URC522》并不主张使用D/P 远期付款交单，为什么？
• 对出口商：D/P远期与D/P即期都是进口商付款后才释 放单据，出口商得到的保障是一样的，这么做没有多大 意义。 • 对进口商：本来远期付款可视为出口方给予进口方的贸 易融资，但D/P远期情况下进口商承兑了远期汇票却拿 不到单据，还要承担因货压港而产生的滞期费，没有享 受到远期付款的任何好处，因此也没有意义。
2015/11/23
国际结算
交单条件对出口商的影响
即期付款交单：对出口商不利的影响最小。物权控制 在自己手中，货款收回快。 远期付款交单：对出口商的不利影响大一些。出口商 至少可以避免钱货两空，但不少国家D/P远期作为 D/A处理，所以不提倡使用。 承兑交单：对出口商最不利。进口商可能承兑却不付 款，出口商钱货两空。
• 2.跟单托收(Documentary Collection)
• 是出口商（委托人）将金融单据连同商业单据或不带金融
单据的商业单据交予银行代为向付款人或进口商收取货款的
一种托收方式。
托收（Collection）
1 签定商务合同
工厂
出口商（委托人）
办 理 托 收 3
市政厅
2 发货
进口商（付款人）
否 接验 受单 决 定 是
2015/11/23
国际结算
国际结算的产生和发展
贸易商直接结算 通过银行结算
金融业不断发展壮大 银行资金雄厚、资信优良、功能日渐丰富和完善
国际结算
国际结算通过银行进行结算 出口商扩大贸易规模的资金需求更迫切
贸易融资
不能只盯着看得见的收入
• 直接收入：本外币利息收入 • 间接收入：
• • • • 1.国际结算手续费收入 2.结售汇/外汇买卖点差收入 3.保证金存款 4.派生存款
HKD
SCBLHKHHXXX
41109465170
JPY
PCBCJPJTXXX
671002360002
JPY
BOTKJPJTXXX
653-0435902
SWIFT=环球同业银行金融电讯协会(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) 是一个国际银行同业间非营利性的合作组织。 SWIFT三大特点：安全可靠；高速度、低费用；自动加核 密押。 SWIFT网络已成为国际结算、收付清算、外汇资金买卖、 国际汇兑等各种业务系统的通信主渠道。