现金流量预算表

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现金流量表及附表分析

一、现金流量表主表项目

（一）经营活动产生的现金流量

1、销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+其他业务收入+应交税金（应交增值税-销项税额）+（应收帐款期初数-应收帐款期末数）+（应收票据期初数应收票据期末数）+（预收帐款期末数-预收帐款期初数）-当期计提的坏帐准备-支付的应收票据贴现利息-库存商品改变用途应支付的销项额±

特殊调整事项特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。

※①与收回坏帐无关②客户用商品抵债的进项税不在此反映。

2、收到的税费返还=返还的（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加）等

3、收到的其他与经营活动有关的现金=除上述经营活动以外的其他经营活动有关的现金

4、购买商品、接受劳务支付的现金=[主营业务成本（或其他支出支出）+存货期末价值-存货期初价值）] +应交税金（应交增值税-进项税额）+（应付帐款期初数-应付帐款期末数）+（应付票据期初数-应付票据期末数）+（预付帐款期末数-预付帐款期初数）+库存商品改变用途价值（如工程领用）+库存商品盘亏损失-当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费-当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费-库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资±特殊调整事项特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷：应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上。

现金流量表(主表+附表)现金流向的指定

现金流量变表主表现金流

一、基本概念

1、现金流量表

是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。

2、现金流量

是指企业现金和现金等价物的流入和流出，企业从银行提取现金、用现金购买短期到期的国库券等现金和现金等价物之间的转换不属于现金流量。

3、现金

是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，不能随时用于支取的存款不属于现金。

4、现金等价物

是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资，期限短，一般是反映从购买之日起三个月内到期。现金等价物通常包括三个月内到期的短期投资。权益性投资变现的金额通常不确定，因而不属于现金等价物。企业应当根据具体情况，确定现金等价物的范围。一经确定不得随意变更。

二、现金流量表的内容规范

现金流量表包括现金流量主表、现金流量附表；而主表中又包含经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量、汇率变动对现金的影响四部分，现一一说明：

1、经营活动产生的现金流量

（1）、销售商品、提供劳务收到的现金

反映企业本期销售商品、提供劳务收到的现金，以及前期销售商品、提供劳务本期收到的现金和本期的预收的款项，减去本期销售本期退回的商品和前期销售本期退回的商品支付的现金，企业销售材料和代购代销业务收到的现金也在本项目反映。

具体如下：

①销售库存商品、原材料、低值易耗品、包装物、备品备件收到的现金。销货退回、折扣、折让支付的现金应以负数在本项目反映，不得列入“购买商品接受劳务支付的现金”或“支付的其他与经营活动有关的现金”中反映。

现金流量预算表(专业完整格式模板)

本年预算
补充资料
wk.baidu.com
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产、和其他长期资产而收到现金净额收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计购建固定资产、无形资产、和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
现金流量预算表
项目
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
上年1-11月实际上年12月份预计上年合计
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金取得借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润和偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金量净额
四、汇率变动产生的现金流量净额五、现金及现金等价物净增加额

财务预算表格模板

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1. 背景

财务预算是一项重要的管理工具，可以帮助机构或企业规划未来一定时间内的财务目标和支出计划。一个有效的财务预算表格可以使财务管理更加清晰和可控，并帮助做出明智的决策。

2. 表格结构

一个财务预算表格通常包含以下几个主要部分：

- 收入项

- 成本和费用

- 利润

- 现金流量

下面是一个简单的财务预算表格模板示例：

在表格中，每个时间段都有相应的列，可以根据需要进行调整和填写。

3. 使用方法

使用这个财务预算表格模板，可以按照以下步骤进行：

1. 在收入项部分，列出所有可能的收入来源，比如销售收入、利息收入等。

2. 在成本和费用部分，列出所有可能的成本和费用项目，比如人员薪酬、办公租金等。

3. 根据实际情况，在每个时间段的相应位置填写具体的金额。

4. 根据填写的数据，表格会自动计算利润和现金流量。

4. 注意事项

- 在填写表格时，请确保准确输入数据，以获得准确的结果。

- 如果需要进行更复杂的财务分析，可以在表格中添加更多的

列或行。

- 该模板只是一个起始点，可以根据实际情况进行调整和修改。

5. 总结

财务预算表格是财务管理中不可或缺的工具，它可以帮助机构

或企业规划和控制财务目标。使用这个财务预算表格模板，您可以

更好地了解和管理财务情况，做出明智的决策。

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以上是一个简单的财务预算表格模板及使用说明，希望对您有

所帮助！

国有企业财务预算报表编制说明

1. 简介

国有企业财务预算报表是指国有企业在一个特定会计期间内，对预计收入、费用、资本支出和现金流量的计划编制而成的报表。该报表可以帮助国有企业管理层和利益相关者了解企业的财务状况和经营情况，为决策提供依据。

在编制国有企业财务预算报表时，应遵循一定

的原则和方法，确保报表信息准确、完整、可比。本文将介绍国有企业财务预算报表编制的相关要

点和流程。

2. 编制过程

国有企业财务预算报表的编制过程主要包括以

下几个步骤：

首先，需要确定财务预算报表所涵盖的期间。通常，国有企业的预算期间为一年，以企业的会计年度为基准。

2.2 制定收入预算

在制定收入预算时，需要根据过去的财务数据和市场情况进行调研和分析，预测未来收入的规模和构成。收入预算的编制应考虑到各项收入的来源，如销售收入、投资收益、政府补助等。

费用预算的编制是根据企业的业务规模和营运需求，预测未来期间内各项费用的规模和构成。费用包括生产成本、销售费用、行政费用、财务费用等。

2.4 制定资本支出预算

资本支出预算是指企业在预算期间内计划投资的固定资产和其他长期资产的金额和时间安排。编制资本支出预算时，需要考虑到企业的发展战略和市场需求，确定合理的投资计划。

2.5 编制现金流量预算

现金流量预算是对预算期间内预计的现金流入

和流出进行规划和预测。通过编制现金流量预算，可以帮助企业管理层把握资金的流动状况，避免

资金短缺或浪费。

2.6 编制报表

最后，根据各项预算信息，编制相应的财务预

算报表。常见的财务预算报表包括收入预算表、

费用预算表、资本支出预算表和现金流量预算表。

房地产现金预算表

1. 引言

房地产现金预算表是一种用于跟踪和管理房地

产项目现金流的工具。它是一个重要的管理工具，可以帮助房地产开发商和投资者制定合理的预算，确保项目的可持续发展。本文将介绍房地产现金

预算表的概念、用途以及如何编制和解读。

2. 概述

房地产现金预算表是一个记录和展示房地产项

目现金流的表格。它通常涵盖一个特定时间段，

比如一年或一个季度。预算表包括了该时间段内

所有与项目相关的收入和支出，以及现金流的净额。通过编制和更新现金预算表，开发商和投资

者可以了解项目的现金流，进而做出合理的决策，包括资源分配、融资安排和风险管理等。

3. 编制房地产现金预算表的步骤

3.1 收入预测

收入是房地产项目的重要组成部分，包括租金、销售收入等。编制现金预算表时，首先需要对项

目的收入进行预测。一般的方法包括市场调研和

历史数据分析等。通过对市场需求、租金水平和

销售情况等的综合分析，可以估计项目的收入。3.2 支出预测

支出是房地产项目的日常开销，包括采购材料、人力成本、贷款利息等。编制现金预算表时，需

要对项目的支出进行预测。预测支出时，需要考虑项目的规模、阶段和特点等因素，并结合市场行情和经验进行估算。

3.3 资金流动分析

资金流动分析是现金预算表的关键环节之一。在资金流动分析中，需要考虑项目的收入和支出的时序关系，即什么时候会有收入进入，什么时候需要支出。通过对资金流动进行合理的安排和预测，可以确保项目的资金供应和运营的顺利进行。

3.4 风险管理

房地产项目存在各种风险，如市场风险、政策

风险和技术风险等。在编制现金预算表时，需要

财务预算表模板

财务预算表是一个企业在特定时间内的财务计划，通常包括收入、支出、现金流量等关键信息。通过编制财务预算表，企业可以更好地掌握财务状况、预测未来发展趋势，为决策提供参考依据。下面是一个常见的财务预算表模板，供参考：

财务预算表模板：

1. 收入预算

收入预算是企业收入的计划和预测，其中涵盖了不同收入来源的具体金额和预期增长率。以下是一个例子：

收入来源预算金额（万元）增长率（%）

销售收入 100 10

投资收益 10 5

其他收入 5 2

2. 成本预算

成本预算是企业生产和运营过程中所涉及的各项费用的计划和预测。以下是一个例子：

成本项目预算金额（万元）增长率（%）

原材料成本 50 8

人工成本 30 6

固定成本 20 4

其他成本 10 2

3. 现金流量预算

现金流量预算是企业资金的进出账目的计划和预测，包括现金收入和现金支出的具体数据。以下是一个例子：

现金流量项目预算金额（万元）增长率（%）销售现金收入 80 10

投资现金收入 10 5

购买原材料 40 6

支付人工成本 20 4

支付固定成本 10 2

其他支付 5 1

4. 利润预算

利润预算是企业在特定时间范围内的预期盈利情况。利润预算的编制需要考虑收入、成本、税费等因素。以下是一个例子：

利润项目预算金额（万元）增长率（%）

销售利润 40 10

投资收益 2 1

固定成本 (20) -2

所得税 (5) -1

其他利润 5 2

财务预算表模板的编制需要根据企业的实际情况进行调整和完

善，包括增加或删除特定的预算项目，调整金额和增长率等。在预算编制过程中，需注意确保数据的准确性和合理性，并进行合理的假设和推测，以便更好地帮助企业进行决策。同时，对实际情况进行及时调整和跟踪，以确保财务预算的有效性和可行性。

【现金流量表】现金流量收支表

未知驱动探索，专注成就专业

【现金流量表】现金流量收支表

- 操作活动现金流入：操作活动产生的现金收入，包括销售商品或提供服务的收入、债务偿还的收入等。

- 操作活动现金流出：操作活动产生的现金支出，包括购买商品或接受服务的支出、支付员工薪资的支出、支付债务利息和分红等。

- 投资活动现金流入：投资活动产生的现金收入，包括出售固定资产、出售股权投资等所得到的现金。

- 投资活动现金流出：投资活动产生的现金支出，包括购买固定资产、购买股权投资等支出的现金。

- 筹资活动现金流入：筹资活动产生的现金收入，包括发行债券、股票等获得的现金。

- 筹资活动现金流出：筹资活动产生的现金支出，包括偿还债务、支付股息等支出的现金。

- 现金净增加额：期末现金减去期初现金的差额，表示本期现金的增加或减少情况。

- 期末现金余额：本期结束时企业的现金余额。

企业资金预算表模板

摘要：

一、企业资金预算表的重要性

1.资金预算表的作用

2.帮助企业合理规划和使用资金

二、企业资金预算表的编制

1.资金预算表的分类

a.收入预算表

b.支出预算表

c.现金流量预算表

2.编制资金预算表的步骤

a.确定预算时间范围

b.收集和整理相关数据

c.分析数据并制定预算方案

d.审核和调整预算方案

三、企业资金预算表的使用和分析

1.资金预算表在企业运营中的实际应用

2.对预算表进行定期分析和调整

四、企业资金预算表的优化

1.提高预算编制的准确性

2.加强预算执行的监控和控制

3.提高预算分析的有效性

正文：

企业资金预算表是企业管理层了解企业资金状况、规划和控制资金使用情况的重要工具。一份科学、合理的资金预算表可以帮助企业合理规划和使用资金，提高资金使用效率，降低经营风险。

一、企业资金预算表的重要性

企业资金预算表对于企业的运营和发展具有重要意义。首先，资金预算表能够帮助企业了解未来一段时间内的资金收入和支出情况，为企业决策提供依据。其次，资金预算表有助于企业合理规划和使用资金，避免资金闲置和浪费，提高资金使用效率。

二、企业资金预算表的编制

企业资金预算表包括收入预算表、支出预算表和现金流量预算表。编制资金预算表需要遵循以下步骤：

1.确定预算时间范围：根据企业发展的需要，明确预算的时间周期，如年度预算、季度预算等。

2.收集和整理相关数据：收集和整理与资金收入和支出相关的数据，如销售收入、成本支出、税费等。

3.分析数据并制定预算方案：对收集到的数据进行分析，预测未来一段时间内的资金收入和支出情况，并制定相应的预算方案。

现金流量表及其分析

现金流量表是企业财务报表中的一个重要部分，它反映了企业在一个特定期间内现金流的变化情况，包括现金的流入和流出情况，帮助企业及时掌握自己的现金状况，及时采取相应的措施，确保企业的现金稳健流动。

现金流量表包括三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量、融资活动现金流量。下面具体介绍每个部分的含义及其分析。

一、经营活动现金流量

经营活动现金流量包括企业在经营过程中的现金流入和流出情况，包括销售收款、采购付款、工资支付等。经营活动现金流量净额反映的是企业经营性现金流量的进出情况。如果经营活动现金流量净额为正数，说明企业运营良好，现金流入多于流出；如果经营活动现金流量净额为负数，则说明企业处于经营不佳状态，现金流出多于流入。

例如，如果一家公司在某一年度的经营活动现金流量净额为正数，可能表示销售额增加，账款回收速度增快，库存转化速度加快等；如果经营活动现金流量净额为负数，则可能表示库存积压、销售收款迟缓、经营成本增加等问题。

投资活动现金流量反映的是企业在投资活动中的现金流入和流出情况。投资活动包括购置固定资产、收购其他公司股权等。如果投资活动现金流量净额为正数，说明企业在购置固定资产等方面进行了投资，如果这些投资得到了回报，有利于企业的长期发展；如果投资活动现金流量净额为负数，则说明企业进行了大规模的投资，这需要注意资金的投入以及未来的回报情况。

综上所述，通过分析现金流量表可以更清晰地了解企业的现金流状况，帮助企业及时调整经营策略、制定更加科学合理的资金项目和预算计划，从而保证企业的健康稳定发展。

现金流量计划表

月底现金（A-B） 38090
— 18110 19980
— 23060 43300
— 23090 85490
—
—
—
—
—
—
—
26810 27310 27610 27950 28070 28070 28070
142380 199370 256360 313610 371340 429670 488600
— 200 400 120
— — 1300 — —
429670 87000
— — — 516670
18950
— 1500 4400
— 200 400 120
— — 1300 — —
488600 87600
— — — 576200
— 796260
— — — 3284450
18950 201630
— 1500 4400
现金流量计划表
金额项目
月份
1
月初现金 —
现
现金销售收入 —
金
赊销收入 —
流
贷款 —
入
业主投资 100000
可支配现金A 100000
现金采购支出（采购原材料总和）
10100
赊购支出 —
业主工资 1500
员工工资 4400
租金 30000
营销费用 50

公司现金流量表(专业完整模板)

编制单位：
项目
利息支出其中：期间损益
往来资本化利息存款利息收入汇兑损失（收益）金融机构手续费其他
合计
1季度 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1月 0.00
注：1、利息收入以“-”号表示。
2、财务费用支出：不含进入开发成本的资本化利息。
2月 0.00
3月 0.00
2季度 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4月 0.00
财
全年预计现金流出量 5月
0.00
财务费用
预算年
度：全年预计现金流出量
6月
3季度
7月
8月
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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0.00
0.00
0.00
9月 0.00
4季度 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00