固定资产企业培训课件

录入原始卡片定义： 录入原始卡片定义：
指在使用固定资产系统进行核算前， 指在使用固定资产系统进行核算前，即已使用过并已计提折旧的 固定资产卡片。 固定资产卡片。为保持历史资料的连续性必须将此类卡片资料录入固定 资产模块。 资产模块。ຫໍສະໝຸດ 资产增加定义： 资产增加定义：
即新增加固定资产卡片，在系统日常使用过程中， 即新增加固定资产卡片，在系统日常使用过程中，可能会购进或 通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过“资产增加” 通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过“资产增加”操作录入系 统。
折旧汇总分配周期处理方法： 折旧汇总分配周期处理方法：
每个会计月期间均计提折旧，但折旧的汇总分配按这里设定的周期 每个会计月期间均计提折旧， 进行，把该周期内各会计月计提的折旧汇总分配。 进行，把该周期内各会计月计提的折旧汇总分配。一旦选定折旧汇总分 配周期，系统自动提示您第一次分配折旧， 配周期，系统自动提示您第一次分配折旧，也是本系统自动生成折旧分 配表制作记账凭证的期间。 配表制作记账凭证的期间。
2.1固定资产业务处理流程— 2.1固定资产业务处理流程—初始设置流程 固定资产业务处理流程
初始设置流程
2.1固定资产业务处理流程— 2.1固定资产业务处理流程—初始设置流程 固定资产业务处理流程
节点功能详解： 节点功能详解：
系统初始化：第一次使用固定资产要对账套基本的属性进行设置。 系统初始化：第一次使用固定资产要对账套基本的属性进行设置。有时在 系统运行过程中发现账务很错乱无法纠错也可以使用此功能， 系统运行过程中发现账务很错乱无法纠错也可以使用此功能，注意初始 化账套会将之前账套所有操作清空。 化账套会将之前账套所有操作清空。 卡片项目、样式定义： 卡片项目、样式定义：设置一些系统没有预置的卡片项目反映在自定义的卡 片样式中。 片样式中。 折旧方法定义：折旧方法是系统自动计算折旧的基础。 折旧方法定义：折旧方法是系统自动计算折旧的基础。软件预置了五种常用方 如果不能满足企业的需要，可以自定义设置折旧方法名称和计算公式。 法，如果不能满足企业的需要，可以自定义设置折旧方法名称和计算公式。 资产类别设置：各个企业的固定资产都是种类繁多，规格不一， 资产类别设置：各个企业的固定资产都是种类繁多，规格不一，要强化固定资 产管理，必须建立一个适合企业自身特点的资产分类。 产管理，必须建立一个适合企业自身特点的资产分类。 部门折旧科目设置：固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用科目， 部门折旧科目设置：固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用科目，因 此需要设置固定资产所属部门对应的折旧科目。 此需要设置固定资产所属部门对应的折旧科目。 使用状况设置：从固定资产管理核算角度，需要明确资产的使用状况， 使用状况设置：从固定资产管理核算角度，需要明确资产的使用状况，一方面 可以正确计提折旧，另一方面便于提高资产的利用效率。 可以正确计提折旧，另一方面便于提高资产的利用效率。 增减方式设置：固定资产增、减方式不同直接影响生成凭证的对应科目。 增减方式设置：固定资产增、减方式不同直接影响生成凭证的对应科目。
计提折旧注意事项： 计提折旧注意事项：
1.本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提 1.本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后， 本系统在一个期间内可以多次计提折旧 的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。 的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。 2.如果上次计提折旧已制单把数据传递到账务系统 如果上次计提折旧已制单把数据传递到账务系统， 2.如果上次计提折旧已制单把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才 能重新计提折旧。 能重新计提折旧。 3.计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作 计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作， 3.计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提 折旧，否则系统不允许结账。 折旧，否则系统不允许结账。
2.1固定资产业务处理流程— 2.1固定资产业务处理流程—日常业务流程 固定资产业务处理流程
日常业务流程
日常操作
否
是
2.2固定资产业务处理流程— 2.2固定资产业务处理流程—卡片增加 固定资产业务处理流程
卡片增加简述： 卡片增加简述：
在软件中固定资产是以卡片形式进行保存和管理的， 在软件中固定资产是以卡片形式进行保存和管理的，增加卡片有两 种方式：录入原始卡片和资产增加。 种方式：录入原始卡片和资产增加。
2.4固定资产业务处理流程— 2.4固定资产业务处理流程—计提折旧 固定资产业务处理流程
折旧汇总分配周期定义： 折旧汇总分配周期定义：
企业在实际计提折旧时，不一定每个月计提一次， 企业在实际计提折旧时，不一定每个月计提一次，可能因行业和自 身情况的不同，每季度、半年或一年计提一次， 身情况的不同，每季度、半年或一年计提一次，折旧费用的归集也按照 这样的周期进行，如保险行业每3个月计提和汇总分配一次折旧。 这样的周期进行，如保险行业每3个月计提和汇总分配一次折旧。所以 本系统提供该功能， 本系统提供该功能，使用户可根据所处的行业和自身实际情况确定计提 折旧和将折旧归集入成本和费用的周期。 折旧和将折旧归集入成本和费用的周期。
培训大纲
一、固定资产模块概述 二、固定资产业务处理流程 三、固定资产重要专题介绍 四、新会计制度准则对固定资产影响 五、常见问题及解决方法
本章大纲
二、固定资产业务处理流程
1.初始设置及日常业务流程 1.初始设置及日常业务流程 2.原始卡片和资产增加的区别 2.原始卡片和资产增加的区别 3.变动单填制注意事项 3.变动单填制注意事项 4.计提折旧 4.计提折旧 5.资产减少和撤销 5.资产减少和撤销 6.批量制单操作流程 6.批量制单操作流程
答案： 答案：2、4
2.5固定资产业务处理流程— 2.5固定资产业务处理流程—资产减少 固定资产业务处理流程
资产减少概述： 资产减少概述：
在资产使用过程中，由于各种原因，如毁损、出售、 在资产使用过程中，由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等退出企 需要进行“资产减少”的操作。系统提供资产减少的批量操作， 业，需要进行“资产减少”的操作。系统提供资产减少的批量操作，为 同时清理一批资产提供方便。 同时清理一批资产提供方便。
固定资产培训
用友软件股份有限公司
培训大纲
一、固定资产模块概述 二、固定资产业务处理流程 三、固定资产重要专题介绍 四、新会计制度准则对固定资产影响 五、常见问题及解决方法
固定资产模块概述
用友固定资产模块适用于各类企业和行政事业单位 进行固定资产管理、折旧计提等操作。 进行固定资产管理、折旧计提等操作。同时固定资产的 批量制单功能可以生成各类固定资产凭证并传送到总账， 批量制单功能可以生成各类固定资产凭证并传送到总账， 轻松实现固定资产和总账模块的联用， 轻松实现固定资产和总账模块的联用，并通过对账保持 固定资产和总账的账目平衡。 固定资产和总账的账目平衡。
2.4固定资产业务处理流程— 2.4固定资产业务处理流程—计提折旧 固定资产业务处理流程
实际应用举例： 实际应用举例：
建立账套的时候，折旧汇总分配周期为4个月， 建立账套的时候，折旧汇总分配周期为4个月，1-6月已计提折旧， 月已计提折旧， 月已经结账， 月已经完成折旧分配， 月未分配， 1-5月已经结账，1-4月已经完成折旧分配，5、6月未分配，那么现在如 果修改折旧汇总分配周期，应该是什么数字？ 果修改折旧汇总分配周期，应该是什么数字？ 1.周期必须既满足是12的除数。 1.周期必须既满足是12的除数。 周期必须既满足是12的除数 2.还没有汇总分配的会计期间8的除数。 2.还没有汇总分配的会计期间8的除数。 还没有汇总分配的会计期间 3.不能小于还没有分配已计提折旧的期间数2 3.不能小于还没有分配已计提折旧的期间数2。 不能小于还没有分配已计提折旧的期间数
分配周期修改准则： 分配周期修改准则：
折旧信息里面的内容可以随时修改， 折旧信息里面的内容可以随时修改，其中折旧汇总分配周期的修改 有以下限制：如果该账套还没有进行过一次月末结账， 有以下限制：如果该账套还没有进行过一次月末结账，该分配周期可从 1、2、3、4、6、12中选择。如果该账套已作过月末结账，则改变后的 12中选择。如果该账套已作过月末结账， 中选择 周期必须即满足是12的除数， 12的除数 周期必须即满足是12的除数，又是该会计年度还没有汇总分配的会计期 间的除数，还不能小于还没有分配已计提折旧的期间数。 间的除数，还不能小于还没有分配已计提折旧的期间数。
2.2固定资产业务处理流程— 2.2固定资产业务处理流程—卡片增加 固定资产业务处理流程
两类增加方式的区别： 两类增加方式的区别：
原始卡片固定资产开始使用日期必须在固定资产录入会计期间之前。 原始卡片固定资产开始使用日期必须在固定资产录入会计期间之前。 会计期间之前 资产增加固定资产开始使用日期必须等于录入会计期间 会计期间。 资产增加固定资产开始使用日期必须等于录入会计期间。原始卡片需要 手工在总账中补录凭证， 手工在总账中补录凭证，资产增加可以在批量制单中根据制单信息生成 凭证。 凭证。
固定资产模块概述 固定资产专业术语介绍
固定资产：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、 固定资产：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限 超过一年的、单位价值较高的有形资产。 超过一年的、单位价值较高的有形资产。 计提折旧：由于固定资产可以在企业生产经营过程中长期使用， 计提折旧：由于固定资产可以在企业生产经营过程中长期使用，并可以在多 个会计期内为企业带来经济利益， 个会计期内为企业带来经济利益，因而在企业需要将固定资产的价值按 一定的分配方式在固定资产的折旧年限内进行分配， 一定的分配方式在固定资产的折旧年限内进行分配，以正确计算产品成 本和当期损益。 本和当期损益。 净残值：固定资产报废时预计收回的残余价值扣除预计清理费用后的数额。 净残值：固定资产报废时预计收回的残余价值扣除预计清理费用后的数额。 净残值率：净残值率是指固定资产净残值对原值的比率. 净残值率：净残值率是指固定资产净残值对原值的比率.它一般是在固定资产投 入使用时为计算折旧而预计确定的 净值：固定资产原值减去已提折旧额以后的余额。将它和固定资产原值对比, 净值：固定资产原值减去已提折旧额以后的余额。将它和固定资产原值对比, 可以了解固定资产的新旧程度。 可以了解固定资产的新旧程度。