最新版XX内部控制管理手册
某单位内部控制管理手册
某单位内部控制管理手册某单位内部控制管理手册第一章概述1.1 目的和范围本手册旨在帮助某单位建立和维护有效的内部控制制度，确保单位运作的合规性、安全性和高效性。
本手册覆盖了单位内部控制的各个方面，包括组织结构、授权和职责、资产管理、财务管理、风险管理等。
1.2 内部控制管理原则本单位内部控制管理手册遵循以下原则：- 适应性：内部控制制度应根据单位的特点和需求进行定制，确保适应单位的实际运作情况。
- 公正性：内部控制制度应保证各个环节的公正性，避免利益冲突和操纵行为。
- 统一性：内部控制制度应统一管理，避免分散的控制措施带来的风险和不一致性。
第二章组织结构2.1 内部控制委员会本单位应成立内部控制委员会，负责内部控制制度的制定、执行和监督。
内部控制委员会由单位高层管理人员和相关部门的代表组成，由委员长主持。
2.2 内部控制部门本单位应设立内部控制部门，承担内部控制工作的具体实施和监督。
内部控制部门的工作人员应具备相应的专业知识和经验。
第三章授权和职责3.1 授权原则本单位应实行明确的授权制度，确保授权的科学性、合法性和规范性。
授权应根据岗位职责和需要进行，不得越权。
3.2 职责分工本单位应明确各个部门和岗位的职责分工，确保相关人员了解自己的职责范围，减少责任漏洞。
第四章资产管理4.1 资产登记本单位应建立健全的资产登记制度，对单位的固定资产、无形资产和流动资产进行登记，并定期进行资产清查。
4.2 资产保护本单位应采取合理的措施保护单位的资产，包括加强安全管理、完善防护措施、定期检查和维护设备设施等。
4.3 资产处置本单位应建立资产处置程序，对闲置或无效的资产进行及时的处理，确保资产使用效益最大化。
第五章财务管理5.1 预算管理本单位应建立预算管理制度，编制年度预算并进行执行和监控。
预算编制应科学合理，符合单位的实际情况和发展需求。
5.2 费用控制本单位应建立费用控制制度，制定合理的费用预算和支出规定，防止费用的滥用和浪费。
2023年最新最全企业内部控制管理手册(完整版)
一个企业要想在这样的经济潮流中生存、竞争、发展就必须提高自身的竞争能力，而内部控制就是非常重要的一方面，它涉及到企业的方方面面，包括企业的经济业务、业务流程的各个环节都起到非常重要的作用，而换一个层面来说，企业的失败在其中一种程度上也可归咎于内部控制的失败。
2023年最新最全企业内部控制管理手册
企业内部控制流程，无形资产
7．1无形资产审批与业务控制
1、外购资产请购审批流程与风险控制图
2、外购资产请购审批流程控制表
无形资产业务流程
1、无形资产业务流程与风险控制图
2、无形资产业务流程控制表
7．2资产取得与验收控制
无形资产投资预算流程
1、无形资产投资预算流程与风险控制图
2、无形资产投资预算流程控制表
企业内部控制流程，采购业务
企业内部控制流程，资产管理
企业内部控制流程，销售业务
.........
内容很多，文章篇幅有限，就展示到这里了~~。
内控管理制度手册
内控管理制度手册第一章总则1.1 目的内控管理制度手册是为了规范和管理企业内部控制，确保企业经营活动的合法性、合规性、效益性和安全性，保障企业的财产和利益安全。
1.2 适用范围本手册适用于公司所有部门和员工，涉及到公司内部控制管理的方方面面。
1.3 定义内部控制是指公司通过规章制度、工作程序和内部管理机构等方式，有效地保障财务报告的准确性和可靠性，确保公司资产的安全，以及推动公司目标和战略的实施。
1.4 原则内控管理制度应当遵循合理有效、全面全面、持续持续、适度适度的原则。
第二章组织机构2.1 内控管理委员会公司应当设立内控管理委员会，负责内控管理制度的建立、执行、监督和评估工作。
委员会成员应当包括公司高管和内控专家。
2.2 内控管理部门公司应当设立内控管理部门，负责内控管理制度的具体实施和执行。
2.3 内控管理人员公司应当配备专业的内控管理人员，负责内控管理制度的执行和监督。
第三章内控制度3.1 内部控制标准公司应当制定内部控制标准，明确各项内部控制的要求和标准。
3.2 内部控制流程公司应当建立完善的内部控制流程，包括财务控制、风险管理、合规检查等方面的流程。
3.3 内部控制监督公司应当建立内部控制监督机制，确保内部控制的有效性和合规性。
第四章内控管理流程4.1 内部控制计划公司应当制定内部控制计划，明确内部控制的目标、内容、责任人和时间表等。
4.2 内部控制执行公司应当全面执行内部控制计划，确保内控措施的有效性。
4.3 内部控制检查公司应当定期开展内部控制检查，发现问题及时整改，确保内控措施的实施和有效性。
第五章内控管理评估5.1 内部控制评估标准公司应当制定内部控制评估标准，对内部控制进行定期评估。
5.2 内部控制评估方法公司应当采用科学有效的方法对内部控制进行评估，包括问卷调查、实地调研、数据分析等。
5.3 内部控制评估报告公司应当编制内部控制评估报告，对评估结果进行分析和总结，提出改进意见和措施。
内部控制管理手册
XXXXX内部控制管理手册编制：内控工作组审核：内控管理委员会批准：XXX二O一六年十一月XXXXX内部控制管理手册目录1.前言··11.1概述··11.1.1手册编制的意义和目的··11.1.2内部控制目标··11.1.3遵循的基本原则··21.1.4内部控制依据的标准·· 31.1.5手册的结构组成··31.1.6手册的适用范围和管理··51.2内部控制体系的组织架构、职责及权限·· 61.2.1目的··61.2.2内部控制体系的组织架构··61.2.3职责与权限··81.3风险评估··111.3.1风险评估工作机制··121.3.2风险评估流程··131.3.3风险坐标图··201.3.4风险应对··212单位层面的内部控制··232.1 决策议事机机制··232.1.1内部机构设置··24XXXXX内部控制管理手册2.1.2职责与权限··272.2内控关键岗位责任制·· 332.3岗位能力胜任与岗位培训··342.4单位文化··362.5财务体系··362.6信息技术的运用··383业务层面的内部控制··403.1预算业务控制··403.1.1综述··403.1.2预算编制与审批控制··443.1.3预算执行环节控制··473.1.4预算决算与评价环节控制··513.2收支业务控制··533.2.1收入业务控制··573.2.2支出业务控制··593.3采购业务控制··633.3.1采购业务控制范围、目标与责任··633.3.2采购业务控制流程··643.3.3风险控制矩阵和关键点说明··673.4资产控制··683.4.1货币资金控制··693.4.2实务资产控制··723.4.2.1存货业务控制··723.4.2.2固定资产业务控制··743.5建设项目控制··773.5.1综述··773.5.2相关制度··773.5.3控制目标··773.5.4职责分工··783.5.5不相容岗位设置··793.5.6流程图··793.5.7流程说明··813.5.8风险控制矩阵和关键措施··823.6合同控制··853.6.1综述··853.6.2相关制度··853.6.3职责分工··853.6.4不相容岗位设置··873.6.5流程图··873.6.6流程说明··893.6.7风险控制矩阵和关键措施··903.8行政执法控制··903.8.1对没有取得律师执业证书以律师名义从事法律服务的处罚··913.8.2对基层法律服务所无正当理由拒绝办理法律援助案件处罚··923.8.3对基层法律服务工作者无正当理由拒绝办理法律援助案件处罚··933.8.4对基层法律服务工作者办理法律援助案件收取财物处罚··943.8.5对基层法律服务所违反相关法律规定的处罚··953.8.6基层法律服务工作者违反相关法律规定的处罚··963.8.7对冒用基层法律服务工作者名义执业的处罚··973.8.8对公证机构及其公证员办理公证业务情况的监督检查··983.8.9法律援助办案资金给付··993.8.10法律援助申请受理、审查、批准··1003.8.11对公证机构及其公证机构负责人的考核··1013.8.12对法律援助工作的组织和个人的表彰奖励··1023.8.13对法治宣传教育先进集体、先进个人表彰奖励·1033.8.14对人民调解委员会和人民调解员的表彰奖励··1043.8.15对司法鉴定机构和司法鉴定人的监督检查··1053.8.16律师事务所执业日常监督管理··1063.8.17公证办证··1073.8.18 社区矫正··1084 评价和监督·109 4.1 内控自我评价··1094.2内部监督·1164.3外部监督··1174.3.1财政部门的内部监督·· 1174.3.2审计部门的外部监督··1185附件··1195.1《XXXXX内部机构设置》·1195.2《XXXXX财务管理制度（试行）》·1235.3《XXXXX会计机构管理制度(试行）》·1275.4《XXXXX“三重一大”事项集体研究决策制度》·133 5.5《XXXXX局长办公会议事规则》·1395.6《XXXXX内部控制关键岗位管理制度(试行)》·143 5.7《XXXXX预算业务管理制度(试行）》·1505.8《XXXXX收支业务管理制度(试行)》·1555.9《XXXXX资产业务管理制度（试行）》·1585.10《XXXXX政府采购业务管理制度（试行）》·1655.11《XXXXX合同业务管理制度(试行）》·1695.12《XXXXX建设项目管理制度（试行）》·1731.前言1.1概述1.1.1手册编制的意义和目的为了进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，形成常态的规范化管理，提高风险防范能力，全面贯彻财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，特编制《内部控制管理手册》。
内部控制管理手册
内部控制管理手册(总10页) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除通过建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的内控体系组织架构，明确内控管理决策机构、监督管理机构和执行机构的责任和义务，确保单位内部控制的职责、权限及其相互关系得到规定和沟通，使单位内部控制体系得到有效运行。
1.2.2内部控制体系的组织架构单位应当根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。
具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家规定建立健全单位内部控制管理制度并督促相关工作人员认真执行。
根据xxx内控管理要求，单位内控管理工作实行单位xxx领导下的内控管理委员会决策和部门分工责任制，委员会主任由单位xxx担任。
内控管理委员会下设工作小组，负责内控管理委员会日常工作。
工作小组负责人由xxx ，工作组成员由单位各职能部门和各部门分别派出一名具体工作人员构成。
单位内控管理体系的组织架构实行三级管理，即决策机构、监督管理机构、执行机构。
决策机构：内控管理委员会，是内控管理的决议机构，负责单位与内控有关的重大事项的决定。
监督管理机构：XX是单位内控管理归口部门，负责单位的内控管理工作及内控体系的有效性和符合性实施监督、评价。
执行机构：单位各职能部门具体执行内控管理的政策、制度，报告内控体系实施运营情况。
1.2.3职责与权限1.2.3.1内控管理委员会内控管理委员会的单位内控管理的决策机构，负责单位与内控有关的重大事项的决定。
其主要职责包括：（1）审核内部控制体系的框架及实施计划；（2）审核内部控制体系管理的重大方针、政策、规章制度及相关业务流程；（3）指导和督促单位内部控制体系建设和运行工作的组织和实施；（4）审定单位内控评估报告、内控缺陷报告等相关报告；（5）负责重要内控方案的审批并提供所需的资源；（6）检查内控管理委员会办公室只能发挥的有效性；（7）决定与内控有关的其他重大事项。
单位内控管理手册
单位内控管理手册一、概述单位内控管理手册是为了规范单位内部控制制度，加强管理，防范风险而制定的一项重要文件。
本手册旨在明确单位内控的管理原则、责任分工、流程规范等内容，确保单位内控工作顺利开展，为单位的稳健经营提供有力支持。
二、内控管理原则1. 风险识别和评估单位应当及时识别可能影响其目标达成的重要风险，并进行定期评估，确定其重要性和潜在影响。
2. 控制目标设定根据风险评估结果，单位应当建立明确的控制目标，确保内控措施能够有效管理和控制风险。
3. 责任分工明确各部门和个人的内控责任，建立严格的责任分工制度，确保内控工作的有效实施和监督。
4. 信息和沟通建立畅通的信息沟通渠道，确保内部所有相关信息的及时传递和共享，提高内控工作效率。
5. 监督和评价建立有效的监督和评价机制，定期对内控工作进行评估，发现问题及时纠正并改进内控措施。
三、内控管理架构1. 董事会董事会是单位内控的最高管理机构，负责内控政策的制定和监督执行，保障内控工作的顺利进行。
2. 高级管理层高级管理层作为单位内控的执行主体，应当具备较高的内控意识和管理水平，负责内控工作的组织和实施。
3. 内控部门内控部门作为单位内控管理的专业机构，负责内控制度的建立、维护和监督，协助高级管理层开展内控工作。
4. 部门经理部门经理作为内控的具体执行者，应当根据内控规定和要求，开展具体的内控工作，确保部门内控目标的实现。
四、内控管理流程1. 内控目标设定单位应当根据风险评估结果，设定明确的内控目标，确保内控措施的有效性和针对性。
2. 内控措施制定根据内控目标，制定相应的内控措施和流程，确保各项工作按照规定和程序开展。
3. 内控执行和监督各部门应当按照内控措施和流程执行工作，同时建立有效的监督机制，对内控工作进行监督和评价。
4. 内控评估和改进单位应当定期对内控工作进行评估，发现问题及时改进措施，提高内控工作的有效性和可持续性。
五、内控管理手册修订内控管理手册应当根据内外部环境的变化情况适时进行修订，确保内控制度和措施与单位的实际情况相适应。
公司内部控制管理手册
公司内部控制管理手册公司内部控制管理手册一、前言作为一份规范公司内部控制的管理手册，本手册的编写旨在规范公司内部管理，确保公司运作的安全、有效、高效和合规。
本手册主要包括以下内容：内部控制的概念及重要性、内部控制的目标、内部控制的组成要素、内部控制的实施程序和内部控制的监督与评估。
在公司经营过程中，各部门应仔细研究本手册，并认真贯彻执行。
二、内部控制的概念及重要性内部控制是指公司为实现业务目标，采取的一系列旨在保障公司资产安全，确保财务信息的准确、完整、及时、可靠，促进业务运作的安全、有效、高效和合规的措施。
内部控制的重要性表现在以下几个方面：（1）保障公司资产的安全：内部控制是公司保障资产安全和防范风险的重要手段。
（2）确保财务信息的准确、完整、及时、可靠：内部控制有利于提高公司的财务管理水平，保障财务信息的准确性和真实性，为公司决策提供可靠依据。
（3）促进业务运作的安全、有效、高效和合规：内部控制有利于提高公司运作的效率和透明度，从而促进业务的安全、合规和可持续发展。
三、内部控制的目标内部控制的目标主要包括以下三个方面：（1）保障公司资产安全：内部控制应采取措施，确保公司资产的有效使用和保全。
（2）确保财务信息的准确、完整、及时、可靠：内部控制应建立完善的财务制度、规范会计核算和报告程序，确保财务信息的准确和真实。
（3）促进业务运作的安全、有效、高效和合规：内部控制应建立科学的业务运作制度，规范业务操作程序，确保业务的安全、有效、高效和合规。
四、内部控制的组成要素内部控制的组成要素主要包括：风险管理、内部控制的环境、控制活动、信息与沟通以及监督与评估等五个方面。
（1）风险管理：风险管理是内部控制的核心，只有充分识别、评估和控制风险，才能保障公司的资产安全和业务正常开展。
（2）内部控制的环境：环境是内部控制的基础，必须建立一种风气良好、信息充分流通、高度重视内控的内部控制环境，为内部控制提供良好的内部基础和支撑。
内部控制管理手册范本
内部控制管理手册范本第一章综述1.1内部控制管理手册的目的本内部控制管理手册的目的是为了规范和指导组织内部控制活动的开展，确保组织的业务和资产能够有效地得到保护，并确保财务报告的可靠性。
1.2范围和适用性本内部控制管理手册适用于所有在组织内从事财务和业务活动的员工，以及与组织有业务关系的其他合作伙伴。
所有员工应了解并遵守本手册的内控制政策和程序。
1.3重要术语和定义（在这里列出内部控制管理中使用的重要术语和定义）第二章内部控制的目标和原则2.1内部控制的目标（在这里列出内部控制的目标，如保护企业资产、预防和发现欺诈、确保财务报告的可靠性等）2.2内部控制的原则（在这里列出内部控制的原则，如明确责任、分离职责、建立适当的授权和程序等）第三章内部控制组织和责任3.1内部控制委员会（在这里描述内部控制委员会的职责和组成成员）3.2内部控制责任分工（在这里描述各级管理人员在内控制方面的责任和职责）3.3内部控制监督和评估（在这里描述内部控制活动的监督和评估程序）第四章内部控制政策和程序4.1资产管理（在这里描述组织对资产的管理政策和程序，包括资产的登记、使用和处置等）4.2业务流程控制（在这里描述组织对各项业务流程的控制政策和程序，包括采购、销售和财务处理等）4.3信息系统控制（在这里描述组织对信息系统的控制政策和程序，包括网络安全、数据备份和访问控制等）4.4现金管理（在这里描述组织对现金的管理政策和程序，包括现金收付、银行账户管理和现金盘点等）4.5风险管理（在这里描述组织对风险的管理政策和程序，包括风险评估、风险控制和风险监控等）4.6内部审计（在这里描述组织内部审计的管理政策和程序，包括内部审计的评估和跟踪等）第五章内部控制培训和沟通5.1内部控制培训计划（在这里描述组织内部控制培训的计划和内容）5.2内部控制沟通（在这里描述组织内部控制沟通的渠道和方式）第六章内部控制改进和监督6.1内部控制改进（在这里描述组织对内部控制的改进计划和措施）6.2内部控制监督（在这里描述组织对内部控制的监督方式和频率）第七章内部控制管理手册的管理7.1内部控制管理手册的更新（在这里描述组织对内部控制管理手册的更新程序和频率）7.2内部控制管理手册的审批（在这里描述组织对内部控制管理手册的审批程序和责任）7.3内部控制管理手册的分发和使用（在这里描述组织对内部控制管理手册的分发和使用的要求）。
内部控制管理手册
XXXXX内部控制管理手册编制：内控工作组审核：内控管理委员会批准：XXX二O一六年十一月目录1.前言·· 11.1概述·· 11.1。
1手册编制的意义和目的·· 11。
1。
2内部控制目标··11。
1.3遵循的基本原则·· 21.1.4内部控制依据的标准·· 31。
1。
5手册的结构组成·· 31.1。
6手册的适用范围和管理·· 51。
2内部控制体系的组织架构、职责及权限·· 6 1.2.1目的·· 61。
2.2内部控制体系的组织架构·· 61.2。
3职责与权限··81.3风险评估··111。
3。
1风险评估工作机制··121。
3。
2风险评估流程··131。
3。
3风险坐标图··201。
3。
4风险应对··212单位层面的内部控制··232.1 决策议事机机制··232。
1。
1内部机构设置··242.1.2职责与权限··272。
2内控关键岗位责任制··332。
3岗位能力胜任与岗位培训·· 342。
4单位文化··362.5财务体系··362。
6信息技术的运用·· 383业务层面的内部控制··403。
1预算业务控制··403。
1.1综述··403。
1。
2预算编制与审批控制··443.1.3预算执行环节控制··473。
公司内控管理手册
公司内控管理手册内部控制管理手册第一章总则第一条为了加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《公司内部控制规范》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门。
分公司及子公司可以参照本制度建立与实施内部控制。
第三条本制度所称内部控制是指由公司董事会（或者由公司章程规定的经理或指定的机构）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现公司基本目标的一系列控制活动。
内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司目标的实现。
第四条内部控制的制订原则1、合法性原则。
本制度的制订符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
2、全面性原则。
本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
3、重要性原则。
本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
4、有效性原则。
本制度相关具体营业控制能够为内部控制目标的实现提供合理保证。
公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。
内部控制建立和施行过程当中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
5、制衡性原则。
本制度制订的七项具体营业控制，涉及的公司的机构、岗位设置和权责分配科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。
6、适应性原则。
本制度制订的七项具体业务控制，合理体现了公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
7、成本效益原则。
本制度的制订在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
第二章货币资金第五条本制度所称的货币资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。
内部控制管理手册(电子版)
内部控制管理手册(电子版)内部控制管理手册(电子版)1、简介本内部控制管理手册旨在规范和指导公司内部控制的实施，提高企业运营的效率和风险管理的能力。
本手册涵盖了各个重要方面的内部控制要求，包括内部控制的定义、目标以及相关程序和流程。
2、内部控制概述2.1 内部控制定义2.2 内部控制目标2.3 内部控制原则2.4 内部控制风险评估3、组织结构与责任3.1 内部控制组织结构3.2 内部控制职责分工3.3 内部控制委员会4、内部控制政策与程序4.1 资产管理4.2 人员管理4.3 流程管理4.4 财务管理4.5 风险管理4.6 技术安全与数据保护5、控制活动5.1 审计与检查5.2 记录与报告5.3 权限与访问控制5.4 风险评估与监测5.5 内部审计6、内部控制自评与改进6.1 内部控制自评方法6.2 内部控制改进计划6.3 内部控制评估结果报告7、法律合规与内部控制7.1 法律合规要求7.2 法律合规与内部控制的关系7.3 内部控制的法律风险管理附件：1、内部控制评估表格3、内部控制流程图示例4、内部审计程序示例法律名词及注释：1、内部控制：指组织内部为实现目标所采取的各种措施和制度，旨在确保业务有效性、财务报告准确性以及法规合规性。
2、内部控制委员会：由高级管理人员组成的专门机构，负责制定内部控制策略和政策，监督和评估内部控制的有效性。
3、内部控制自评：由企业内部开展的自我评估，旨在评估和改进内部控制的设计和实施效果。
4、内部审计：由企业内设部门或独立审计机构进行的对内部控制有效性的独立评估和监督。
5、法律合规：企业按照相关法律法规和行业规定开展经营活动并确保合法合规的管理机制和措施。
公司内控管理手册
内部控制管理手册第一章总则第一条为了加强和规范公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《公司内部控制规范》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门。
分公司及子公司可以参照本制度建立与实施内部控制.第三条本制度所称内部控制是指由公司董事会（或者由公司章程规定的经理或指定的机构）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现公司基本目标的一系列控制活动。
内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司目标的实现。
第四条内部控制的制订原则1、合法性原则.本制度的制订符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
2、全面性原则。
本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
3、重要性原则。
本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷.4、有效性原则。
本制度相关具体业务控制能够为内部控制目标的实现提供合理保证。
公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行.内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
5、制衡性原则。
本制度制订的七项具体业务控制，涉及的公司的机构、岗位设置和权责分配科学合理并符合内部控制的基本要求,确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督.6、适应性原则.本制度制订的七项具体业务控制,合理体现了公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
7、成本效益原则。
本制度的制订在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
第二章货币资金第五条本制度所称的货币资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金.第六条资金内部控制的关键控制点：1.职责分工、权限范围和审批程序需明确，机构设置和人员配备应合理；2。
xxx行政事业单位内部控制手册(有删减)
内控管理手册Xxx 2018年月日引言为了有效实施xxx行政事业单位的内部控制工作，加强风险防控机制建设，提高行政单位的经济活动管理水平，促进行政事业单位建立健全内部控制体系，依据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等法律法规和有关规定，特制定《xxx行政事业单位内部控制手册（模板）》（以下简称《手册》）。
一、制定依据本《手册》依据《中华人民共和国会计法》以及财政部发布的《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规和有关规定，按照xxx财政厅《关于印发〈xxx 贯彻〈行政事业单位内部控制规范（试行）实施意见〉的通知》（鲁财会〔2014〕4号）的要求制订。
为了便于分析和说明，本手册以省级行政事业单位W局为例，在组织架构和业务流程说明时以处室为例。
二、指导思想实施内部控制规范，建立完善行政事业单位的内部控制制度，通过一系列的标准体系建设和流程设计，将每一个内部控制要求融合贯彻到各经济活动之中，用规范的工作制度来制约权力，逐步建立健全权力运行的制约和监督体系。
三、工作目标实施内部控制规范，旨在实现以下目标：1．确保行政事业单位各项经济活动行为合法合规。
2．确保行政事业单位资产安全，不断提高资产使用效益。
3．规范行政事业单位财务会计行为，保证财务会计信息真实、准确、完整。
4．堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，促进行政事业单位加强内部风险防控与廉政机制建设。
四、工作原则实施内部控制规范，应该遵循以下原则：1．全面性原则：涵盖行政事业单位内部各经济业务活动，并将业务处理过程中的风险控制要求，落实到决策、执行、监督等各个环节。
2．重要性原则：重点针对行政事业单位重要业务、重要事项、高风险领域和高危险环节采取更为严格全面的控制措施，确保不存在重大缺陷和错漏。
3．制衡性原则：行政事业单位在议事决策机制、部门岗位设置及权责配置、业务流程等方面应科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明，相互制约，相互监督。
学校内部控制管理制度手册
一、总则为加强学校内部控制管理，提高学校财务管理水平，确保学校资产安全，规范学校各项业务活动，依据国家有关法律法规和学校实际情况，特制定本手册。
二、内部控制管理组织架构1. 成立学校内部控制领导小组，负责全校内部控制工作的领导、协调和监督。
2. 设立内部控制办公室，负责全校内部控制工作的具体实施、协调和监督。
三、内部控制管理制度1. 预算管理（1）学校预算编制应遵循程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确的原则。
（2）预算审批、执行、决算与评价等环节应严格按照规定程序进行。
2. 货币资金管理（1）学校设立专职出纳，负责现金及银行存款的收付业务。
（2）出纳人员不得兼任稽核、制单、会计档案保管等工作。
（3）现金收支业务应办理授权手续，并在原始凭证上签章。
3. 采购管理（1）学校采购活动应遵循公开、公平、公正的原则。
（2）采购活动应严格按照采购计划、预算执行。
（3）采购合同签订、执行、验收、付款等环节应严格规范。
4. 资产管理（1）学校资产实行分类管理，明确资产使用、保管、维修、报废等责任。
（2）资产盘点应定期进行，确保资产账实相符。
（3）资产处置应按照规定程序进行，确保资产处置合法、合规。
5. 人力资源管理（1）学校人事管理应遵循公平、公正、公开的原则。
（2）招聘、培训、考核、奖惩等环节应严格规范。
（3）人员调动、离职等手续应办理齐全。
6. 信息安全管理（1）学校应建立健全信息安全管理制度，确保信息安全。
（2）信息系统的建设、运行、维护应遵循国家相关法律法规。
（3）信息安全管理员应负责信息系统的安全防护和应急处置。
四、内部控制监督与评价1. 学校内部控制领导小组负责对全校内部控制工作进行定期检查、评估。
2. 内部控制办公室负责对内部控制制度执行情况进行日常监督。
3. 学校每年对内部控制工作进行一次全面评价，并根据评价结果提出改进措施。
五、附则1. 本手册自发布之日起实施。
2. 本手册由学校内部控制领导小组负责解释。
XX公司内部控制管理办法V1.0
XX公司内部控制管理办法第一章总则第一条为了加强XX公司（以下简称"公司"）的内部控制管理，提高内部控制管理水平，保障公司战略及经营目标的实现，根据财政部等五部委《企业内部控制基本规范》及配套指引等规范性文件，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度适用于公司本部。
第三条本制度所称内部控制，是指由经营决策机构、监督机构、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现控制目标的过程。
第四条内部控制的目标：合理保证企业经营管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展目标。
第五条建立和实施内部控制，遵循以下基本原则：1.全面性原则。
内部控制在层次上涵盖公司经营决策机构、监督机构、管理层和全体员工，在对象上应当覆盖公司各种业务和事项，在流程上应当贯穿决策、执行、监督全过程。
2.重要性原则。
内部控制在全面控制的基础上突出重点，关注重要业务事项和高风险领域。
3.制衡性原则。
内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。
4.适应性原则。
内部控制以风险管理为导向，与公司经营规模、业务范围、竞争状况、风险管理水平等相适应，并随着公司内外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等及时加以调整。
5.成本效益原则。
内部控制以价值管理为主线，合理权衡实施成本与预期效益，争取以合理的成本实现有效控制。
第六条公司建立和实施有效的内部控制，包括以下基本要素：1.内部环境。
内部环境是影响、制约公司内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。
内部环境一般包括治理结构、机构设置与权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
2.风险评估。
风险评估是及时识别、科学分析和评估影响公司实现内部控制目标的相关风险并合理确定风险应对策略的过程。
风险评估一般包括风险识别、风险分析、风险应对等。
内部控制管理手册
XXXXX内部控制管理手册编制：内控工作组审核:内控管理委员会批准：XＸＸ二O一六年十一月目录1。
前言··11。
1概述··ﻩ１1。
1。
1手册编制的意义和目的··1１。
1。
2内部控制目标··ﻩ11.１。
3遵循的基本原则·· 2１．1。
４内部控制依据的标准··ﻩ31.1。
5手册的结构组成··ﻩ3１。
1.６手册的适用范围和管理·· 51。
2内部控制体系的组织架构、职责及权限··ﻩ6１．２。
1目的··６1。
2。
２内部控制体系的组织架构··ﻩ61.２。
3职责与权限··81.3风险评估··11１。
3。
１风险评估工作机制··121。
3．２风险评估流程··１３1。
３。
３风险坐标图··201。
３。
4风险应对··21232单位层面的内部控制··ﻩ2。
１决策议事机机制··2３２。
1.1内部机构设置··242.1.2职责与权限··2７33２。
2内控关键岗位责任制··ﻩ2。
3岗位能力胜任与岗位培训··３42.4单位文化··ﻩ3６2.５财务体系··362。
6信息技术的运用··ﻩ3８3业务层面的内部控制··403.1预算业务控制··403．1。
1综述··403。
1．2预算编制与审批控制··４4 ３.１.3预算执行环节控制··473。
最新版XXX内部控制管理手册
XXX内部控制管理手册编制：内控工作组审核：内控管理委员会批准：单位负责人目录1。
前言21。
1概述21。
1.1手册编制的意义和目的21。
1。
2内部控制目标21.1。
3遵循的基本原则31。
1。
4内部控制依据的标准31。
1。
5手册的结构组成31。
1。
6手册的适用范围和管理41.2内部控制体系的组织架构、职责及权限51。
2。
1目的51.2。
3职责与权限62单位层面的内部控制92。
1 决策议事机机制92。
1。
1内部机构设置102。
1.2内部机构的运行102。
1。
3职责与权限102.2岗位责任制102。
3人力资源政策112。
4单位文化112.5财务体系112.6信息技术的运用123业务层面的内部控制133.1预算业务控制143.1。
1预算编制环节控制143。
1。
2预算批复环节控制143。
1.3预算执行环节控制143。
1。
4预算决算与评价环节控制143。
2收支业务控制143。
2。
1收入业务控制143。
2.2支出业务控制143。
2。
3债务业务控制143.4资产控制143。
4。
1货币资金控制143。
4.2实务资产和无形资产控制143。
4。
3对外投资控制143。
5建设项目控制153.5.1立项、设计与概预算控制建设项目控制15 3。
5。
2招标控制153。
5。
3工程价款支付控制153。
5.4工程变更控制153.5.5项目记录控制153.5。
6竣工验收控制153。
6合同控制153.6.1合同订立控制153.6。
2合同履行控制153.6。
3合同登记控制153。
6.4合同纠纷控制154 评价和监督154.1 内控自我评价164。
1。
1 定义164。
1。
2实施主体164.1。
3内容164.1。
4评价报告164。
2内部监督164.2.1定义164。
2。
2实施主体164.2。
3内容和要求164.3外部监督164.3。
1财政部门的内部监督164。
3。
2审计部门的外部监督165附件161。
前言1。
1概述1.1。
1手册编制的意义和目的Xx单位，为了进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设，形成常态的规范化管理，提高风险防范能力，全面贯彻财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，特编制《内部控制管理手册》。
公司内控管理手册
公司内控管理手册
有创新
一、前言
本公司内控管理手册旨在提高公司内部管理的严谨性和效率，同时实
现最佳的操作管理流程，避免由因管理的不规范而引起的内部管理问题。
二、组织架构
1、公司的管理机构：本公司以董事会、总经理办公室、营运办公室、财务办公室、法务办公室、人事劳动办公室等管理机构为基础，实行分级
分部制，对公司各项管理工作进行分管分层。
2、公司的管理人员：根据本公司的管理机构，招聘熟悉本公司业务
的专业技术人员，分发到各个管理机构，实行岗位规范，做到严格纪律，
认真履行管理职责。
三、管理程序
1、营运管理：以最佳操作管理流程为核心，将技术、人力、财务、
人力资源等各个领域的管理统一起来，以充分发挥营运资源的最大效用。
2、财务管理：制定一套完善的财务管理制度，包括经营活动财务审计、财务报表审计、财务报表质量控制、财务风险管理、财务评价监控以
及财务纠纷调解等，以确保正确管理公司财务。
单位内部控制与管理手册
单位内部控制与管理手册一、引言本手册旨在规范和明确单位内部控制与管理的制度和流程，确保单位运作的高效性和合规性。
本手册由单位管理部门编制，适用于所有单位内部各部门和职能单位。
二、内部控制体系1. 内部控制的定义内部控制是指单位为实现经济、高效、合规等目标，而建立的一套管理制度和流程，其中包括风险管理、控制措施、信息传递等方面。
2. 内部控制的目标内部控制的主要目标包括但不限于： - 确保资产的安全和完整性 - 促进业务的高效运转 - 遵守法律法规 - 防范和管理风险3. 内部控制的要素内部控制包括以下要素： - 控制环境 - 风险评估 - 控制活动 - 信息与沟通 - 监督与评估三、管理手册1. 内部控制制度a. 控制环境单位管理层应建立稳固的控制环境，包括领导风格、职责分工和职权制约等方面。
管理层应树立榜样，推动内部控制制度的有效实施。
b. 风险评估单位应对内部和外部的风险进行评估，制定相应的风险管理策略和措施，防范和降低潜在风险对单位的不利影响。
c. 控制活动各部门应建立有效的控制措施和流程，确保业务的规范运作和符合相关规定，应随时调整控制措施以适应变化的环境。
d. 信息与沟通单位应建立有效的信息传递和沟通机制，确保相关信息及时准确地传递给相关人员，保证管理层及时了解单位的运作情况。
e. 监督与评估管理部门应定期对内部控制制度进行审查和评估，发现问题及时解决并不断改进制度，以保证内部控制体系的有效性和健康发展。
2. 风险管理a. 风险识别单位应定期开展风险识别工作，制定风险清单并对各项风险进行评估和分类，以便后续的风险管理工作。
b. 风险评估对于识别出的各项风险，应进行详细评估，确定风险的概率和影响程度，并制定相应的风险管理策略。
c. 风险控制根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施，加强对高风险的监控和预警，及时采取措施降低或消除风险。
3. 信息管理a. 信息系统建设单位应建立完善的信息系统，确保数据的安全和完整性，保证信息的及时性和准确性，提高信息利用的效率和价值。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
最新版XX内部控制管理手册内控工作组内控治理委员会单位负责人目录1.前言 (3)1.1概述 (3)1.1.1手册编制的意义和目的 (3)1.1.2内部操纵目标 (3)1.1.3遵循的差不多原则 (4)1.1.4内部操纵依据的标准 (4)1.1.5手册的结构组成 (4)1.1.6手册的适用范畴和治理 (5)1.2内部操纵体系的组织架构、职责及权限 (6)1.2.1目的 (6)1.2.3职责与权限 (7)2单位层面的内部操纵 (10)2.1 决策议事机机制 (10)2.1.1内部机构设置 (11)2.1.2内部机构的运行 (11)2.1.3职责与权限 (11)2.2岗位责任制 (11)2.3人力资源政策 (12)2.4单位文化 (12)2.5财务体系 (12)2.6信息技术的运用 (13)3业务层面的内部操纵 (14)3.1预算业务操纵 (15)3.1.1预算编制环节操纵 (15)3.1.2预算批复环节操纵 (15)3.1.3预算执行环节操纵 (15)3.1.4预算决算与评判环节操纵 (15)3.2收支业务操纵 (15)3.2.1收入业务操纵 (15)3.2.2支出业务操纵 (15)3.2.3债务业务操纵 (15)3.4资产操纵 (15)3.4.1货币资金操纵 (15)3.4.2实务资产和无形资产操纵 (15)3.4.3对外投资操纵 (15)3.5建设项目操纵 (16)3.5.1立项、设计与概预算操纵建设项目操纵 (16)3.5.2招标操纵 (16)3.5.3工程价款支付操纵 (16)3.5.4工程变更操纵 (16)3.5.5项目记录操纵 (16)3.5.6竣工验收操纵 (16)3.6合同操纵 (16)3.6.1合同订立操纵 (16)3.6.2合同履行操纵 (16)3.6.3合同登记操纵 (16)3.6.4合同纠纷操纵 (16)4 评判和监督 (16)4.1 内控自我评判 (17)4.1.1 定义 (17)4.1.2实施主体 (17)4.1.3内容 (17)4.1.4评判报告 (17)4.2内部监督 (17)4.2.1定义 (17)4.2.2实施主体 (17)4.2.3内容和要求 (17)4.3外部监督 (17)4.3.1财政部门的内部监督 (17)4.3.2审计部门的外部监督 (17)5附件 (17)1.前言1.1概述1.1.1手册编制的意义和目的Xx单位，为了进一步提高单位内部治理水平，规范内部操纵，加强廉政风险防控机制建设，形成常态的规范化治理，提高风险防范能力，全面贯彻财政部颁布的《行政事业单位内部操纵规范（试行）》，特编制《内部操纵治理手册》。
作为建立、执行、评判及验证内部操纵的依据，确保单位从思想上提高治理水平，增强风险防控能力，保证单位和谐、连续、快速进展。
本手册的实施对完善单位内部操纵制度，进一步规范单位内部各个治理层次相关业务流程，分解和落实责任，操纵单位风险，保证财务报告真实性，确保单位资产安全高效运行具有较强的现实意义。
1.1.2内部操纵目标内部操纵目标：通过内部操纵体系的建设、实施与完善，分析需要业务流程，评判操纵措施的充分性、适宜性和有效性，通过对内部环境和各项业务流程以及相关制度的优化和梳理，合格保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和成效。
1.1.3遵循的差不多原则单位建立于实施内部操纵，应当遵循下列原则：全面性原则。
内部操纵应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面操纵。
重要性原则。
在全面操纵的基础上，内部操纵应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
制衡行原则。
内部操纵应当在单位内部的部门治理、职工分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
适应性原则。
内部操纵应当符合国家有关规定和单位的实际情形，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和治理要求的提高，不断修订和完善。
1.1.4内部操纵依据的标准单位内部操纵体系以《行政事业单位内部操纵规范（试行）》为基础，结合法律法规要求、行业治理等作为内部操纵的标准，要紧包括：（1）《行政带来单位内部操纵规范（试行）》；（2）《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定；（3）单位原有治理制度、流程。
1.1.5手册的结构组成以财政部《行政事业单位内部操纵规范（试行）》为基础，制定了一系列内部操纵制度和流程，进一步明确了单位内部操纵的要求、将内控责任分层次落实到部门、岗位，形成了全面、系统的内部操纵体系。
现对内控治理手册的结构进行描述，单位《内部操纵治理手册》包括概述、单位层面的操纵、业务层面的内部操纵、评判和监督及附件五部分。
（1）概述：是对单位内部操纵的简要介绍，包含单位《内部操纵治理手册》编制的意义和目的、单位内控目标、遵循的差不多原则、内部操纵标准、手册使用范畴及遵循性要求、内部操纵体系的组织架构及其职责和权限、手册的结构组成及其治理等内容。
（2）单位层面的内部操纵：单位层面的内部操纵为业务层面内部操纵提供环境基础。
单位层面内部操纵涉及决策议事机制、岗位责任制、人力资源政策、单位文化、财务体系和信息技术运用等方面。
(3)业务层面的内部操纵：所谓业务层面内部操纵要紧包括预算业务操纵、收支业务操纵、政府采购业务操纵、资产操纵、建设项目操纵盒合同操纵，这些业务涵盖了行政事业单位要紧经济活动内容。
（4）评判和监督：内部操纵的评判和监督是确保内部操纵建设不断完善有效实施的重要环节。
行政事业单位内部操纵评判与监督包括自我评判、内部监督和外部监督三个层面。
（5）附件1.1.6手册的适用范畴和治理（1）适用范畴《内部操纵手册》适用于单位各部门。
对单位领导、单位下属各部室的治理层及职员具有约束力，各相关人员应当遵循手册中对其工作职责的定义及描述，保持内部操纵的有效性，保证单位战略目标的实现。
(2)手册治理本手册是单位的重要文件，属单位隐秘，应对外保密，各部门、单位应按照综合治理部要求正确使用，未经承诺，不得复印，不得对外泄露。
任何人因使用不当造成不良后果，应负相应责任，各部门、单位领导应负治理责任XX 负责《内部操纵治理手册》的修订、爱护与发放工作。
本手册经单位内控治理委员会审核，领导批准后正式生效。
单位将依照外部环境、内部组织架构及治理要求等的改变，对本手册适时更新。
原则上《内部操纵治理手册》每年更新一次，更新资料来源于单位及其他各职能部门的建议，以及内、外部监察部门对内部操纵的评判。
本手册有XX负责说明和组织修订。
颁布及生效日期：本手册于二零一四年二月十日颁布，自颁布之日起生效。
1.2内部操纵体系的组织架构、职责及权限1.2.1目的通过建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的内控体系组织架构，明确内控治理决策机构、监督治理机构和执行机构的责任和义务，确保单位内部操纵的职责、权限及其相互关系得到规定和沟通，使单位内部操纵体系得到有效运行。
1.2.2内部操纵体系的组织架构单位应当依照《行政事业单位内部操纵规范（试行）》建立适合本单位实际情形的内部操纵体系，并组织实施。
具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应计策略，在此基础上依照国家规定建立健全单位内部操纵治理制度并督促相关工作人员认真执行。
依照xxx内控治理要求，单位内控治理工作实行单位xxx领导下的内控治理委员会决策和部门分工责任制，委员会主任由单位xxx 担任。
内控治理委员会下设工作小组，负责内控治理委员会日常工作。
工作小组负责人由xxx ，工作组成员由单位各职能部门和各部门分别派出一名具体工作人员构成。
单位内控治理体系的组织架构实行三级治理，即决策机构、监督治理机构、执行机构。
决策机构：内控治理委员会，是内控治理的决议机构，负责单位与内控有关的重大事项的决定。
监督治理机构：XX是单位内控治理归口部门，负责单位的内控治理工作及内控体系的有效性和符合性实施监督、评判。
执行机构：单位各职能部门具体执行内控治理的政策、制度，报告内控体系实施运营情形。
1.2.3职责与权限1.2.3.1内控治理委员会内控治理委员会的单位内控治理的决策机构，负责单位与内控有关的重大事项的决定。
其要紧职责包括：（1）审核内部操纵体系的框架及实施打算；（2）审核内部操纵体系治理的重大方针、政策、规章制度及相关业务流程；（3）指导和督促单位内部操纵体系建设和运行工作的组织和实施；（4）审定单位内控评估报告、内控缺陷报告等相关报告；（5）负责重要内控方案的审批并提供所需的资源；（6）检查内控治理委员会办公室只能发挥的有效性；（7）决定与内控有关的其他重大事项。
1.2.3.2 X内控工作的职责负责制定单位内部操纵与风险治理规划和年度实施打算，并组织实施。
负责指导、监督单位职能部门内部操纵与风险治理体系的建立和运行。
负责制定和完善单位内部操纵与风险治理体系的治理制度、工作程序及相关标准和方法，并监督实施。
负责组织开展单位内部操纵与风险评估每年至少一次的测试工作，监督、检查和考核各职能部门贯彻、执行内部操尽情形，评判内部操纵与风险治理的健全性和有效性，并对存在的缺陷提出改进的建议和措施。
负责预备关于单位内部操纵自我评估报告及其他年报需要披露的与内部操纵有关的资料，并和谐对外披露相关事宜。
负责和谐内、外部审计工作。
对内负责托付审计中心开展审计工作，对外负责审计师与审核委员会的沟通和谐工作，包括初选及向审核委员会举荐聘任及解聘单位审计师、审核审计师的审计治理建议书等工作。
负责跟踪检查内、外部审计提出的治理建议落实情形。
负责跟踪检查内、外部审计提出的治理建议落实情形。
负责组织《内部操纵治理手册》的编制及修改完善爱护工作。
负责建立并不断完善反舞弊工作机制。
负责组织开展效能监察，对重要事项、重点工作进行全过程监督。
负责组织开展项目后评估治理工作，事项责任追究治理。
定期组织开展内控培训，提高职员对内控工作的认识，并指导职员开展自我监督。
1.2.3.3各职能部门（1）配备内控专干，负责本部门的日常内控工作，参与单位内控治理委员会组织的内控评估工作；（2）在权限范畴内进行风险识别、评估及运行操纵工作；（3）对业务流程的实际操作进行日常操纵监测，以单位内控目标位准则，识别偏离目标的缘故或现行体系与其环境适应性方面的差距，找出改进的机会，制定行动方案付诸实施；（4）配合单位内控操纵与风险评估每年至少一次的检查与测试工作；（5）落实内、外部审计提出的治理建议;(6)组织本部门职员学习内控知识和相关的法律法规等要求，必要时将相关要求转化到治理文件中；（7）收集、整理、统计、分析、上报其职能或业务领域内的各类与风险和内部操纵相关的数据和报告。