医院固定资产管理制度

固定资产管理制度

一、目的

为了加强固定资产的管理，规范固定资产的采购、入库及日常维护管理行为，使各类固定资产得到有效利用，保障业务工作正常运行，特制定本制度。

二、范围

本制度适用于价值在1000元以上（其中专用设备单位价值在1500元以上），预计使用期在1年以上的有形资产；单位价值虽未达到规定标准，但预计使用年限超过1年的大批同类物资。

三、原则

预算管理原则、节约使用原则、按需采购原则

四、职责

1.财务科：

组织制定年度固定资产的采购预算；负责资产的计价折旧等账务核算，及时掌握增减变动情况，建立《固定资产明细帐》，确保账账相符；负责审核采购是否在预算内，采购过程中资金运用是否合理；会同器械科定期对资产进行盘点。

2.保管人或使用人

保证资产及附属配件、资料的完整，合理使用资产，并做好日常维护保养工作。

五、工作程序

1.采购

部门提出采购申请，采购部门应对库存情况进行核对，可内部调整的应以内部调配为主，确需购入的按正常审批程序购入；

2.入库

采购人员专人验收及办理入库手续；专业设备和一般设备经申请部门验货后，方可输入库手续；采购人员凭入库单到财务科办理报销；建立固定资产台帐；财务科对固定资产进行账务处理。

3.领用

使用人在出库单上签字领用。

4.管理

使用人要爱护使用固定资产，发现资产破损或故障时及时通知总务科报修，如因疏忽造成资产损失或重大事故，相关责任人及保管或使用人员应负相应的赔偿责任。管理或使用人员在使用过程中应注意对设备的检查，如发现实际情况与原配置不符时，应立即以书面形式上报院办，并协助调查。任何人私自拆换部件，造成与原设备档案不符的，由责任人承担赔偿责任，未查明责任人的，保管人应负相应的赔偿责任。

5.调拨

器械科统一对各部门的资产进行调配，各使用部门或使用人之间的资产转移，必须通过器械科完成。原使用人或使用部门至器械科办理入库，而后重新办理现使用部门的调入手续。各部门及员工不得随意变更使用人，如发现员工擅自挪用他人或其他部门物品，将根据双方责任，对资产使用保管人及擅自挪用人员予以处罚。

6.盘点

后勤督察科、财务科每年组织一次盘点及清查工作，并共同对盘点结果进行处理。

7.报废

由后勤督察科、财务科清理报废。

六、资产编号管理

所有资产应按照统一的规则编号，应保证编号的唯一性；资产建帐、建卡时需将编号在册，并要求在固定资产的明显位置上留有编号，以便盘点。根据实际情况对固定资产进行编号。

巨野县人民医院

2012年1月15日