中国银行保理业务介绍共139页
国内保理业务简介
2019/11/25
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五、国内保理中关于应收账款的规定
（一）应收账款基于正常、真实、合法的基础交易产生， 账龄不超过一年；
（二）应收账款权属清楚，没有瑕疵，卖方未将其转让 给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何 质权和其他优先受偿权；
（三）卖方与买方在合同中未约定应收账款不得转让的 条款。
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国内保理业务简介
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一、产品定义
国内保理业务是指境内卖方（债权人）将其向境 内买方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所 产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应收 账款保理融资、商业资信调查、应收账款管理催收或 为买方提供信用风险担保的综合性金融服务。
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2.融资期限：一般应在180天以内，最长为一年。融 资到期后不得展期和再融资。
3.融资利率：根据人民银行同期限档次的贷款基准利 率合理确定。
4.手续费的收取：按照《中国农业银行中间业务产品 项目价格标准》在融资发放前一次性收取。
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八、国内保理业务的功能
服务功能——应收账款管理 融资功能——保理预付款 保险功能——信用风险担保
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六、国内保理中买卖双方应具备的基本条件
（一）买卖双方是境内依法注册登记的企（事）业法人 和其他经济组织。
（二）卖方符合国家产业政策及中国农业银行信贷政策； 产品/服务质量稳定、销售渠道畅通，履约能力强； 内部财务管理制度、应收账款管理体系健全规范；具 备回购应收账款的能力；需要融资的，在我行开有保 理监管专户。
（三）买方经营管理规范，现金流量充足，具有按时足 额支付应付账款的能力；无恶意拖欠卖方货款及其他 不良信用记录。
国内保理业务简介讲义课件
保理业务类型
国内保理业务
指在中华人民共和国境内的保 理业务，包括银行和非银行金
融机构开展的保理业务。
国际保理业务
指在中华人民共和国境外的保 理业务，通常由国际保理商联 合会（IFG）成员开展。
国内保理业务简介讲 义课件
目录
CONTENTS
• 保理业务概述 • 国内保理业务的发展历程 • 国内保理业务的现状 • 国内保理业务的风险及防范措施 • 国内保理业务的未来展望
01
保理业务概述
保理业务定义
保理业务是指卖方将其因销售商品、提供服务或其他原因所 产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款 融资、信用风险担保、销售分账户管理和其他相关服务的一 种综合性金融服务方式。
防范措施
制定详细的操作规程，加强员工培训 和考核，定期检查和更新信息系统， 以及建立风险预警机制。
法律风险及防范措施
法律风险
指因法律法规变更、合同条款不明确等原因导致的风险。
防范措施
聘请专业律师进行法律咨询，定期跟踪法律法规的变动，对合同条款进行仔细 审查，以及在必要时购买保险。
市场风险及防范措施
国际合作展望
跨境合作
国内保理业务将加强与国际保理 机构的合作，拓展跨境保理业务
，提升国际竞争力。
经验交流
通过参加国际保理行业组织和活 动，与国际同行进行经验交流和 合作，共同推动保理业务的发展
。
标准化发展
积极参与国际保理业务标准和规 范的制定，推动国内保理业务的
标准化发展。
THANKS
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银行国内保理业务介绍 精品
保理融资发生额：90.14亿元（截至2009年9月末） 131.06亿元（截至2009年末）
上海、江苏、湖南、秦皇岛、青岛、无锡、湖北。。。 江苏徐工、上海惠生化工、中联重科、斗山工程。。。
二、开展国内保理业务的意义
资产投放的有效渠道 中间业务收入的带动效应 以真实贸易背景为载体，风险可控性较高 拓展客户、优化客户结构的有效抓手
法律依据 主要依据《担保法》的相关规 依据《民法通则》和《合同
不同
定
法》关于债权转让的规定
国内保理 VS 回购型应收账款
转让 回购型应收账款转让
国内保理
性质不同
融资宽限期 （催账期） 不同 融资计息方 式及放款成 数不同
收费不同
有追索权方式处理 ，若买 方倒闭或故意拖欠款项，卖 方必须于合同约定的指定回 购日偿还融资款
【无追索权国内保理】
保理银行承购卖方客户因销售货物 或提供服务给买方客户所产生的应收账 款债权凭证，若买方因为支付能力不足 以致无法付款时，保理银行不可要求卖 方回购该应收账款，即保理银行须承担 买方的信用风险。
【明保理】
—— 债权转让事项通知债务人
【暗保理】
—— 债权转让事项不通知债务人
【融资保理】
服务质量或履约期限等问题而与买方发生商业 纠纷； （三）买卖双方之间无任何未决争议与债权债务纠 纷。
应收账款的条件
（一）具备合法真实的赊销贸易背景； （二）卖方已履行了对应交易合同项下的交货或 服
务义务，债权真实、合法、有效； （三）卖方对申请国内保理的应收账款未设定任 何
形式的担保，无权利瑕疵； （四）法律法规、对应交易合同均未对其转让作 出
应收账款的条件（续）
国内保理业务介绍
国内保理业务介绍国内保理业务，是指一种以银行为中介，通过买方、卖方和保理商之间的合作，将应收账款转让给保理商，由保理商对卖方的应收账款进行融资，并提供应收账款管理和风险管理服务的金融业务。
近年来，随着中国经济的快速发展和国内企业的不断扩大，保理业务在我国得到广泛应用，并逐渐成为金融市场上的一种重要融资方式。
首先，国内保理业务对于经济的发展具有积极的促进作用。
通过保理业务，卖方可以将应收账款实现快速变现，提前回收资金，增加流动资金，从而更好地满足企业的生产经营需求。
同时，保理业务也能为买方提供更多的融资渠道，帮助其扩大采购规模，增强竞争力。
此外，保理业务还有助于促进供应链的管理和优化，提高企业的供应链效率，降低整个供应链的运营风险。
其次，国内保理业务对于中小微企业的融资具有特殊的意义。
相比大型企业，中小微企业往往面临融资难、融资贵的问题，其信用状况和资信记录也较为薄弱。
而保理业务通过对应收账款进行融资，将卖方的应收账款作为质押物，降低了融资的门槛和成本，为中小微企业提供了更多的融资机会。
同时，保理商还能提供企业的经营风险评估和管理服务，帮助企业改进经营和风险管理方式，提高经营质量和效益。
再次，国内保理业务对于国有企业的转型升级具有重要意义。
随着国有企业改革的深入推进，国有企业也面临着市场竞争的压力和转型升级的挑战。
保理业务通过为国有企业提供融资和风险管理服务，帮助企业在转型升级过程中化解风险，提供流动资金支持，促进企业的转型和发展。
在这个过程中，保理商还能通过与卖方的合作，提供更多的供应链金融服务，帮助国有企业打造卓越的供应链，提升整体竞争力。
最后，国内保理业务在风险管控方面具有独特优势。
由于保理业务的本质是通过买卖双方的合作，保理商能够对卖方的应收账款进行严格的风险评估和管理。
对于高风险客户，保理商可以采取更加谨慎的融资方式，确保风险可控。
此外，保理商还能通过与银行和其他金融机构的合作，提供更多的融资渠道和风险管理工具，为卖方和买方提供全方位的金融服务和支持。
一文详解保理业务！
一文详解保理业务！一、概念国内保理业务是指:银行作为保理商与卖方签署保理业务协议，根据该协议，卖方将其在国内以赊销方式销售货物或提供服务所产生的应收账款债权转让给银行，由银行向卖方提供的集贸易融资、销售分户账管理、账款收取和坏账担保于一体的综合性金融服务。
其中：贸易融资是指在卖方将转让应收账款债权转让银行的基础上，应卖方申请向其提供的资金融通。
销售分户账管理是指银行为卖方提供的针对不同买方的销售情况进行销售分户账管理的服务。
账款收取是指银行为卖方提供的收取应收账款的服务。
坏账担保是指对于无追索权保理业务项下受核准应收账款，如果买方既未提出争议，又未能在合同规定的期限内付款，银行承担买方的信用风险，向卖方履行担保付款的责任。
国内保理业务按照是否保留对卖方的追索权，分为有追索权保理业务和无追索权保理业务，其中：1、有追索权保理是指银行可为卖方提供贸易融资、销售分户账管理、账款收取中至少一项服务的保理业务品种。
2、无追索权保理是银行除为卖方提供贸易融资、销售分户账管理、账款收取中至少一项服务外，还为卖方提供坏账担保服务的保理业务品种。
二、操作要点1搜索目标客户由上图可以看出，目标客户一般应具备以下特点：（1）符合国家产业政策发展要求；（2）在银行申请国内保理业务授信额度的客户必须符合银行一般法人客户授信要求；（3）原则上买卖双方应已建立了长期、连续、稳定的购销关系，双方无任何未解决争议与债权债务纠纷。
（4）原则上在银行办理国内保理业务的卖方与买方应不存在关联关系；如买、卖双方存在关联关系，各分行在确保贸易背景真实、制定并落实具体风险防范措施的前提下，仅可向卖方提供有追索权国内保理服务，并应纳入关联企业集团客户授信管理，不可向卖方提供无追索权国内保理服务。
2业务具体流程银行国内保理业务一般可采用线下或线上两种方式开展保理业务，线下保理业务指卖方按照传统业务方式通过银行机构网点或客户经理提交业务申请而开展保理业务的方式，保理产品经理应根据客户需求，协助客户经理选择保理产品、设计保理业务操作方案及制定风险控制措施；分行贸易金融部对保理业务操作方案出具专业审查意见并进行审批，经营机构确保业务方案审批材料真实、完整、准确、合规。
银行国内保理业务简介
－不少于15日且不超过6个月（含）；
－人民币计价标示并支付 ，保税区内企业可用外币。
• 申请人（卖方）条件（如下表）
• 付款人（买方）条件（如下表）
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保理产 卖方信用等
品
级
AAA
AA
有
追
索 权
A
保
理 aaa级
aa级（含） 以上
AA级（含） 2021/8/17 以上
aaa级
买方信用等级
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三、额度占用原则
－占用卖方额度：有追索权保理业务和 第三方担保保理业务 －占用买方额度：无追索权保理业务 －占用保险公司额度：信用保险保理业 务
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四、保理条件
应收账款基本条件：
－真实、 赊销、已交货;
－债权无暇疵；
－买卖方非关联，对于AAA级客户，可以依据实际情 况放宽上述限制；
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谢 谢 大 家！
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对银行
拓展服务领域，同时巩固现有的优质客 户
• 捆绑式销售，获取各类费用收入，包括 提供预付款所收取的资金费用和提供服 务收取的管理费用，扩大盈利空间
• 改变传统的信贷投放方式，增加资金投 放渠道
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五、保理与传统流贷的比较
业务申请人 担保措施 第一还款来源 第二还款来源 第三还款来源
国内保理业务简介
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主要内容
目录 第一章 国内保理业务概述 第二章 国内保理业务主要内容和操作流程 第三章 风险控制要点
银行保理业务介绍
银行保理业务介绍
银行保理业务是指银行作为中间人，在买卖双方之间提供融资和服务的一种信用业务。
在保理业务中，银行以资金提供者的身份向卖方提供融资，并在买方支付货款后由卖方将货款转付给银行，并由银行向其提供融资。
保理业务主要包括两种形式：国内保理和国际保理。
国内保理是指在国内进行的保理业务，其中卖方和买方都位于同一个国家。
在国内保理中，银行以资金提供者的身份，为卖方提供融资，并在买方支付货款后由卖方将货款转付给银行，并由银行向其提供融资。
国际保理是指跨国进行的保理业务，其中卖方和买方位于不同的国家。
在国际保理中，银行作为中间人，为卖方提供融资，并在买方支付货款后由卖方将货款转付给银行，并由银行向其提供融资。
保理业务的主要优势包括降低卖方的资金压力、提高卖方的资金周转率、降低买方的购买成本和提高买方的支付能力。
此外，保理业务还可以提供催收、风险管理和法律服务等附加服务。
总之，银行保理业务是一种信用业务，通过提供融资和服务，为买卖双方提供一种便捷、高效的交易方式。
保理业务简介
商业部数据显示，全国137家商业保理公司中，天津67家，上海32家，深圳27家，重 庆、浙江各4家，北京、河南、辽宁各1家。
天津也在着力打造‚保理之都‛。业内人士称，很多新加入者主要是对这个行业的前 景看好，也有很多是‚打酱油‛的，或者利用牌照来干别的事。之所以很多商业保理 公司注册在天津，主要是天津为支持保理行业的发展，给予企业一些优惠和补贴措施。
落地版的《天津市商业保理业试点管理办法》中明确优惠政策有，‚自开业年度起， 前2年按其缴纳营业税的100%标准给予补助，后3年按其缴纳营业税的50%标准给予补 助。新购建的自用办公用房，按每平方米1000元的标准给予一次性资金补助，补助金 额最高不超过500万元‛等。
节能环保产业的保理
通过保理，节能服务企业可以提前收回应在未来服务中获得的收入。虽然这仍 然需要节能服务企业有较为充足的自有资金来形成债权，但极大地缓解了营运 资金被长期占用的问题。
银行授信与保理融资
传统授信业务 （流动资金贷款）
1.背景：基于企业生产经营周转 2.偿债：关注企业的综合偿债能力 3.用途：资金进入企业体内循环，难以跟踪监控 4.期限：融资伴随企业生产经营周期，易铺底占用 具有真实的贸易背景：针对具体交易 自偿性：交易对应的物流、资金流 融资用途明确、可控 融资期限短、周转快，流动性高
问题
只要发‚牌照‛就会有人蜂拥而上。目前的商业保理企业良莠不齐，大多数规 模较小，注册资本超过亿元的屈指可数，如果人才、产品、风控等方面欠缺的 话，不少可能会在两三年内就倒闭，也有的可能会变成类似担保、讨债的公司。
保理业务与流动资金贷款的区别
——看待风险的角度不同：整体资信vs特定还款
——管理风险的手段不同：单一主体控制vs交易主体交叉控制
中国银行保理业务介绍
案例分享二： 占用供应商授信额度模式
案例（二）——占用供应商授信额度模式
T集团概况
T集团业务领域划分为多媒体电子、通讯科技、家电产业等多个板块，其全资子公司T商 业保理公司成立于2015年，注册资本1亿元人民币，主营业务包括保付代理（非银行融资类 ）、与商业保理有关的咨询服务、受托资产管理（不含金融、保险、证券、期货及其他限制 项目）等。
②发货并开立增值税发票
③对账后确认应付账款
⑤⑦接转受让互互联联网网支支付付凭凭证证，⑩成到为期原付始款持，单归人还融资
⑨
发 放 融 资
⑧接受互联网支付凭证，成为持单人
供应商
⑥ 申 请 融 资
T商业 保理公司
T集团再保理-背景简介
商业信用的付款承诺
第一付款责任人是相应T集团成员企业，与此 同时，T集团为所有互联网支付凭证提供连带 保证责任。
•
融资总额 受限
•
根据2012年商务部下发的《关于商业保理试点有关工作的通知》规定，商 业保理公司可在不超过净资产10倍范围内开展风险资产业务，即商业保理 公司资本金杠杆率为10倍； 普遍来看，我国类金融机构主体的杠杆率都不高，已经影响其发展和扩张。 除增资扩股外，亟待寻找其他途径来解决这一问题。
•
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几大业务 类型
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n 双保理
卖方将其现在或将来的基于其与买方 （债务人）订立的货物销售、服务或工 程合同项下产生的应收账款转让给我行， 由卖方保理商和买方保理商共同为卖方 提供贸易融资、销售分户账户管理、应 收账款催收和坏账担保等服务。
中国银行股份有限公司国内保理业务基本规定
中国银行股份有限公司国内保理业务基本规定中国银行股份有限公司国内保理业务基本规定第一章总则第一条为加强对我行国内保理业务的管理，促进我行国内保理业务的健康发展，依照国家相关法律法规及总行相关规章制度，特制订本规定第二条本规定所涉及的国内保理业务适用于以赊销为付款方式且付款期限不超过天的国内货物贸易或服务贸易第三条本规定是我行制订国内保理业务其他相关规定和操作规程的基本依据第二章组织架构及职能分工第四条总行公司金融总部是我行国内保理业务的经营管理部门，主要负责：一、研究制订我行国内保理业务的发展规划，组织新产品开发与推广，进行市场拓展与客户营销二、建立健全国内保理业务规章制度，实施业务授权，审批超权限业务三、考核国内保理业务经营指标和工作实绩，监督检查规章制度的执行情况1四、制订和调整国内保理业务的各项收费标准五、制订国内保理业务信息科技支持方案，提出应用系统需求六、开展对国内保理业务人员的专业技能培训七、承担中国银行业协会保理专业委员会主任单位的职责八、与国内保理业务的有关监管机构沟通、联络、配合工作九、汇总分析国内保理业务的统计数据十、承担总行本级国内保理业务的营销、授信发起和业务操作第五条总行直属分行是辖属分支机构国内保理业务的管理部门，主要负责：一、根据总行各项规章制度制订有关实施细则，办理国内保理业务二、组织辖属分支机构贯彻实施总行制订的国内保理业务发展规划三、管理、指导、检查、考核辖属分支机构的国内保理业务四、开展对辖属分支机构国内保理业务人员的专业技能培训五、汇总并上报辖内国内保理业务数据及相关业务信息第三章国内保理业务授权管理第六条我行国内保理业务采取总行授权制，未经总行授权，任何分支机构不得办理国内保理业务2第七条总行是国内保理业务的授权人，总行公司金融总部是国内保理业务授权的管理部门，对授权的实施情况进行监督管理第八条总行直属分行是国内保理业务的被授权行，在被授予的权限范围内办理国内保理业务被授权行可在授权人授予的权限内对辖属分支机构进行转授权，并就被转授权人的行为对授权人负责被授权行应向授权人报批对辖内分支机构的转授权情况报批应采用行发文的形式报批材料应包括：一、保理业务开展的历史情况二、开展国内保理业务的市场需求情况三、保理业务规章制度的建立和健全情况四、保理业务人员和有关管理人员的业务技能和风险控制能力情况五、开办保理业务必需的设备等情况第九条国内保理业务授权遵循以下原则：一、实行直接授权与转授权相结合的逐级有限授权制度二、根据被授权行的作业质量、业务规模、经营管理水平、风险控制能力、经营环境等情况实行差别化授权三、根据被授权行的经营管理业绩、风险状况、授权制度执行情况等调整或终止授权第十条超过被授权行权限的业务应向总行报批被授权行应对3材料的准确、完整、有效负责申请材料应包括如下内容：一、有关交易背景材料，包括近期签约情况、付款条件、有关销售合同/订单、历史交易情况、产品的可保理性分析等二、卖方与我行的往来情况，包括在我行的授信、存款、办理结算业务及业务纠纷情况等三、卖方近三年的经营状况简析四、债务人的有关资料，包括债务人在我行的授信额度等情况五、被授权行的基本意见六、总行要求提供的其他材料第四章国内保理业务的受理和处理原则第十一条受理国内保理业务应遵循以下原则：一、客户提出书面申请二、具备真实的基础交易背景三、基础交易适合叙做保理业务第十二条处理国内保理业务应遵循以下原则：一、按照国家相关法律法规和有关规定办理业务的原则二、遵守总行有关业务管理规定的原则三、标准化操作的原则国内保理业务应遵循《中国银行股份有限公司国内保理业务操作规程》及相关制度进行标准化操作4如需对标准业务流程及业务协议进行调整，应报总行公司金融总部审批中国银行国内保理业务系统的操作应遵循《中国银行保理系统用户手册》第五章国内保理业务品种第十三条国内综合保理一、国内综合保理国内综合保理是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售或服务合同项下产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供贸易*、销售分户账户管理，应收账款的催收与坏账担保服务国内综合保理业务的风险主要是买方的信用风险国内综合保理为卖方所提供的服务可由我行两家分支机构分别承担通常情况下，卖方所在地分支机构叙做卖方保理业务，提供贸易*和销售分户账管理服务；买方所在地分支机构叙做买方保理业务，提供应收账款的催收与坏账担保服务国内综合保理为卖方所提供的服务也可由我行同一分支机构承担，即同一分支机构同时承担卖方保理商和买方保理商的角色“隐蔽型”国内综合保理业务是卖方转让应收账款时暂不通知买5方，但我行保留一定条件下通知权利的国内综合保理业务第十四条国内商业发票贴现国内商业发票贴现业务是指卖方将现在或将来的基于卖方与买方订立的货物销售或服务合同项下产生的应收账款转让给我行，由我行为其提供贸易*、应收账款催收、销售分户账管理等服务国内商业发票贴现业务的风险主要是卖方的信用风险第十五条服务贸易项下的国内保理业务应报总行公司金融总部审批，但被授权行可自行办理工程项下(涉及尾款和质保金部分除外)的国内保理业务第十六条本规定未涉及的国内保理业务品种，应报总行公司金融总部审批第六章 *和授信管理第十七条国内保理业务纳入我行统一授信管理，遵照《中国银行股份有限公司贸易*及保函业务授信管理办法》、《中国银行股份有限公司贸易*及保函业务产品标准指引》、《中国银行股份有限公司保理业务授信管理办法》执行第十八条 *利率按照总行财务管理部有关利率管理规定及总行公司金融总部贸易*利率授权管理办法执行6第十九条保理业务项下担保付款或*形成不良，纳入我行授信执行体系统一处置管理，被授权行应向总行逐笔报备第七章会计核算第二十条国内保理业务应按照《中国银行股份有限公司境内行主要业务账务处理办法》进行相应的会计核算第八章收费第二十一条国内保理业务的佣金、资信调查费、单据处理费等由总行公司金融总部根据业务成本、产品风险、合理利润等因素制订收费范围标准第二十二条被授权行可根据客户的信用状况、基础交易情况、业务量大小、同业竞争等因素遵照《中国银行股份有限公司国际结算条线服务价格管理办法》确定具体的收费标准第九章后期管理第二十三条统计报告制度被授权行应按月向总行公司金融总部报送《中国银行国内保理业务统计月报表》及《中国银行保理业务收益统计月报表》报表表应7填写完整、清晰，各项数据应真实准确，并应于每月3日之前以方式报送总行公司金融总部被授权行应分别于每年x月x日及次年x月x日前向总行公司金融总部报送国内保理业务半年及全年报告报告应包括以下主要内容：一、业务开展情况：包括基本业务数据、同比变化分析、与同业的比较分析，纠纷及处理情况，担保付款、不良*发生情况等二、市场开拓及客户营销情况三、业务培训、学习及交流情况。
国内保理业务介绍
国内保理业务准入条件
以下应收账款不得办理国内保理业务
债权不得转让的应收账款，如商务合同含有禁止转让、委 托代销、保留所有权等条款的应收账款，以及法律规定债 权不得转让的应收账款。
买卖双方曾经或正在发生贸易纠纷的应收账款。 集中于某些客户且单笔金额较小的应收账款。 买卖双方具有相互的债权债务关系，可能行使抵销权的应
保险 功能
国内保理业务功能
保理预付款融资
指我行在卖方转让应收账款的基础上，应卖 方申请，按卖方转让应收账款的一定比例 为其提供的融资业务，保理预付款融资以 买方到期支付的账款偿还卖方在我行的融 资本息。
国内保理业务功能
应收账款管理
指我行根据与卖方签订的保理合同的约定， 定期或不定期向卖方提供关于应收账款的 回收情况、逾期账款情况及买方赊销变化 情况等各种信息和相关资料，协助卖方进 行销售账户管理的行为。
货款记录； 买卖双方之间不存在商业纠纷，双方债权
不存在相互抵消。
国内保理业务准入条件
应收账款准入条件
商务合同已生效，且卖方已按商务合同的约定履行交货等 主要义务，并能提供相应的证明材料，包括但不限于发票 （如增值税专用发票）、供货合同、货运单据、提供服务 证明、提货单、仓单、入库单及验货单、质检证明、定金 证明等辅助证明材料、财务数据以及其他有效的债权债务 证明等。
国内保理培训
Page 2
目录
国内保理业务定义、分类 国内保理业务功能、作用、异同点
国内保理业务准入条件 国内保理业务产品要素 国内保理业务操作流程 国内保理业务风险点及控制措施 国内保理业务商业模式
国内保理业务定义
保理业务介绍-国内
供应链中心企业的双重利益
• 中心企业的利益:
– 借助银行的介入使供应链更稳定 – 更长时间无偿占用资金 – 有条件利用一些公司理财产品实现资金
增值,创造更多利润，负成本融资
2021/2/7
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银行从事保理业务的利益
• 控制一个稳定的客户群 • 多层次的业务收入
-保理手续费 -风险承担费 -融资利息收入
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保理需求分析
• 融资——中小企业 • 调整报表——上市公司等大型企业 • 为什么不把坏账承担当作债权转让方的主要利益需求? • ——因为风险是卖方和保理商共同厌恶的,保理风险的
判断依赖于交易历史和记录，卖方对买方信用风险的 了解不比保理商少。国内保理买卖双方和保理商同处 一地、信息透明的特点限制了该项功能的发挥
银行将对债权失去控制 • 因此，通知买方并取得证据非常重要
2021/2/7
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什么是证据?
• 通知回执 • 证明 • 第三方保留的足以举证的材料等
2021/2/7
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不通知行吗?
• 可以 • 如果卖方足够诚信,并且能够预测不会发
生财务危机 • 风险比较
明保理≤暗保理
2021/2/7
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追索权的意义
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预支价金和保理授信的区别
• 预支价金--提前支付对价 • 保理授信--非对价支付的融资方式,是保理业
务和授信业务的综合运用 • 使用保理授信时实际上发生了两笔业务，一笔
应收账款转让业务和一笔授信业务
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收费方式
逐笔收费 年度收费
▲重要提示: 不同收费方式的设计是为了增加我们谈判手段,同时让 客户有更合适的选择，不能变成降价的工具
我国“保理”主要经营模式介绍
我国“保理”主要经营模式介绍根据我行最新国内保理业务管理办法,现将本业务作如下介绍:一、本业务涉及到的几个定义(一国内保理业务是指境内卖方将其向境内买方销售货物或提供服务所产生的应收账款转让给我行,由我行为卖方提供应收账款管理、保理融资及为买方提供信用风险担保的综合性金融业务。
其中,我行为卖方提供的应收账款管理和保理融资服务为卖方保理,为买方提供的信用风险担保服务为买方保理。
工程保理是指工程承包商或施工方将从事工程建设服务形成的应收账款转让给卖方保理行,由保理行提供综合性保理服务。
(二卖方(供应商、债权人:对所提供的货物或服务出具发票的当事方,即保理业务的申请人。
(三买方(采购商、债务人:对由提供货物或服务所产生的应收账款负有付款责任的当事方。
(四应收账款:本办法所称应收账款指卖方或权利人因提供货物、服务或设施而获得的要求买方或义务人付款的权利,包括现有的金钱债权及其产生的收益,包括但不限于应收账款本金、利息、违约金、损害赔偿金,以及担保权利、保险权益等所有主债权、从债权以及与主债权相关的其他权益,但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。
应收账款发票实有金额:是指发票金额扣除销售方已回笼货款后的余额。
(五保理监管专户:指卖方保理行为卖方开立的用于办理保理项下应收账款收支业务的专用账户。
该账户用途包括:收取保理项下应收账款;收取其他用以归还我行保理融资的款项;支付超过保理融资余额以外的应收账款等。
卖方不能通过应收账款专户以网上银行或自助设备等形式开展任何业务。
二、保理业务分类(一按是否对保理融资具有追索权,我行国内保理分为有追索权保理和无追索权保理。
有追索权保理是指卖方保理行向卖方提供保理项下融资后,若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款,卖方保理行有权按照合同约定向卖方追索未偿还融资款的保理业务;无追索权保理是指卖方保理行向卖方提供保理项下融资后,若买方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款,卖方保理行无权向卖方追索未偿还融资款。