资金支出审批管理制度

合集下载

资金支出审批管理制度模版(2篇)

资金支出审批管理制度模版

中介机构的服务费主要包括审计、评估、律师等中介服务费用，由经办部门发起，部门总监审核后，报最终审批人审批，其中：协议费用在____万元以下的，总经理为最终审批人；协议费用在____万元以上(含)____万元以下的，董事长为最终审批人；协议费用超过____万元(含)的支出，由董事长根据情况决定是否需报公司董事会审议批准。

五、税费支出

(一)日常经营税费支出，由财务部按国家相关税收政策法规，正确计算当期应纳税费金额，由税务会计进行申报扣款；

(二)由于单项重大支出产生的代扣税款、税务稽查、政府专项审计等因素产生的税费，由财务部按国家相关税收政策法规及检查要求，正确计算相应的税费，经财务总监复核后，由总经理审批。

六、资本性支出

包括在建工程、固定资产、无形资产的购建、用于项目研发的技术性支出等，其中立项、购建、验收、付款等流程按照“采购管理制度”、“固定资产管理制度”执行。对于单项支出____万元以内的，总经理为最终审批人，单项支出____万以上(含)的，董事长为最终审批人。

七、对外投资支出

(一)权益性投资，由董事会制定投资方案，提请股东会进行决策；

(二)债权性投资，由财务总监会同总经理制定投资方案，报董事长审核后由董事会审议批准。

八、关联方交易支出

(一)公司与关联自然人发生的交易支出____万元以内的项目、公司与关联法人发生的交易支出____万元以内的项目，由董事长审批；

(二)公司与关联自然人发生的交易支出在____万元(含)以上不足____万元的项目、公司与关联法人发生的交易支出在____万元

资金支出审批管理制度范本（四篇）

资金支出审批管理制度范本

一、总则

一、为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。

二、本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。

二、资金管理的部门

公司的资金管理机构为财务部，财务部负责对与资金支付相关的内部控制进行监督，负责对公司资金的日常管理与核算，并办理公司与业务活动单位(个人)之间的资金结算、支付工作。

三、资金支出的原则与依据

一、资金支付的原则

(一)以预算管理为基础的原则：依据经董事会审批的年度预算为基础，由公司财务部进行日常的资金预算控制与管理；

(二)支付凭证符合财务要求的原则。各项支付业务都应根据实际情况，具备相应的____、收据及其它真实有效的附件，不符合税法规定的____及凭证不得作为支付凭据；各类支付凭证记载的内容均不得涂改；费用报销时必须按要求填制报销凭证。

(三)优先保证重点项目资金的原则。

二、资金支出的依据

资金支出审批管理制度范本（二）

一、目的和依据

1. 目的：本制度的目的是为了规范资金支出的审批流程，确保资金使用的合理性、合规性和高效性，提高资金管理的科学性和规范化水平。

2. 依据：本制度的制定依据《中华人民共和国财政管理法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，并参考了国内外先进的财务管理经验和做法。

二、适用范围

本制度适用于公司组织内各部门、各级别员工的资金支出审批管理工作。

三、基本原则

专项资金审批支出管理制度

一、背景介绍

专项资金是指政府为特定目的设立的一种资金，用于解决特定的社会问题或推动特定的社会事业发展，例如扶贫资金、教育资金等。专项资金的审批支出管理制度是为了保证专项资金的合理使用和有效管理而制定的，其目的是加强专项资金的监管，确保专项资金的使用符合相关政策和规定，防止专项资金被挪用、浪费或滥用的情况发生。

二、相关内容

1. 法律法规依据：制定专项资金审批支出管理制度应当遵循相关法律法规的要求。

2. 审批程序：明确专项资金审批的程序，包括申请、审批、批准等环节。具体的审批程序根据专项资金的性质和金额确定，可以分为常规审批和重大项目审批等。

3. 审批条件：明确专项资金的使用条件和限制，确保专项资金的使用符合政策和规定，并防止滥用专项资金的情况发生。

4. 审批标准：规定专项资金审批的标准，例如资金金额、使用范围、时间限制等，确保专项资金的合理分配和使用。

5. 审批责任人和部门：明确专项资金审批的责任人和部门，确保审批程序的权责明确，避免权责不清、推诿扯皮的情况发生。

6. 审计监督：建立专项资金审计制度，加强对专项资金的审计监督，及时发现和纠正专项资金使用中的问题和风险。

7. 监督机制：建立专项资金使用的监督机制，加强对专项资金使用过程的监督，包括资金流向、使用效果等方面的监督。

8. 处罚措施：明确专项资金使用中的违规行为和处罚措施，例如挪用专项资金、虚报冒领专项资金等，严肃追究责任，维护专项资金管理的公正性和严肃性。

三、实施要求

1. 各部门和单位应当严格按照专项资金审批支出管理制度进行操作，并做好相关记录和报备工作。

资金支出审批管理制度(五篇)

资金支出审批管理制度

姚集小学支出审批制度

为进一步推进义务教育经费保障机制改革，切实加强义务教育经费管理，严肃工作纪律，落实管理职责，实现义务教育经费管理规范化、制度化、科学化、精细化，不断提高资金使用效益，确保各项改革政策落实到位。结合我校实际，制定本办法。

第一条各学校要严格遵守财务制度和财经纪律，严格执行财务制度规定的开支范围及标准。在安排各项支出时，要坚持“厉行节约、量力而行、留有余地”的原则。

第二条各学校财务活动实行校长负责制。中心学校长为财务支出票据审批人，实行一支笔审批。所有的报销由学校财务部门核定经费来源，重大开支由校长按照会议决议办理签批手续。

第三条学校要建立经费支出内控稽核管理制度，执行校长负责制。中心校报账员为财务支出审核人，负责审核本单位支出票据。同一支出单据要有财务审批人、审核人签名，同时还要有经办人、证明人签名。财务审批人、审核人变动必须报送正式文件。各学校校长仍是本校财务管理第一责任人，实行预审批。

第四条财务负责人在日常管理中按照年初预算、计划审核资金，控制费用总额。发现问题及时向单位负责人和分管负责人报告。超过原计划安排的经费时，应提出不足部分由何处开支，并报学校行政会或校长批准后执行。

第五条学校要实施经费支出申报制度，在每月的____日前申报下月的备用金。备用金在月度经费内按规定标准分科目申报。三千以下的支出票据申请授权支付，即现金支付，三千及以上的支出票据申请直接支付，即转账支付。

第六条中心学校报账员负责学校支出票据审核，审核无误签核后方可办理入账手续。审核主要包括以下项目：

资金审批管理制度（5篇）

资金审批管理制度

为严格遵守财务制度，严肃财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费，保证资金安全和防止国有资产流失，特制定本制度。

一、审批原则

根据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或____利益的开支，有权加以制止并向单位负责人报告。

二、审批权限

预算外的有关开支，由相关职能部门负责人签字，经院长签署意见，交财务科审核，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批后执行；预算之内的有关开支，须由相关职能部门提出书面申请，经主管领导签署意见，由财务主管领导提交单位领导办公会讨论，经单位负责人审批后执行。上述开支中的业务招待费、差旅费、出租车费、个人消费性支出等均应由财务主管签字后再由单位负责人签字。

严格执行成本开支范围，控制个人消费基金增长，职工个人收入的增长应按“工资总额的增长幅度低于经济效益增长幅度，职工平均工资增长幅度低于本单位劳动生产率增长幅度”的精神办理，超范围、超额度发放的，按私分国有资产处理。奖金分配方案应根据“多劳多得，科技含量，政策规定”原则，不得将药品收入、检验收入、检查收入等与个人、科室的经济效益挂钩，要结合单位的社会经济效

益制定并报主管局和人事部门审批后实施。奖金发放应严格按照分配方案由财务部门____人员核算并由财务科长审核后，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批执行。

资金支出审批管理制度范本

第一章总则

第一条为规范公司的资金支出管理，提高资金使用效益，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有资金支出活动的审批管理。

第三条资金支出应依法、合规、公平、公正、透明进行。

第四条各部门和岗位应按照本制度的规定履行相应的职责和义务。

第五条相关术语：

1. 资金支出：指公司使用财务资源进行支付、费用报销以及其他资金支出活动。

2. 资金支出申请：指员工向上级或相关部门提出使用公司资金的申请。

3. 资金支出审批：指上级或相关部门对资金支出申请进行审核、批准或拒绝的活动。

4. 资金支出审批流程：指资金支出申请从提出到最终审批的全过程。

第二章资金支出申请和审批流程

第六条资金支出申请和审批流程应严格按照下述程序进行：

1. 员工向直接上级提出资金支出申请，提供详细的申请材料和理由。

2. 直接上级对资金支出申请进行初步审核，确保申请材料的合规性和合理性。

3. 若资金支出涉及金额较大或影响公司经营的重要事项，需上级领导进行最终审批。

4. 上级领导对资金支出申请进行综合评估，决定是否批准。

5. 批准后，资金支出申请转至财务部门进行支付和记录。

第七条资金支出申请应包括以下内容：

1. 资金支出的具体事项和用途。

2. 资金支出的金额。

3. 执行资金支出的时间要求。

4. 资金支出的经济和管理效益分析。

5. 资金支出的风险评估和防范措施。

6. 其他相关的附件和证明文件。

第八条资金支出审批的原则和要求：

1. 审批应严格按照权限和程序进行，遵循公平、公正、透明的原则。

2. 审批过程应及时、高效，不得拖延或过度审批。

资金支出审批管理制度（4篇）

资金支出审批管理制度

资金支出是一个组织或企业运营过程中不可避免的环节。为了保证资金的合理使用并减少财务风险，制定和实施一套科学有效的资金支出审批管理制度是非常重要的。本文将从制度背景、目的、适用范围、主要内容等方面详细叙述资金支出审批管理制度。

一、制度背景

随着企业规模的扩大和财务活动的复杂化，资金支出的审批环节变得愈发重要。只有通过审批流程的规范和制度的健全，才能实现合理、高效、安全地使用资金。

二、目的

资金支出审批管理制度的目的主要有以下几点：

1.明确资金支出的授权权限，规范资金支出审批流程。

2.保障资源的有效配置，实现财务成本最小化。

3.防范和控制金融风险，杜绝腐败行为。

三、适用范围

本制度适用于企业内部各部门的资金支出审批，包括但不限于采购、费用报销、项目投资等。

四、主要内容

资金支出审批管理制度主要包括以下几个方面的内容：

1.资金支出授权权限

明确各级别管理人员的授权权限，包括最高审批额度、审批权限等。不同的资金支出额度和性质应有不同的审批权限，并根据需要进行适度的授权和调整。

2.资金支出审批流程

制定清晰明确的资金支出审批流程，包括审批环节、审批顺序、审批人员等。审批流程应该合理、高效，且有关人员要按照规定的流程进行审批，不能越级审批或者私自变更审批流程。

3.资金支出审批材料和要求

明确资金支出的审批材料和要求，确保审批过程有据可查。审批材料包括但不限于申请单、相关证明文件等；审批要求包括但不限于审批时间、审批标准、审批意见等。

4.资金支出审批风险控制

建立合理有效的资金支出审批风险控制机制，包括严格审查和核实资金支出的合法性和合规性，防止虚假支出和挪用公款。

专项资金审批支出管理制度范本

一、总则

为规范专项资金的审批和支出管理，保障专项资金的合理使用，维护公共财务的安全和稳定，制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于我单位所有涉及专项资金的审批和支出管理工作。

三、审批程序

1. 资金申请

（1）各部门或项目负责人需编制资金申请书，明确申请目的、用途、金额和时间节点等信息。

（2）申请书需提交财务部门审查，并附上相关佐证材料。

2. 资金审批

（1）财务部门对申请书进行审核，确保申请内容与相关法规和政策要求相符。

（2）财务部门将审核结果报送单位领导审批，由领导根据实际需要进行审批决策。

3. 财务出纳

（1）在获得经领导批准的资金申请后，财务部门将相应的资金划拨给申请部门。

（2）财务部门应及时将资金划拨情况报告单位领导，确保信息透明和流程规范。

四、支出管理

1. 资金使用

（1）资金接受单位应按照批准的资金用途进行使用，并确保合理性、合规性。

（2）资金使用单位应建立完善的财务管理制度，确保专项资金的真实性、准确性和完整性。

2. 资金监督

（1）财务部门应对专项资金使用进行定期监督和检查，发现问题及时提出整改意见。

（2）其他部门或单位也有权对专项资金的使用情况进行监督，并及时向财务部门报告问题。

3. 资金结算

（1）在专项资金使用完毕后，资金接受单位应及时向财务部门提供相关支出凭证进行结算。

（2）财务部门负责审查结算凭证的真实性和合规性，并进行财务记账和核算。

五、违规处理

1. 对于违反本制度的行为，将根据相关法规和规定进行相应处理，包括但不限于警告、罚款、停职和追究法律责任等。

专项资金审批支出管理制度范文（二篇）

专项资金审批支出管理制度范文

一、概述

本制度是为了规范专项资金的审批和支出管理，保障专项资金的合理使用和效益提升，实现资源的优化配置及财务管理的科学化、规范化。本制度适用于所有涉及专项资金的部门和单位。

二、审批权限

1. 投资额在100万元以下的专项资金项目由部门领导审批；

2. 投资额在100万元至500万元的专项资金项目由局级领导审批；

3. 投资额在500万元以上的专项资金项目由市级领导审批。

三、审批程序

1. 提交申请：项目负责人向上级部门提交专项资金使用申请，包括项目背景、目标、预算等内容；

2. 拟稿：上级部门根据申请材料，编写专项资金使用拟稿；

3. 审批会议：由上级部门负责组织专项资金审批会议，对拟稿进行评审；

4. 审批：上级部门根据审批会议的意见和申请材料，决定是否批准专项资金使用；

5. 通知：上级部门向申请单位发出专项资金使用通知，并告知审批结果。

四、支出管理

1. 专项资金支出按照预算执行，不得超过批准的投资额度；

2. 使用专项资金进行支付时，必须使用专项资金支付单据，并按照规定流程进行报销；

3. 负责人员应及时监督、检查和核对专项资金的支出情况，并定期向上级部门进行汇报；

4. 专项资金的支出需在年度预算终了后，由财务部门进行结算，对未使用的专项资金进行调整。

五、监督与检查

1. 上级部门应定期对专项资金的使用情况进行抽查和检查；

2. 对违反专项资金使用规定的单位和个人，将按照相关规定进行处罚；

3. 上级部门应组织专项资金使用情况的汇总和分析，形成报告，向上级机关进行汇报。

六、解释与修订

资金审批管理制度_资金审批管理制度办法

资金审批管理制度篇1

第一章总则

第一条为了有效地强化资金支出的内部控制，加强公司内部财务管理，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，根据公司实际情况特制订本制度。

第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《新企业会计准则》及公司有关管理制度而制订。

第二章资金支出的分类

第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：

(一)采购、销售费用及日常经营管理费用：采购、销售费用包括采购、销售过程中发生的运费、保险费、站台租赁费及其他杂费;日常经营管理费用包括办公用品、通讯费、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、其他;

(二)经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购;

(三)工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等;

(四)税费支出：指公司应上交的各项税款、附加费、管理费等;

(五)固定资产、在建工程等长期资产购置支出;

(六)非经营性资金往来支出;

(七)对外长、短期投资支出;

(八)利润分配支出;

(九)其他支出。

第三章资金支出的依据

第四条公司资金支出的原则及依据包括：

(一)国家政策法规、公司章程;

(二)公司的有关管理制度;

(三)经批准的采购计划文件;

(四)资金支出授权书规定的有权批准人的签批;

(五)与资金支出有关的必要合同和验收手续;(六)合法的外部单据;

(七)规范的内部单据;

(八)公司各岗位职责文件。

第四章资金支出审签人的责任

第五条经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。

资金支出审批管理制度

一、总则

1.1 为加强公司资金支出管理，规范资金支出审批流程，确保公司资金安全、合规、有效使用，根据国家相关法律法规及公司章程，制定本制度。

1.2 本制度适用于公司各部门及子公司在开展业务过程中产生的资金支出审批管理。

1.3 资金支出审批管理遵循“事前审批、分级负责、公开透明、风险可控”的原则。

二、审批权限及流程

2.1 审批权限

（1）董事长：负责审批公司重大资金支出事项，包括但不限于公司投资、融资、大额捐赠等。

（2）总经理：负责审批公司一般性资金支出事项，包括但不限于部门预算内支出、合同付款等。

（3）财务部门：负责审核资金支出申请的合规性、合理性，并对审批通过的资金支出进行支付。

2.2 审批流程

（1）申请人提交资金支出申请，填写《资金支出申请表》，并附相关证明材料。

（2）申请人所在部门负责人进行初步审核，签署意见后提交财务部门。

（3）财务部门对申请进行审核，签署意见后提交总经理审批。

（4）总经理审批通过后，财务部门进行支付。

（5）财务部门对已支付的资金支出进行登记、归档。

三、支出范围及标准

3.1 资金支出范围

（1）日常运营支出：包括但不限于办公费用、人力资源费用、市场推广费用等。

（2）项目支出：包括但不限于研发费用、投资支出、购置固定资产等。（3）其他支出：包括但不限于罚款、赔偿、捐赠等。

3.2 资金支出标准

（1）各部门根据公司预算及实际业务需要，制定本部门支出标准。

（2）支出标准应遵循合理、经济、实用的原则。

（3）超出支出标准的，需提交公司董事会审批。

四、风险控制及问责

专项资金审批支出管理制度模版

一、概述

本制度旨在规范专项资金的审批支出管理，确保专项资金使用的合法性、规范性和透明度，有效防止专项资金的滥用和浪费，提高专项资金的使用效益和社会效益。

二、适用范围

本制度适用于本单位各类专项资金的审批支出管理，包括但不限于科研基金、教改专项资金、社会公益项目经费等。

三、审批机构和权限

1. 专项资金的审批机构为本单位的相关部门或专项资金管理委员会。

2. 不同金额的专项资金审批权限分为三级：

- A级：单项金额不超过X万元；

- B级：单项金额超过X万元，不超过X万元；

- C级：单项金额超过X万元。

以上各级权限经过相关部门/专项资金管理委员会审批后方可生效。

四、审批流程

1. 专项资金的支出申请

- 项目申请单位提出专项资金支出申请，包括申请金额、支出用途、实施方案等相关文件。

- 申请单位应当真实、准确地填写申请表格，并提交相应证明材料。

- 存在多个申请单位的情况下，需提供拟分配比例和分配依据。

2. 专项资金的审批

- 相关部门/专项资金管理委员会对申请资料进行审查，必要时进行实地考察。

- 正式召开专项资金审批会议，审议申请资料，根据项目的科学性、可行性、创新性等指标进行评估。

- 根据评估结果，做出审批决策，决定是否批准专项资金支出申请。

3. 专项资金的到账及支出

- 审批通过的专项资金，由财务部门办理到账手续，并将款项划拨给项目单位。

- 项目单位在资金使用前，需提供详细的使用计划和预算，并报相关部门备案。

- 资金使用过程中，项目单位需及时向相关部门报送支出情况和验收报告，同时进行相关资料的归档保存。

专项资金审批支出管理制度

一、引言

专项资金审批支出管理是保证专项资金使用效益和管理规范的重要手段。为了规范专项资金的审批和支出流程，制定本专项资金审批支出管理制度。本制度适用于我单位所有涉及专项资金的审批和支出管理工作。

二、审批管理

1. 申请程序

（1）资金申请人须填写专项资金申请表，并按要求附上相应的申请材料。

（2）资金申请表及申请材料须在规定的时间内提交至负责审批的部门。

（3）审批部门在收到申请表及材料后，需按照规定时间进行审批，并及时向申请人反馈审批结果。

2. 审批流程

（1）资金申请表及申请材料应经过初审，初审不通过者应在规定时间内补充完善相关材料并重新提交。

（2）初审通过后，申请表及材料送至相应部门进行专项资金的详细审批。审批过程中若发现问题或需要补充材料，应及时通知申请人。

（3）专项资金的最终审批结果由相关部门决定，审批结果需书面通知申请人。

三、支出管理

1. 资金使用计划

（1）申请人在资金获批后，应编制详细的资金使用计划，并报送给负责审批的部门。

（2）资金使用计划的编制应合理、科学，并符合相关政策和法规的要求。

2. 资金使用监督

（1）申请人在使用专项资金时，应严格按照资金使用计划进行操作，不得擅自改变计划内的支出项目。

（2）专项资金使用过程中应有明确的收支台账，随时记录资金的收入和支出情况。并按要求将台账报送给相关部门进行监督。

（3）相关部门应加强对专项资金的监督，定期检查申请人的资金使用情况，发现问题及时处理，并报告上级主管部门。

3. 支出报销

（1）申请人在完成专项资金支出后，应按规定的程序办理支出报销手续。报销材料应完整、准确、合规。

资金支出的管理制度

一、总则

为了规范企业的资金支出行为，维护企业的财务秩序，实现企业的可持续发展，特制定本资金支出管理制度。

二、资金支出的权限

1、财务部门是企业资金支出的主要执掌者，负责资金的发放、支付等相关工作。

2、财务部门以及其他具有资金支出权限的部门，必须严格遵守公司的财务制度，经过审批程序才能进行资金支出。

3、不得擅自挪用、私用公司资金进行个人或其他目的的支出。

三、资金支出的审批程序

1、资金支出需要按照公司相关规定的审批程序进行，包括但不限于填写支出申请、经部门负责人审批、总经理审批等程序。

2、对于重大支出项目，需要提交相关支出申请文件，并通过公司财务部门进行预算核对和审批流程。

3、在资金支出过程中，必须保留好支出凭证和相关文件，以备财务查询和审计需要。

四、资金支出的分类

1、按支出用途分类，包括日常经营支出、资产投资支出、财务费用支出等。

2、根据支出形式分类，包括现金支出、银行转账支出、支票支付支出等。

3、根据支出时效分类，包括预付支出、实付支出、逾期支出等。

五、资金支出的限额

1、对于不同部门或岗位的员工，资金支出限额不同，需要根据岗位特点和风险来设定。

2、对于特定支出项目，也需要设置相应的限额，避免超支和浪费。

3、超出资金支出限额的情况，需经过特殊审批程序，并提供合理的解释和说明。

六、资金支出的监督

1、公司财务部门对资金支出的监督是全方位、全过程的，包括相关文件的备案和审核，资金的使用情况的跟踪和监控。

2、公司领导对资金支出也有相应的监督权力，可以随时对资金使用情况进行检查和审计。

支出审批制度（5篇）

支出审批制度

为规范财务管理，充分发挥财务核算、监督职能，最大程度发挥社会效益和经济效益，明确资金使用权限、职责和审批程序，根据《会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等制度，结合我院实际，特制订本制度。

一、总则

1.严格执行国家规定的各项财务规章制度，维护财经纪律。医院各部门应当认真执行国家的法律、法规和医院的各项规章制度，各项开支均要符合国家规定的标准和范围。

2.严格执行经批准的支出计划。严格按照批准的计划执行，避免支出的盲目性和随机性，确保医院有限的资金在开展各项业务活动过程中得到合理的分配和使用。

____节约支出，提高资金使用效益。医院在支出管理中，要精打细算，厉行节约，____铺张浪费。

4.凡报销的商品、工程、服务等款项在____元以上的，须以转帐方式付款。

二、完善支出履行手续各项支出的经办人、审核人、批准人等有关人员要在____或有关凭证上签字，购置物品的需办理仓库验收入库手续，确保医院支出合法化、程序化。

三、借款审批制度

职工因公外出办事，原则上不借现金。确需借款的，由借款人填写借据，所在科室的第一负责人签字，财务科审核，经所属分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。要求及时报帐，自借款

日起两个月必须还清所借款项，否则，财务科将从该借款人工资中扣还。

四、经常性支出审批程序

1.邮电通讯费。医院的移动电话、固定电话费通过银行划款的由办公室审签、财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。

2.业务招待费。严格执行国家有关规定，坚持同城不招待原则，确需招待的，工作餐需经分管院长签字批准、重要接待需经院主要负责人签字批准，由办公室统一登记安排，承办科室负责报销。招待时，须提供四单，即对方单位接待函或电话记录单、招待审批单、菜单、就餐____。结算时，由接待科室负责人、院办公室主任、财务科科长审核，经管办登记，分管院长签字确认，分管财务副院长、院长审批。

专项资金审批支出管理制度

一、总则

该制度是为了规范专项资金的审批和支出管理，确保专项资金的合理使用和安全保障。

二、申请程序

1. 申请人填写专项资金申请表，并提交相关材料。

2. 所属部门进行初审，审核申请人的资格和所申请项目的合理性。

3. 经过初审后，将申请表和相关材料提交审批部门进行审批。

三、审批程序

1. 审批部门对申请表和相关材料进行审批，包括项目的必要性、可行性和预算的合理性等。

2. 在审批过程中，需要与相关部门进行沟通和协调，确保申请项目的顺利进行。

3. 审批部门根据审批结果，将决策通知申请人和相关部门。

四、支出管理

1. 专项资金支出必须按照预算进行，不得超支。

2. 支出时需要提供相应的支出凭证和相关材料，确保支出的合法性和准确性。

3. 支出凭证和相关材料需要保存备查，以备后续审计和监督。

五、监督与检查

1. 由专门设立的监督机构对专项资金的使用进行监督和检查，确保专项资金的合法使用。

2. 监督机构可以随时对申请人和相关部门进行现场检查和核实。

3. 如发现专项资金的违规使用，应及时报告上级部门，并进行相应的处理。

六、责任追究

1. 对于违规使用专项资金的个人或单位，将追究其相应的法律责任。

2. 对于未经审批或超支的专项资金支出，责任人应承担相应的违约责任和经济损失。

七、附则

该制度的解释权归本单位所有，如有需要，可以根据实际情况进行相应的修订和补充。