现金流预算表
现金流平衡分析
现金流平衡在现金流量分析中, 现金收支平衡分析是一个重要的管理手段。
一个公司现金流入的最低限度应能满足现金流出的需要, 否则, 公司资金周转不灵, 必将影响公司的正常经营, 使经济效益下降。
甚至使公司因不能偿还到期债务而危及企业的生存。
由此可见, 现金的平衡分析对公司的经营管理具有很重要的意义。
（一）现金收支预算1、现金收入预算现金的收入包括经营活动的现金收入和其他活动的现金收入（其他活动包括投资活动和筹资活动）。
由于本公司的行业性质，投资活动和筹资活动较少发生，所以本文只对经营活动的现金收入进行预算（下面的现金支出也是同理），经营活动的现金收入按照85%的回款率预估，即现金的收入占营业收入的85%。
2、现金支出预算经营活动的现金支出主要包括公司采购材料物资的支出、支付员工工资的支出、各项费用（包括机械使用费、管理费用、税金及其他跟经营活动有关的支出）的支出等。
公司预算编制人员对本企业的具体情况加以分析，合理确定采购资金支出的数量与时间安排以及企业支付项目员工的工资现金支出。
根据公司以往的财务数据可知公司的营业成本率约为84%，各项费用的支出中公司规定各区域公司的管理费用率为2.0%（未包括折旧和摊销，都是付现费用），此外，各区域公司的支出中还应包括上交公司总部的费用，该支出按现金收入的7.5%上交。
3、现金余缺将公司一定时期的现金收入与现金支出的预算数额相比较，就能够确定公司该时期的现金余缺情况。
公司应根据预算的现金余缺具体情况，加以中和的调整平衡。
（二）现金平衡分析举例20×2年12月31日，公司现需要对下一年20×3年进行现金流的预算与平衡控制。
假设公司预算20×3年的营业收入为10000万元，回款率为85%，营业成本率为84%，其中材料成本率60%，人工费用率18%（人工费主要为人员工资），其他支出费用率为6%；公司规定管理费用率需控制在营业收入的2%，现金收入中需上交总部的比例为7.5%。
11、现金预算
现金流量预算表
一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 -
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-பைடு நூலகம்
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现金流量预算表
预算项目 本期现金流入总额 1、销售现金流入（国内） 2、销售现金流入（国外） 3、财政补助 4、出口退税 5、收回投资所收到的现金 6、吸收投资所收到的现金 7、处置资产所收到的现金 8、其他现金流入 本期现金支出总额 1、材料采购支出 2、直接人工支出 3、工装模具支出 4、制造费用支出 5、营业费用支出 6、管理费用支出 7、税金支出 8、财务费用支出（支出－收入） 9、固定资产购置支出 其中: 房屋及建筑物 机器、机械设备 运输工具 电子、办公设备 10、无形资产购置支出 其中: 土地使用权 其他 11、利润分配支出 12、对外投资支出 13、其他现金支出 本期现金净流量 其中:本期经营活动现金净流量 上一年度 结构比重 全年合计 结构比重 增长比率
事业单位现金流量表格式
竭诚为您提供优质文档/双击可除事业单位现金流量表格式篇一：事业单位如何编制现金流量表事业单位如何编制现金流量表文/于文振陈普成现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表（在事业单位现金流量表体系中的现金包括现金及现金等价物，即现金、银行存款、其他货币资金、三个月内的短期投资等）。
是企业对外报送的重要报表，但在事业单位财务报告体系中尚没有设立现金流量表。
随着事业单位财务体制的改革，特别是近几年事业单位依法多渠道筹资、投资的发展，笔者认为事业单位有必要增设现金流量表。
1事业单位编制现金流量表的必要性1.1事业单位管理者、贷款银行及其他财务信息使用者关心现金当前各事业单位都在依法进行多渠道筹集事业资金，一般都有银行等金融机构贷款。
贷款银行关心事业单位的偿债能力，关心事业单位的现金有多少。
事业单位的领导者、职工也非常关心现金，因为事业单位的发展建设、工资的发放等各项支付都取决于事业单位有多少可以支配的现金。
所以现金的增减变化是十分重要的，事业单位把现金流量作为会计信息的重要内容之一是必要的。
1.2现金流量表能够分析事业单位的财务状况资产负债表是一张时点报表，只是反映某个时点的资产、负债情况。
比较资产负债表虽然反映了各项目变化的结果，但不能反映变化的原因，也不能表明这些资产、负债能给事业单位带来多少现金。
收入支出表反映了报告期事业单位的收支情况，但难以反映现金收支的重大增减变化。
经营收入的增加肯定会引起流动资产的增加，但经营收入增加却不一定是现金的增加，很可能有大量的应收账款等；事业单位收取的各项收费要进行财政专户存储，只有由财政部门按计划核拨给事业单位后才能计入事业收入，所以收入支出表难以反映报告期事业单位实际收取多少现金；按规定事业单位要提取修购基金等，列入“事业支出”科目，但提取时并没有现金支出，所以收入支出表也难以反映报告期事业单位实际支出资金状况。
而现金流量表能将收入、支出同资产、负债、净资产的增减变化结合起来，反映了资金取得来源和资金流出用途的具体项目，说明了资产、负债、净资产的变动原因，对资产负债表和收入支出表起到补充说明的作用，现金流量表是联系资产负债表和收入支出表的桥梁和纽带。
现金流预算模版
现金流预算模版
以下是一个简单的现金流预算模板：
月份：
收入：
1. 销售收入
2. 其他收入（如投资收入）
支出：
1. 可变成本（如原材料成本、劳动力成本）
2. 固定成本（如租金、工资）
现金流：
1. 期初现金
2. 收入总和
3. 支出总和
4. 现金净流入/流出（收入总和减去支出总和）
5. 期末现金（期初现金加上现金净流入/流出）
这只是一个简单的现金流预算模板，具体的内容和格式可以根据个人或企业的需要进行调整和扩展。
可以根据不同的项目和时间周期进行现金流预算，以及加入其他相关的财务指标和数据。
现金流量预算表年总成本包括
现金流量预算表年总成本包括摘要：I.引言- 介绍现金流量预算表- 说明年总成本的构成II.现金流量预算表年总成本的组成部分- 原材料成本- 人工成本- 制造费用- 销售费用- 管理费用- 其他费用III.各组成部分的成本分析- 原材料成本：原材料的采购、价格波动等- 人工成本：员工薪资、福利等- 制造费用：生产过程中的各项费用- 销售费用：销售团队的薪酬、市场推广费用等- 管理费用：公司运营的固定成本，如租金、水电等- 其他费用：与公司运营相关的其他成本IV.如何有效控制年总成本- 采购策略：合理的原材料采购计划，降低采购成本- 提高生产效率：优化生产流程，减少制造费用- 销售策略：提高产品销售量，降低销售费用占比- 管理策略：优化公司管理，降低管理费用- 成本控制：对各项成本进行精细化管理，降低其他费用V.总结- 强调现金流量预算表年总成本的重要性- 总结有效控制年总成本的方法正文：现金流量预算表是企业在进行财务管理时必不可少的一个工具，它能够清晰地反映出企业在一定时期内的现金流入和流出情况。
其中，年总成本是影响企业盈利能力的关键因素。
本文将详细解析现金流量预算表中年总成本的构成，并提供一些有效控制年总成本的方法。
年总成本包括原材料成本、人工成本、制造费用、销售费用、管理费用和其他费用。
原材料成本是指生产产品所需的原料、零部件等的采购成本，它受原材料市场价格、采购数量等因素的影响。
人工成本主要包括员工薪资和福利，企业应合理制定薪酬政策，吸引并留住优秀人才。
制造费用包括生产过程中产生的各种费用，如设备折旧、维修、物料消耗等，企业应努力提高生产效率，降低制造费用。
销售费用是企业在产品销售过程中产生的费用，如销售人员的薪酬、市场推广费用等。
企业应制定有效的销售策略，提高产品销售量，降低销售费用占比。
管理费用是企业日常运营过程中产生的费用，如租金、水电、行政人员薪酬等。
企业可以通过优化管理策略，降低管理费用。
财务必学的excel表格
财务必学的excel表格Excel表格是财务工作中必不可少的工具之一。
无论您是有经验的财务专业人士，还是正在学习财务知识的学生，学会使用Excel表格将为您提供巨大的帮助和便利。
在财务工作中，Excel的应用非常广泛，从日常账目记录到预算、财务报表分析，Excel都发挥着重要的作用。
本文将介绍一些财务人员必学的Excel表格内容，并提供相关参考内容。
1. 日报表日报表是用于记录公司每天的业务收入和支出的表格。
在日报表中，您可以记录每一天的收入和支出，并按月份或季度进行对比和总结。
日报表的好处是它可以帮助您追踪公司的日常现金流和支出情况，以便您可以更好地管理公司的财务。
下面是一个基本的日报表参考内容：日收入: __________________日支出: __________________余额: ____________________日期收入支出余额备注1/1/2021 $500 $200 $300 网站订购费用1/2/2021 $750 $250 $800 运输成本1/3/2021 $900 $300 $1400 办公室租金1/4/2021 $300 $100 $1600 其他支出......2. 预算表预算表是一种管理公司预算的工具。
它可以建立权益和资金预算，记录实际预算和实际结果，且可以通过比较实际结果和预算确定公司的财务状况和方向。
预算表的好处是它可以帮助您规划公司的预算，以便您可以更好地管理公司的财务。
下面是一个基本的预算表参考内容：年度预算部门资金预算支出预算利润预算销售部 $200,000 $150,000 $50,000市场部 $150,000 $100,000 $50,000生产部 $100,000 $80,000 $20,000实际预算部门资金预算支出预算利润预算销售部 $185,000 $145,000 $40,000市场部 $120,000 $95,000 $25,000生产部 $90,000 $75,000 $15,000差异分析部门资金预算支出预算利润预算销售部 -$15,000 -$5,000 -$10,000市场部 -$30,000 -$5,000 -$25,000生产部 -$10,000 -$5,000 -$5,0003. 利润和损失表利润和损失表是一种公司财务状况的报表。
现金流量表的五项财务分析内容及注意事项【会计实务操作教程】
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量的比例较低，而且如果企业经营活动所取得的现金在满足了维持经营 活动正常运转所必须发生的支出后，其节余不能偿还债务，还必须向外 筹措资金来偿债的话，这说明企业已经陷入了财务困境，很难筹措到新 的资金。即使企业向外筹措到新的资金，但债务本金的偿还最终还取决 于经营活动的现金流量。
（五）多表并看， 现金流量与其他报表的有关项目结合进行分析 由于资产负债表、利润表和现金流量表有内在逻辑关系， 可以从另外 两张报表各项目的变动中寻找公司经营性现金流量增减的实质。因此， 阅读报表时应检查现金流量表中的“销售商品收到的现金”项目和利润 表中主营业务收入以及资产负债表中应收账款、应收票据、预收账款等 项目的对应关系； 检查现金流量表中“购买商品支付的现金”与利润表 中的主营业务成本， 资产负债表中存货、应付账款、应付票据、预付账 款等项目的对应关系； 重视“构建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金”、“投资所支付的现金”与资产负债表中固定资产、在建 工程、长期投资的对应关系研究。同时也可以阅读财务报表附注， 了解 行业情况及公司相关背景， 加深对上市公司财务报表的理解， 进一步了 解企业的整体经营素质和管理水平。 二、对现金流量进行财务分析过程中需要注意的问题 第一，要注意从过程和结果的结合中来分析现金流量的变化。 在对现金流量进行分析的过程中，总是会遇到当期内的期末与期初在 现金净变化量方面确定问题。但是，对于任何一个企业来说，在确定当
（四）未来发展规模的潜力分析 企业要实现自身规模的不断扩大，就必须追加大量的长期资产，反映
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在现金流量表中即投资活动中的现金流出量要大幅度提高。无论是对内 投资的现金流出量，还是对外投资的现金流出量，它们的大幅度提高， 往往意味着一个新的投资机会和发展机遇的到来。除此之外，也可以将 投资活动与筹资活动所产生的现金流量联系起来，对企业未来发展状况 进行分析和考察。当投资活动中的现金净流出量与筹资活动中现金净流 入量在本期的数额都相当大时，说明该企业在保持内部经营稳定进行的 前提下，能够从外界筹集大笔资金用以扩大生产经营规模。
现金流量表的编制2
一、现金流量表基本知识
现金和现金等价物 分析： 不能随时支取的存款有哪些？
3个月内到期的短期债券投资,如果只能等到期兑付，那还能算 现金等价物吗？
票据保证金等各种保证金可以作为现金流量表中的现金和现金 等价物吗？
理财产品能作为现金等价物吗？
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第六页，共九十四页。
注意
一、现金流量表基本知识
现金流量的分类
购买商品、接收劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金
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第十三页，共九十四页。
二、现金流量表的编制
（一）现金流量表主表的编制 1、经营活动产生的现金流量有关项目的编制 （1）销售商品、提供劳务收到的现金 准则讲解：
本项目反映企业销售商品、提供劳务实际收到的现金，包括销售 收入和应向购买者收取的增值税销项税额。具体包括：
本期购买商品、接受劳务支付的现金（减去本期发生的购货退回收到的现金）
本期支付前期购买商品、接受劳务的未付款项（减去前期购入本期退回的 商品收到的现金）
本期预付款项
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第二十三页，共九十四页。
二、现金流量表的编制
（4）购买商品、接受劳务支付的现金 整体思路：在营业成本基础上（含增值税进项税额），按照收付实
现金流量表的编制
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主要内容
一、现金流量表基本知识
二、现金流量表的编制三
、合并现金流量表的编制
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第二页，共九十四页。
一、现金流量表基本知识
现金流量表的定义 现金流量表：是反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入 和流出的报表。
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第三页，共九十四页。
一、现金流量表基本知识 注意
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单位：万元 第四季度 11月 12月
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现金期末余额
****公司 2013年度预算 现金流量表
项目 现金期初余额 经营活动现金流量 现金流入 销售收入 其他收入 经营活动现金流入合计 现金流出 采购支出 人工费用支出 燃料动力费用支出 销售费用支出 管理费用支出 税金支出 研发费用支出 其他支出 营业活动现金流出合计 营业活动现金净流量 投资活动现金流量 现金流入 处置固定资产收入 现金流出 基建支出 设备采购支出 投资活动现金净流量 融资活动现金流量 现金流入 银行贷款 内部借款 现金流出 还银行贷款 还内部借款 支付利息 融资活动现金净流量 本期现金净流量合计 12年实际 2013年全年 1月 第一季度 2月 3月 4月 第二季度 5月 6月 7月 第三季度 8月 9月 10月