第6期-2020预算-现金流量表
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资产负债现金流量表普尔家庭资产象限T型六饼图39页
标准普尔家庭资产象限图使用指南
第三个账户是长期收益账户，也就是保本升值的 钱。一般占家庭资产的40%，为保障家庭成员的 养老金、子女教育金、留给子女的钱等。一定要 用，并需要提前准备的钱。这个账户为保本升值 的钱，一定要保证本金不能有任何损失，所以收 益不一定高，但却是长期稳定的，这个账户最重 要的是专属： 1）不能随意取出使用。养老金说是要存，但是 经常被买车或者装修用掉了； 2）每年或每月有固定的钱进入这个账户，才能 积少成多，不然就随手花掉了； 3）要受法律保护，要和企业资产相隔离，不被 用于抵债。
本人/配偶工资薪酬收入（税后）：两个 人的家庭年收入或者企业经营所得收入 利息和分红：主要指存入银行或保险公 司资产的利息和分红之和 资本利得：有低买高卖资产（如股票、
债券、基金、贵金属和房地产等）所获
得的差价收益 租金收入：出租房或铺面所得租金 其他收入：如其他民间投资等收入，金 额不大可以忽略
其他开支
很多时候也正是因为这个账户花销过多，而没 有钱准备其他账户。 特点：追求流动性、牺牲收益性 工具：银行活期存款、货币基金
标准普尔家庭资产象限图使用指南
第二个账户是杠杆账户，也就是保命的钱，一般 占家庭资产的20%，为的是以小博大。专门解决 突发的大额开支。这个账户保障突发的大额开销， 一定要专款专用，保障在家庭成员出现意外事故、 重大疾病时，有足够的钱来保命。这个账户主要 是意外伤害和重疾保险，因为只有保险才能以小 搏大，200元换10万，平时不占用太多钱，用时 又有大笔的钱。这个账户平时看不到什么作用， 但是到了关键的时刻，只有它才能保障您不会为 了急用钱卖车卖房，股票低价套现，到处借钱。 如果没有这个账户，您的家庭资产就随时面临风 险，所以叫保命的钱。 特点：以小博大、规避人身和医疗风险 工具：保障性保险
现金流量表模板2020
9,629,209,515.96 7,811,236,230.87
1,81236,230.87 3,162,868,304.88
4,648,367,925.99
39,142,619.87
-28,379,986.55 -1,502,114,010.23 4,823,967,292.51
7,285,813.00 5,561,025,757.02
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况： 货币资金的期末余额 减：货币资金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
94,790,781.46 5,583,625,397.34
单位: 元 上年数
1,878,732,600.20 32,966,987.52
432,116,108.68 16,638,387.53 394,842.33
11,496,592.88
20,310,809.05 -171,532,299.77
本年数
2,824,284,191.26 46,350,410.47
432,256,930.62 16,422,475.95 768,948.70
3,041,343.68
100,342,727.96 -263,666,041.69 -214,075,702.49
-1,461,946,661.55 -1,914,408,113.66 5,919,464,106.63
2020年XX月XX日
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：
计提的资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 无形资产及其他资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少 预提费用的增加 处置无形资产、固定资产和其它长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失(减收益) 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少(减增加) 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 未确认的投资损失 其它 经营活动产生的现金流量净额
现金流讲解PPT课件
2。7：1Βιβλιοθήκη 01：10
0。5：1
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1。8：1
0
3。2：1
0
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0
35
5
5
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30
0
及时
0
5%
任我行
指标值
拒付风险 系数
2。9：1
0
0。8：1
5
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28
0
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15
0
拖欠
10
30%
结果
按标准可发生信用关系的有令狐冲和韦小保 不能发生信用关系的自然是任我行
应收帐款管理成本（元）
1000
1500
方案A
方案B
销售利润（元）
100000×20%=20000
15000×20%=30000
应收帐款机会成本（元） 100000×15%×60/360=2500 150000×15%×60/360=3750
应收帐款管理成本（元）
1000
1500
坏帐成本（元）
10000×7.5%=7500
现金
原 材 料
投入 人力
现销
产 成 品
加工
模式二
购买
材料加工
现金
加
回
工
收
产成品
应收款
赊销
模式三
现金
投资
固定 资产
销售
折旧
销售
产 成 品
模式四
股本权益
投资
股利
现金
借入
归还本息
债权人
模式五
现金预算表(模板)
450 2,190
0 2,190
4,000
2,260
其他（请指定） 其他（请指定） 杂项 总计
现金支出（无损益） 贷款本金支付 资本购买（请指定） 其他启动费用 保留或由第三人保存 所有者提款 总计 现金支出总计
现金头寸 (月末)
0
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5月
26
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29
2,190
5月
30
2,190
6月
01
2,190
总计
项目预计
2,190
0 2,190
0 2,190
0 2,190
0 2,190
0 2,190
0 2,190
4,750 1,200 1,500 7,450 9,640
现金流量表
财政年度开始:
2014/7/1
库存现金 (月初)
现金收入 现金销售 贷方应收款 贷款/其他现金投入 总计 可用现金总计（现金支出前）
现金支出 购买（商品） 购买（请指定） 购买（请指定） 总工资（具体提款） 薪资支出（税款等） 外包服务费 与经营活动有关的费用（含办公室租金） 修理维护费 宣传 汽车、运输及差旅费用 财务及法务费用 租金 电话 公共事业费用 保险 税款（房地产等） 利息 其他费用（请指定）
0 2,190
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其他（请指定） 其他（请指定） 杂项 总计
现金支出（无损益） 贷款本金支付 资本购买（请指定） 其他启动费用 保留或由第三人保存 所有者提款 总计 现金支出总计
现金头寸 (月末)
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2,190
5月
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总计
项目预计
2,190
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4,750 1,200 1,500 7,450 9,640
现金流量表
财政年度开始:
2014/7/1
库存现金 (月初)
现金收入 现金销售 贷方应收款 贷款/其他现金投入 总计 可用现金总计（现金支出前）
现金支出 购买（商品） 购买（请指定） 购买（请指定） 总工资（具体提款） 薪资支出（税款等） 外包服务费 与经营活动有关的费用（含办公室租金） 修理维护费 宣传 汽车、运输及差旅费用 财务及法务费用 租金 电话 公共事业费用 保险 税款（房地产等） 利息 其他费用（请指定）
现金流量表的编制2
一、现金流量表基本知识
现金和现金等价物 分析： 不能随时支取的存款有哪些？
3个月内到期的短期债券投资,如果只能等到期兑付，那还能算 现金等价物吗？
票据保证金等各种保证金可以作为现金流量表中的现金和现金 等价物吗？
理财产品能作为现金等价物吗？
6
第六页，共九十四页。
注意
一、现金流量表基本知识
现金流量的分类
购买商品、接收劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金
13
第十三页，共九十四页。
二、现金流量表的编制
（一）现金流量表主表的编制 1、经营活动产生的现金流量有关项目的编制 （1）销售商品、提供劳务收到的现金 准则讲解：
本项目反映企业销售商品、提供劳务实际收到的现金，包括销售 收入和应向购买者收取的增值税销项税额。具体包括：
本期购买商品、接受劳务支付的现金（减去本期发生的购货退回收到的现金）
本期支付前期购买商品、接受劳务的未付款项（减去前期购入本期退回的 商品收到的现金）
本期预付款项
23
第二十三页，共九十四页。
二、现金流量表的编制
（4）购买商品、接受劳务支付的现金 整体思路：在营业成本基础上（含增值税进项税额），按照收付实
现金流量表的编制
第一页，共九十四页。
主要内容
一、现金流量表基本知识
二、现金流量表的编制三
、合并现金流量表的编制
2
第二页，共九十四页。
一、现金流量表基本知识
现金流量表的定义 现金流量表：是反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入 和流出的报表。
3
第三页，共九十四页。
一、现金流量表基本知识 注意
财务预算分析报告讲课PPT课件
01
财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。
。
财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。
-0.3%
非号码型业务
78.7
2.5%
0.3%
资源出租
-40.5
-6.5%
-0.2%
号百
88.4
17.3%
0.3%
IDC+云业务
59.7
6.7%
0.2%
ICT
20.3
2.2%
0.1%
其他收入
-49.2
-28.9%
-0.2%
.
收入结构及变化情况
号码型和非号码型收入总体占比与上年同期持平。固网宽带收入占比较去年同期提升2.9%；移动电话下降1.6%，其中流量收入占比同比提升0.8%。
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添加目录标题
3. 受计费天数及假期等因素影响，网间结算环比减18.2万元，漫游结算环比减22.2万元，
环比数据分析
.
指标完成进度
完成预算口径收入6553万元，当月预算进度95.7%，缺口295.4万元。
现金流量(Cash Flow)-MBA智库百科
现金流量定义现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。
即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。
现金流量管理是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。
[编辑]什么是现金现金流量管理中的现金，不是我们通常所理解的手持现金；而是指企业的库存现金和银行存款，还包括现金等价物（即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资）。
包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
一项投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件：期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小。
[编辑]现金流量的内容l.初始现金流量。
初始现金流量是指开始投资时发生的现金流量，一般包括如下的几个部分：（1）固定资产上的投资。
包括固定资产的购入或建造成本、运输成本和安装成本等。
（2）流动资产上的投资。
包括对材料、在产品、产成品和现金等流动资产上的投资。
（3）其他投资费用。
指与长期投资有关的职工培训费、谈判费、注册费用等。
（4）原有固定资产的变价收入。
这主要是指固定资产更新时原有固定资产的变卖所得的现金收入。
2.营业现金流量。
营业现金流量是指投资项目投入使用后，在其寿命周期内由于生产经营所带来的现金流入和流出的数量。
这种现金流量一般以年为单位进行计算。
这里现金流入一般是指营业现金收入。
现金流出是指营业现金支出和交纳的税金。
如果一个投资项目的每年销售收入等于营业现金收入。
付现成本（指不包括折旧等非付现的成本）等于营业现金支出，那么，年营业现金净流量(简记为NCF)可用下列公式计算：每年净现金流量（NCF）= 营业收入一付现成本一所得税或每年净现金流量（NCF）= 净利十折旧或每年净现金流量（NCF）= 营业收入×（1－所得税率）－付现成本×（1－所得税率）＋折旧×所得税率3.终结现金流量。
财务现金流量表的分类与构成要素
第5讲财务现金流量表的分类及构成要素本目内容重点是财务现金流量及其主要构成掌握财务现金流量的分类、构成及其基本要素lZl0l041 掌握财务现金流量表的分类建设项目现金流量表具体内容随项目经济评价的范围和经济评价方法不同, 一般分为：财务现金流量表国民经济效益费用流量表财务现金流量表按其评价的角度不同分为：①项目投资现金流量表②项目资本金现金流量表③投资各方现金流量表④财务计划现金流量表。
一、项目投资现金流量表项目投资现金流量表是以项目为一独立系统进行设置的。
它将项目建设所需的总投资作为计算基础，通过项目投资现金流量表可计算项目投资财务内部收益率、财务净现值、财务净现值率和投资回收期等评价指标。
反映项目的获利能力。
二、项目资本金现金流量表项目资本金现金流量表是从项目法人 ( 或投资者整体 ) 角度出发，以项目资本金作为计算的基础，用以计算资本金内部收益率，反映投资者权益投资的获利能力。
三、投资各方现金流量表投资各方现金流量表是分别从各个投资者的角度出发，以投资者的出资额作为计算的基础 , 用以计算投资各方收益率。
四、财务计划现金流量表财务计划现金流量表反映项目计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出，用于计算累计盈余资金，分析项目的财务生存能力。
lZl0l042 掌握财务现金流量表的构成要素构成经济系统财务现金流量的基本要素包括：营业收入、投资、经营成本、税金一、营业收入( 一 )营业收入是指项目建成投产后各年销售产品或提供服务所获得的收入。
即：营业收入＝产品销售量 ( 或服务量 )×产品单价 ( 或服务单价 )1. 产品年销售量 ( 或服务量 ) 的确定根据企业的设计生产能力和各年的运营负荷确定年产量 ( 服务量 )。
为计算简便，年生产量即为年销售量。
2. 产品 ( 或服务 ) 价格的选择产品价格一般采用出厂价格，即 :产品出厂价格＝目标市场价格一运杂费对于供出口的产品，应先按国际目标市场价格扣减海外运杂费并考虑其他因素影响后，确定离岸价格 , 然后换算为出厂价格；如果其销售价格选择离岸价格，则应同时将由项目到口岸的运杂费计人成本。
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4.2 投资支付的现金
50
购买理财
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对外股权投资（非控制）
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新设子公司（控股）
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4.3取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
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4.4支付其他与投资活动有关的现金
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借款给集团内其他公司
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支付其他投资
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4投资活动现金流出小计
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投资活动产生的现金流量净额
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三、筹资活动产生的现金流量
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
60
5.1吸收投资收到的现金
编制单位：
项目 一、经营活动产生的现金流量
1.1销售商品、提供劳务收到的现金 主营业务净收入 收入1 收入2 收入3
1.2收到的税费返还 1.3收到的其它与经营活动有关的现金
贴牌收入 押金收入 活期存款利息 政府补助
与资产相关的政府补助 与收益相关的政府补助 非常规流入 1 经营活动现金流入小计 2.1购买商品、接受劳务支付的现金 房租 运营费用 2.2支付给职工以及为职工支付的现金 2.3支付的各项税费 增值税 所得税 其他税项 2.4支付的其它与经营活动有关的现金 销售费用 管理费用 财务费用 押金退还 管理贴牌代支付 支付的其它与经营活动有关的现金-其他 2 经营活动产现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 3.1收回投资所收到的现金 理财产品本金返还 原始投资额 3.2取得投资收益所收到的现金 理财收益 股权转让收益 股息红利 3.3处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 回的现金净额 3.4处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3.5收到的其它与投资活动有关的现金 收到集团内其他公司还款
支付其他筹资
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6筹资活动现金流出小计
74
筹资活动产生的现金流量净额
75
四、汇率变动产生的现金流量
76
五、现金及现金等价物净增加额
77
加：期初现金及现金等价物余额
78
六、期末现金及现金等价物余额
79
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2020年1月
0.00
0.00 0.00
收到其他投资
45
3投资活动现金流入小计
46
4.1购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 前期装修相关费用
47 48
购置固定资产和无形资产
49
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
61
5.2取得借款收到的现金
62
5.3收到的其它与筹资活动有关的现金
63
收到集团内其他公司借款
64
收到其他筹资
65
5筹资活动现金流入小计
66
6.1偿还债务支付的现金
67
6.2分配股利、利润或偿付利息支付的现金
68
应付股利
69
应付利息
70
6.3支付的其它与筹资活动有关的现金
71
偿还集团内其他公司借款
72