医院建筑项目内部审计工作细则
医院内部审计规章制度范本
医院内部审计规章制度范本第一章总则第一条为规范医院内部审计工作，提高审计效率和质量，保障医院正常运转，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于医院内部审计工作，包括财务审计、合规审计、绩效评价等方面。
第三条医院内部审计遵循客观、公正、独立、保密的原则，确保审计结果真实、准确、可靠。
第四条医院内部审计工作由审计部门负责，具体责任由审计部门领导分工明确。
第五条审计部门应制定年度审计计划，并根据实际情况调整和完善，确保审计工作有序开展。
第六条审计部门应每年对审计工作进行总结和评估，及时调整工作方向和方法，提高审计水平和效率。
第七条医院内部审计涉及的具体内容和范围由审计部门依法依规确定，审计对象需全力配合。
第二章审计程序第八条审计部门应按照审计计划开展工作，根据实际情况确定审计对象、范围和重点。
第九条审计部门应对审计对象进行全面、系统、精细的审计，确保审核工作全面、准确、及时。
第十条审计部门应严格保密审计工作过程和结果，确保审计对象的合法权益不受损害。
第十一条审计部门对审计对象应进行实地调查、检查，完整保留调查、检查记录。
第十二条审计部门应按照程序和要求对审计对象的财务、合规、绩效等情况进行审核，提出合理化建议和整改意见。
第十三条审计部门应及时向医院领导和相关部门通报审计情况和发现问题，协助推动问题整改和改进工作。
第三章审计管理第十四条审计部门应建立健全审计档案管理制度，妥善管理审计工作记录和相关资料。
第十五条审计部门应建立健全审计质量管理制度，规范审计过程和结果，确保审计质量。
第十六条审计部门应加强对审计人员的培训和管理，提高审计人员的专业水平和工作能力。
第十七条审计部门应建立健全审计风险管理制度，预防和应对审计工作中的各类风险。
第十八条审计部门应定期组织审计自查和互查，发现和解决工作中存在的问题和不足。
第四章审计监督第十九条医院领导及相关部门应对审计部门的工作进行监督，确保审计工作符合规章制度和要求。
医院工程项目审计管理制度
医院工程项目审计管理制度目录一、总则二、审计管理范围三、审计管理机构四、审计管理流程五、审计管理责任六、审计管理制度的完善和更新七、附则一、总则为规范和强化医院工程项目审计管理工作，提高项目审计的准确性、严谨性和有效性，特制定本制度。
二、审计管理范围医院工程项目审计管理范围包括医院工程建设项目、设备采购项目、维护保养项目等相关审计工作。
三、审计管理机构医院工程项目审计管理机构为医院审计部门，负责医院工程项目审计的组织实施和监督管理。
四、审计管理流程（一）审计计划制定：审计部门应根据医院工程项目的特点和规模，制定审计计划，确定审计目标、范围、内容、方法和周期。
（二）审计实施：审计部门按照审计计划，对医院工程项目进行实地审计，收集、整理、分析审计证据，形成审计报告。
（三）审计报告编制：审计部门应将审计结果整理成书面报告，包括审计结论、问题整理、建议意见等内容，并报送医院领导及相关部门。
（四）审计结果评价：医院领导及相关部门应对审计报告进行审阅评价，对审计结果提出意见和建议，及时整改改进。
（五）审计监督：医院领导及相关部门要对审计工作开展监督管理，确保审计结果的准确性和有效性。
五、审计管理责任（一）审计部门负责医院工程项目审计管理的组织实施和监督管理。
（二）医院领导及相关部门负责医院工程项目审计结果的审阅评价和整改改进。
（三）医院工程建设单位、设备供应商等相关单位应配合审计部门的审计工作，提供必要的资料和信息。
（四）医院工程项目审计管理工作由审计部门负责跟踪监督执行，对违规行为及时处理。
六、审计管理制度的完善和更新为适应医院工程项目管理的需求，审计部门应不断完善审计管理制度，及时更新审计计划和方法，提高审计工作的质量和效益。
七、附则本制度由审计部门负责解释和修订，自颁布之日起施行。
审计工作是医院工程项目管理的重要环节，只有健全的审计管理制度和规范的审计工作流程，才能确保项目的稳健运行和高效管理。
希望全体医院工程项目相关人员认真遵守本制度，共同维护医院工程项目审计管理工作的正常进行，为医院发展贡献力量。
医院基建项目内部审计实施细则
医院基建项目内部审计实施细则医院基建项目内部审计是为了加强对项目实施过程中资金使用、工程质量、安全环保等方面的监督和管理，确保项目顺利进行和按期完成。
为此，医院应制定相应的内部审计实施细则，规范审计工作的内容、方式和程序。
以下是一份医院基建项目内部审计实施细则的参考：一、总则1.内部审计应依据现行法律法规和国家相关规定，以及医院内部管理制度进行。
2.内部审计应强调风险控制，及时发现和解决项目实施中存在的问题和隐患。
3.内部审计应注重结果的可行性和实施的可操作性，提出具体可行的整改建议。
4.内部审计的细则适用于医院内所有基建项目，包括新建、扩建、改建和装修等。
二、内部审计的目的1.评估项目实施过程中的资金使用情况，确保经费有效、合理使用。
2.检查工程施工质量，确保项目工程质量达到相关标准。
3.检查项目实施过程中的安全环保措施，确保项目实施过程中的安全、环保。
4.发现项目实施中的问题和隐患，及时提出整改建议，保障项目顺利进行和按期完成。
三、内部审计的范围和内容2.工程质量审计：审查项目工程施工的质量管理和控制情况，核实工程质量是否符合设计要求和相关标准。
3.安全环保审计：审查项目实施过程中的安全生产管理和环境保护情况，核实安全措施和环保措施是否到位。
4.风险管理审计：审查项目实施过程中存在的潜在风险和隐患，提出风险控制和管理建议。
5.合规性审计：审查项目实施过程中是否符合相关法律法规和医院内部管理制度的要求。
6.进度控制审计：审查项目实施的进度控制情况，核实项目进展是否符合计划和安排。
7.合同管理审计：审查项目合同的履行情况，核实签订的合同是否按照规定执行。
四、内部审计的程序和方法1.确定审计对象和范围，制定审计计划。
根据项目实施进展情况，确定每个阶段的审计重点。
2.收集必要的信息和数据，进行资料梳理和初步分析，确定审计重点和方向。
3.进行现场调查和核实，与项目实施相关人员进行沟通和交流，了解实际情况。
医院内部审计工作制度
医院内部审计工作制度第一条根据《中华人民共和国审计法》、《审计署内部审汁工作的规定》和《卫生系统内部审计工作规定》，为加强医院内部审计监督，遵守国家财经法规，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，结合本院实际，制定本制度。
第二条医院内部审计是对医院财务收支及其他有关经济活动的真实、合法、效益依法实施内部监督的活动。
医院配备专职审计人员，负责建立健全内部审计制度，设审计室，负责内部审计工作，对医院内部各项经济活动进行审计。
第三条医院审计人员在医院纪委的直接领导下，依法独立行使内部审计监督权，对医院法人负责，并报告工作。
业务上接受上级审计机关的指导和监督。
第四条医院根据国家有关规定和审计工作的实际需要，设立内部审计机构，配备专职审计人员。
根据需要，可聘请特约审计员、兼职审计员。
第五条审计人员与被审计部门或审计事项有利害关系的，应当遵守回避制度。
第六条审计人员要恪守审计职业道德和审计纪律，依法审计，客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。
审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。
第七条审计人员每一年原则上保证肯定时间的培训、进修时间，并有相应经费保证，所需经费应列入财务预算。
第八条审计室对医院的下列事项进行审计：一）财务计划及预算的执行和决算；二）财务收支及有关的经济活动；三）对医院基建、修缮、装饰、安装等项目实行审计监督；四）对药品、库存物资材料、医用耗材、维修配件等实行审计监督；五）国有资产购置、使用和管理情况；六）对医院所属二级法人单位及独立核算的非法人单位进行经济效益审计；七）国家财经法规和医院财经规章制度的执行情况；八）医院、上级审计部门交办的其他审计事项。
第九条审计室对于因工作（量）满负荷或技术力量限制而无法进行的审计项目，经医院授权，应由审计室委托社会审计机构进行审计。
社会审计机构出具审计报告，由审计室出具审计意见或下达审计决定。
第十条审计室的主要权限：一）要求被审计部门按时报送财务计划、预算、决算、会计报表和相关的财务资料。
医院内部审计工作实施细则
文档序号：XXYY-ZWK-001文档编号：ZWK-20XX-001XXX医院内部审计工作实施细则编制科室：知丁日期：年月日内部审计工作实施细则第一章总则第一条为了进一步规范内部审计工作，提高内部审计工作效率，充分发挥内部审计职能，根据《医院内部审计制度》制定本实施细则。
第二条医院内部审计制度是根据《中华人民共和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》、卫生部《卫生系统内部审计工作规定》等相关法律法规文件并结合我院实际情况制定。
第三条本细则所指内部审计工作程序适用于医院审计部职责范围内的所有审计工作。
第四条内部审计工作的依据：国家相关的法律法规，医院内部财务管理制度、预算管理制度、采购管理制度、业务控制流程、科研经费管理办法及医院内部控制制度等。
第五条开展审计工作的相关资料有：预算计划、决策报告、会计业务核算记录、各种报表、经济预测可行性论证资料、方案、合同、协议、电子计算机处理的信息资料等相关的经济数据资料。
第二章审计计划第六条内部审计工作应编制年度审计计划。
结合医院中心工作，编制年度审计计划，并报卫生部、院领导审批。
第七条审计部主任负责年度审计计划的编制工作。
第八条审计部主任根据年度审计计划选定审计项目，并确定审计项目负责人及审计组成员。
审计项目实行项目负责人负责制。
第三章审计准备第九条在具体开展审计前，应制定审计方案，具体安排审计工作事项。
第十条审计方案应当包括以下基本内容：（一）审计目的和审计范围;（二）重要问题及重点审计领域;（三）审计小组构成及人员分工;（四)审计工作进度及时间安排。
第十一条审计方案制定后，由审计组人员进行讨论完善。
定稿后报审计部主任批准实施。
审计实施前，审计人员应做必要的准备工作。
第十二条审计部在实施审计前，提前三天向被审计单位送达审计通知书。
特殊审计业务可在实施审计时送达。
审计通知书应留一份存档。
第十三条审计通知书应包括以下基本内容：（一）被审计单位及审计项目名称;（二）审计目的及审计范围;（三）审计时间;（四）被审计单位应提供的具体资料和其他必要的协助。
医院审计工作制度
医院审计工作制度
为加强我单位内部审计工作，健全内控制度，完善内部管理约束评价机制，根据《卫生系统内部审计实施细则》文件精神，结合我院实际情况，制定本单位内部审计工作制度。
一、拟订审计项目计划，报经本单位负责人批准。
二、根据工作人员职责，对下列定期项目进行审计
1、本单位及所属单位的财务收支及相关经济活动；
2、本单位及所属单位的预算内、外资金使用和绩效情况；
3、本单位内设机构及所属单位的领导人员进行任期经济责任；
4、本单位及所属单位的固定资产投资项目、修缮项目；
5、本单位及所属单位内部控制制度的健全性、有效性进行评审；
6、本单位对外经济合同的签订和执行情况进行评审；
7、本单位及所属单位的财产物资价格、消耗等事项；
8、办理上级审计机构和单位领导交办的审计事项。
三、实施审计前，通知被审计单位。
四、根据批准的审计项目实施审计。
五、提出审计报告，征求被审计单位意见后，报道单位负责人审定。
六、经单位负责批准，下达审计意见书、审计决定，并根据需要进行延伸审计。
医院工程项目审计管理制度
第一章总则第一条为加强医院工程项目审计管理，规范工程项目审计行为，提高审计质量，保障医院工程项目的合理、合规、高效实施，根据国家有关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有工程项目，包括新建、改建、扩建、维修、装饰等工程项目。
第三条医院工程项目审计管理遵循以下原则：（一）依法依规原则：严格执行国家法律法规和行业标准，确保审计工作的合法性和合规性。
（二）客观公正原则：审计人员应保持客观、公正，对工程项目进行全面、细致的审查。
（三）科学严谨原则：审计工作应遵循科学方法，确保审计结论的准确性。
（四）保密原则：对工程项目审计过程中涉及的商业秘密和敏感信息，应严格保密。
第二章组织机构与职责第四条医院设立工程项目审计领导小组，负责领导、协调、监督医院工程项目审计工作。
第五条工程项目审计领导小组职责：（一）制定医院工程项目审计管理制度，并组织实施。
（二）审批审计计划、审计报告和审计结论。
（三）对审计中发现的问题，提出整改意见，督促相关部门整改。
（四）对审计人员进行考核、培训和管理。
第六条医院设立工程项目审计部门，负责具体实施工程项目审计工作。
第七条工程项目审计部门职责：（一）编制审计计划，组织实施审计工作。
（二）对工程项目进行现场调查、取证，分析、评价工程项目的合规性、合理性。
（三）撰写审计报告，提出审计结论和整改意见。
（四）跟踪督促整改，确保整改措施落实到位。
第三章审计程序第八条工程项目审计分为事前审计、事中审计和事后审计。
第九条事前审计：（一）审计部门根据医院工程项目计划，编制审计计划。
（二）审计部门对工程项目招标文件、设计方案、合同等进行审查，确保其合规性。
（三）审计部门对工程项目预算进行审查，确保预算合理、合规。
第十条事中审计：（一）审计部门对工程项目实施过程进行监督检查，确保工程进度、质量、安全等方面符合要求。
（二）审计部门对工程项目变更、追加投资等进行审查，确保其合规性。
医院基建办工程项目结算审计规定
医院基建办工程项目结算审计规定第一条为加强对医院基本建设、修缮工程的依法监督和管理，确保工程质量，控制工程成本，提高医院资金使用效益，根据《中华人民共和国审计法》《卫计委关于加强和规范建设工程项目全过程审计的通知》《卫生系统内部审计工作规定》《XX省建设工程造价编制与审核暂行办法》等法律法规和政策，结合医院实际情况，制定本规定。
第二条凡使用国家拨款、医院自筹资金、社会捐赠资金、各级组织的共建资金及其他资金进行的基建、零星修缮工程项目,均应依照本规定要求接受审计监督。
第三条工程项目竣工验收合格后，相关职能部门将工程决（结）算、合同等相关资料送交审计处，审计处审核后委托外部审计机构进行审计并出具审计报告，相关职能部门凭审计报告方可办理结算手续。
第四条工程竣工决（结）算报审的条件和要求：1.预算金额达到人民币100万元（含）以上的工程项目，由医院委托的招标代理机构办理招标事宜；预算金额在人民币5万元（含）以上、100万元以下的工程项目，由招标管理办公室组织招标；预算金额在人民币5万元以下的工程项目，由项目管理部门按照管理规定自行组织派工。
2.为保证工程决（结）算审计的顺利进行和建设资金的安全,在工程决（结）算审计前，总付款进度不得超过合同价款的70%o工程正式竣工验收合格三个月内凭竣工结算审计报告支付至工程价款（审定价）的97沆其余3%作为工程质量保证金在合同约定支付。
第五条竣工决（结）算送审时需提供如下资料：1.审计委托书；2.工程招投标文件，工程相关合同；3.施工图纸、设计变更图纸及设计变更签证单；4.工程预、决（结）算书；5.工程量计算清单；6.工程竣工图纸及验收资料；7.甲供材清单及工程预付款清单；8.超预算（合同）的审批手续；9.工程竣工验收合格证明资料；10.零星修缮工程派工单；11.与工程相关的其他资料。
第六条工程项目竣工审计的内容主要包括以下方面：1.签证记录的真实性和合规性；2.工程量计算规则和结果是否正确；3.定额套用、换算规则和结果是否准确；4.取费基数、取费标准、取费计算程序和计算结果是否准确;5.主要材料消耗量是否准确，材料预算价格计取是否正确；6.工程结算的编制是否符合招标和投标文件规定，是否符合工程承包合同和补充协议的约定，是否符合施工过程中的核定、签证和会议纪要达成的一致意见，是否符合工程造价管理部门的规定和有关文件精神。
医院工程结算审计制度
医院工程结算审计制度一、总则1. 为了加强医院建设工程项目的财务管理，规范工程结算审计工作，根据国家有关法律法规及财务管理制度，结合医院实际情况，特制定本审计制度。
2. 本制度适用于医院内所有建设工程项目的结算审计活动。
二、审计原则1. 公正性：确保审计工作的独立性，审计人员应保持客观公正的态度，不受任何外部因素的影响。
2. 准确性：审计工作应依据真实、完整的资料进行，确保审计结果的准确性。
3. 及时性：审计工作应在工程项目完成后及时进行，以便及时发现问题并采取相应措施。
三、审计范围1. 工程预算执行情况。
2. 工程进度款支付情况。
3. 工程变更与索赔管理。
4. 工程结算书的编制与审核。
5. 工程质量保证金的管理与退还。
6. 其他与工程结算相关的经济活动。
四、审计内容1. 审查工程合同的签订与执行情况，是否符合相关法律法规及合同约定。
2. 审查工程款项的支付是否按照合同约定和实际工程进度进行。
3. 审查工程量的实际完成情况，是否存在虚报、冒领等行为。
4. 审查工程材料采购、使用及结存情况，确保材料成本的真实性和合理性。
5. 审查工程结算书中的各项费用是否合理，是否存在超标准、超范围的费用支出。
6. 审查工程质量问题处理及保证金的扣留与退还是否合规。
五、审计程序1. 工程项目负责人应向审计部门提出结算审计申请，并提供完整的工程资料。
2. 审计部门收到申请后，组织专业人员对提供的工程资料进行初步审查。
3. 初步审查通过后，审计部门将进行现场勘查，核实工程量及质量情况。
4. 根据初步审查和现场勘查结果，审计部门将对工程结算书进行详细审查。
5. 审计结束后，审计部门应出具审计报告，明确指出审计发现的问题及建议。
6. 工程项目负责人应根据审计报告进行整改，并将整改情况反馈给审计部门。
六、责任追究1. 对于违反本制度规定，造成经济损失的个人或单位，应根据情节轻重，给予相应的纪律处分或经济处罚。
2. 对于在审计过程中发现的问题，应及时纠正并采取措施防止类似问题再次发生。
医院工程审计管理制度
医院工程审计管理制度第一章总则第一条目的：为规范医院工程审计管理工作，提高审计工作效率和质量，保障医院工程建设的合规性和安全性。
第二条适用范围：本制度适用于医院工程审计管理工作。
第三条规定：医院工程审计管理应遵循公平、公正、公开的原则，严格按照相关法律法规和政策规定进行审计工作。
第四条职责：医院工程审计管理工作由医院工程管理部门负责，具体事项由工程审计员负责。
第五条运行方式：医院工程审计管理工作采取定期审计和突击审计相结合的方式进行，确保工程建设过程中的各项工作符合相关要求。
第六条检查方式：医院工程审计管理工作通过查阅资料、实地走访、访谈相关人员等方式进行检查核实。
第七条监督：医院工程审计管理工作由医院领导班子负责监督，发现问题及时处理，确保审计结果准确可靠。
第二章工程审计程序第八条编制计划：医院工程审计管理应根据实际情况，定期制定工程审计计划。
第九条审计流程：医院工程审计管理应根据计划，依次进行项目审计、合同审计、施工方审计等程序。
第十条文件归档：医院工程审计管理应将审计文件归档保存，便于后续查阅。
第十一条审计报告：医院工程审计管理应及时编制审计报告，将审计结果及时传达给相关部门负责人。
第十二条复查确认：医院工程审计管理应对问题进行复查确认，处理完善相关工作。
第十三条考核评估：医院工程审计管理应定期对工程审计人员进行考核评估，对表现出色者给予奖励，对不合格者进行教育培训。
第三章工程审计内容第十四条项目审计：医院工程审计管理应对医院工程建设项目进行全面审计，包括项目立项、可行性研究、设计方案等。
第十五条合同审计：医院工程审计管理应对医院与施工方签订的合同进行审计，确保合同内容完整、合法。
第十六条施工方审计：医院工程审计管理应对施工方的资质、资金情况等进行审计，确保施工方具备工程建设能力。
第四章工程审计原则第十七条公平原则：医院工程审计管理应遵循公平原则，不偏袒任何一方。
第十八条公正原则：医院工程审计管理应遵循公正原则，客观公正地处理每个审计问题。
医疗项目内审制度模板范文
医疗项目内审制度模板范文一、总则第一条为了加强医疗项目的内部审计工作，规范审计行为，保证审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《医疗机构管理条例》等法律法规，制定本制度。
第二条医疗项目内审制度适用于医疗机构开展的所有医疗项目，包括科研项目、新技术应用、大型设备采购等。
第三条内审工作应遵循独立性、客观性、公正性、保密性原则，确保审计结果的真实、准确、完整。
第四条医疗机构应设立内审部门，负责组织实施医疗项目的内部审计工作。
内审部门应具备独立法人资格，独立行使审计职权。
二、审计组织和人员第五条内审部门设审计长一名，副审计长一名，审计员若干名。
审计长由医疗机构负责人兼任，副审计长由财务负责人兼任。
审计员由具有审计、财务、医学等专业背景的人员担任。
第六条审计长负责组织、领导医疗项目内审工作，副审计长协助审计长工作，审计员具体实施审计工作。
第七条内审部门应保持人员的稳定性，审计员不得少于两人，且不得相互兼任。
审计员应具备以下条件：（一）具有相关专业学历和工作经验；（二）具备良好的职业操守和道德品质；（三）具备相应的审计技能和业务能力。
三、审计程序第八条内审部门应在医疗机构负责人领导下，根据工作需要制定审计计划，明确审计范围、审计目标、审计期限等。
第九条内审部门应在实施审计前，向医疗机构负责人报告审计计划，并取得同意。
第十条内审部门应在审计过程中，保持与被审计单位的独立性，不得受其干扰、影响。
第十一条内审部门应采取现场审计、资料审查、访谈等方式，全面了解医疗项目的实施情况，评估项目风险，检查项目合规性。
第十二条内审部门应在审计结束后，向医疗机构负责人提交审计报告。
审计报告应包括审计发现、审计结论、审计建议等内容。
第十三条内审部门应根据医疗机构负责人的要求，对审计报告进行解释、说明，协助医疗机构改进项目管理。
四、审计质量控制第十四条内审部门应建立审计质量控制制度，确保审计工作的独立性、客观性、公正性、保密性。
医院工程结算审计制度
医院工程结算审计制度一、总则为规范医院工程结算审计工作，加强资金使用的监督管理，保障医院工程项目建设的质量和效益，特制定本制度。
二、审计范围1. 医院新建、改扩建工程项目的结算审计；2. 医院设备采购及安装工程项目的结算审计；3. 医院装修装饰工程项目的结算审计。
三、审计目的1. 对医院工程项目的合同金额、工程量、材料、设备、施工质量、验收等进行审计，确保合规合法；2. 发现和纠正工程项目中存在的违规行为，减少成本支出；3. 加强对资金的监督管理，确保资金使用的合理性和效益。
四、审计程序1. 立项审计：医院工程项目审计应在项目立项前进行，审计主要内容包括项目可行性、预算依据、设计合理性等方面的审计；2. 审查合同：对工程项目的合同金额、合同内容、工期等进行审查，确保合同的合法性和完整性；3. 核对工程量：审计应对工程项目中涉及的工程量进行核对，确保施工的真实性和准确性；4. 审查材料设备：审计应对工程项目中使用的材料和设备进行审查，确保符合标准和质量要求；5. 施工质量验收：对工程项目的施工过程和结果进行质量验收，确保符合规范和标准；6. 结算核对：对工程项目的结算金额进行核对，确保结算的准确性和合理性；7. 结果汇总：对审计结果进行汇总统计，形成审计报告，并提交审计委员会或者医院管理层。
五、审计人员1. 审计人员应具备相关专业知识和技能，具有一定的审计经验；2. 审计人员应独立客观，不受利益干扰，对审计对象保持保密，并尊重其合法权益。
六、审计责任1.审计人员应按照相关规定进行审计工作，确保审计的准确性和及时性；2.审计人员应保证审计结果的真实性和客观性，对审计发现的问题及时上报并提出处理建议；3.对于发现的违规问题，应及时整改并追究责任，确保审计工作的有效性。
七、审计委员会1.医院工程结算审计委员会是医院工程结算审计的管理机构，负责审计工作的组织、协调和监督；2.审计委员会成员由医院领导和相关部门负责人组成，主要负责决策审计工作的重大事项和处理审计发现的问题。
医院维修工程概算审计制度
医院维修工程概算审计制度一、总则为了规范医院维修工程概算审计工作，提高审计效率和质量，保障医院维修工程预算的准确性和合理性，制定本制度。
二、审计范围1. 医院维修工程概算审计范围包括医院各类维修工程项目的预算审计工作。
2. 维修工程概算审计应当根据医院的维修工程规模、特点和具体情况确定审计范围，包括但不限于工程量清单编制、预算编制、费用构成等内容的审计。
三、审计主体1. 医院维修工程概算审计由医院审计部门负责组织实施，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。
2. 医院维修工程概算审计人员应当具备相关专业知识和工作经验，能够独立开展审计工作并提出合理的审计意见。
四、审计程序1. 确定审计对象：审计部门应当根据医院的实际情况确定维修工程概算审计对象，包括项目名称、预算金额、审计范围等内容。
2. 搜集资料：审计人员应当搜集相关资料，包括项目立项文件、预算编制依据、工程量清单、费用计算依据等。
3. 审查资料：审计人员应当对搜集到的资料进行仔细审查，核实工程数量、价格、费用等信息的准确性和合理性。
4. 初步审计：审计人员应当对审查后的资料进行初步审计，确保审计工作的准确性和完整性。
5. 报告编制：审计人员应当根据初步审计结果编制审计报告，提出审计意见和建议。
6. 审计报告送达：审计报告应当送达审计对象，并按程序报送审计部门。
五、审计要求1. 审计工作应当按照法律法规和审计规范要求进行，确保审计工作的合法性和规范性。
2. 审计报告应当客观公正，不偏袒任何一方，确保审计结论的准确性和真实性。
3. 审计人员应当保守审计工作中获得的机密信息，严格遵守保密规定。
4. 审计报告中的审计意见应当具有可操作性和针对性，能够有效指导医院维修工程预算管理工作。
六、附则1. 医院维修工程概算审计制度的解释权归医院审计部门所有。
2. 本制度自颁布之日起生效，如有修改，经医院审计部门批准后实施。
本制度经医院领导审核通过，并于XX年XX月XX日正式施行。
医院基建、修缮工程项目审计管理办法
医院基建、修缮工程项目审计管理办法第一条为了加强医院基建、修缮工程项目的审计工作，提高审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《基本建设财务规则》财政部 81 号令、结合我院基建、修缮工程审计工作实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称基建、修缮工程项目，是指我院以国有资产投资、贷款等各种资金来源建设的基本工程项目和一万元以上的修缮（装饰）工程项目。
第三条本制度所称基建、修缮工程审计，是指项目投资经济活动开始至项目竣工验收前，审计科或经审计科委托的社会审计组织对基建、修缮项目预（概）算执行情况和竣工决算的真实、合法、效益进行的审计监督。
第四条审计范围：医院所有基建、修缮工程。
未经审计，财务部门不得办理工程结算手续，工程款工留足尾款。
第五条基建、修缮工程项目开工前审计的主要内容：（一）基建、维修工程项目开工前的各项审批手续是否完备、合法，投资是否纳入医院的年度预算计划；（二）基建、修缮工程项目投资来源是否合法，资金是否落实；（三）工程招标、承包是否符合法规，手续是否完备、合法，所订合同或协议中的责权利、质量、工期、取费等级、拨付款办法、奖罚、保修及时效等内容是否全面、合规。
（四）与设计单位签订的合同是否合规，收费是否合理。
第六条基建、修缮工程项目概（预）算执行情况审计的主要内容：（一）工程项目概（预）算编制是否真实、准确：（二）征地拆迁费用及道路、通水、通电等费用支是否真实、合法：（三）概（预）算调整及设计变更的内容是否符合规定，手续是否齐全：（四）基建、修缮资金的使用是否合规，有无转移、侵占、挪用建设资金和损失浪费等问题；（五）工程价款结算、往来账款和财务报表是否真实、合法，有无偷工减料、高估冒算、虚报冒领工程款等问题：（六）工程项目设备和材料等物质是否按设计要求采购，有无盲目采购或收取回扣等行为，设备和材料等物质的验收、保管、领用与维护手续是否完备。
第七条基建、修缮工程竣工决算审计的主要内容：（一）建设项目概（预）算最终执行情况如何：（二）工程竣工决算的编制依据是否符合规定，材料是否齐全；（三）工程竣工决算报表及说明书是否真实、全面、合法：（四）工程量是否真实，套项及价格是否合理，各项收费及执行文件、选用定额版本是否准确、合规：（五）工程造价是否真实，成本核算是否正确，有无挤占成本、提高造价、转移投资等问题；（六）设计变更内容是否真实，各项签证手续是否齐全，有无擅自扩大建设规模和提高标准等问题；（七）交付使用财产是否真实、完整，是否符合交付使用条件，移交手续是否齐全、合规；（八）项目资金结余情况及往来款项是否真实、准确、合法，有无转移、挪用建设资金和债权债务清理不及时等问题。
医院基本建设项目审计制度
医院基本建设项目审计制度医院基本建设项目审计制度（一）为规范医院基本建设项目内部审计的内容、程序与方法，确保审计独立监督和评价，促进建设项目实现质量、速度和效益指标，制定本制度。
（二）医院内部审计机构加强对外协调，合理使用外部审计资源与成果，提高基本建设项目审计效果。
外聘机构选拔工作由内部审计机构按规定牵头负责。
内部审计机构实施基本建设审计所需经费及委托中介审计费用，列入建设项目成本予以保障。
（三）医院基本建设项目内部审计充分考虑成本效益，结合医院内部审计资源和实际，视情组织全过程审计或部分环节专项审计。
（四）医院基本建设项目内部审计，重点审查和评价:1.立项投资可行性研究前期工作，可行性研究报告真实性、完整性和科学性，可行性研究报告投资估算和资金筹措，可行性研究报告财务评价和决策程序。
2.设计（勘察）管理委托设计（勘察）管理，初步设计管理，施工图设计管理，设计变更管理，设计资料管理。
3.招投标招投标前准备工作，招投标文件及标底文件，开标、评标、定标。
4.合同管理合同管理制度，专项合同通用内容，勘察设计合同，施工合同，委托监理合同，合同变更、履行与终止。
5.设备和材料采购采购计划，招标及合同，验收、入库保管及维护，各项采购费用及会计核算，领用，盘盈盘亏。
6.工程管理工程进度、质量、投资控制。
7.工程造价设计概算，施工图预算，工程量清单计价，合同价格，工程结算。
8.竣工验收验收，试运行，合同履行结果。
9.财务管理建设资金筹措，资金支付及账务处理，竣工结算。
（五）内部审计期间，审计或相关专职管理部门人员列席与建设项目有关的会议，有权要求被审计部门限期提供工程建设资料、财务会计资料、工作总结、会议纪要、经济合同等全部相关文件资料。
对提供虚假资料的有关责任人，计或相关专职管理部门及时建议院长或理事长（董事长）严肃追究责任。
（六）内部审计机构在收到报审材料后30日完成内部审计，并出具审计意见。
委托社会中介机构工程决算审计，根据工程规模大小在1~6个月内出具审计报告，特殊情况适当顺延。
医院内部审计工作规定
医院内部审计工作规定为进一步加强医院内部审计工作，建立健全医院内部审计工作制度，完善医院内部监督制约机制，提高服务效率，促进医院事业健康发展，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《卫生计生系统内部审计工作规定》及有关法律法规，结合实际，制定本规定。
一、审计处主要职责制定工作办法和流程；编制年度工作计划；重大政策执行、事业发展目标完成情况审计；预算执行和财务收支、工程建设、采购、国有资产管理及其他所有经济活动事项审计；重要岗位中层干部离任审计；内部控制评价及风险管理审计；其他审计。
二、审计处主要权限查阅经济活动相关资料及电子数据；参加或者列席与重要经济活动有关的会议；对有关业务活动进行现场观察、调查和记录；向有关单位和个人开展调查和询问；对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的货币资金、会计凭证、会计账簿、财务会计报告及与经济活动有关的资料，经本单位主要负责人批准，予以暂时封存；对违法违规的行为及时予以揭示；提出问题整改要求和管理改进建议。
三、审计实施审计处按照医院领导办公会或者党组（党委）会审批后的年度审计工作计划实施，临时增加的专项审计工作按照规定程序审批后实施。
审计处实施审计应当遵循内部审计准则及相关规定明确的程序，主要包括：制订工作方案、组建审计项目工作组、下达审计通知书、组织现场审计、制作工作底稿、沟通审计结果、出具审计报告、督促问题整改等。
审计处根据审计业务的需要，除涉密项目外，可以向社会购买审计服务。
应当按照法律法规履行程序，委托具有相应资质的社会中介机构开展内部审计工作，并监督检查审计业务质量。
审计处应当采取督导检查、分级复核、质量评估等方式强化审计工作质量控制。
审计处应当建立健全审计档案管理制度，并按照有关规定保管档案资料。
审计处人员与被审计处室主要负责人或者审计事项存在利害关系的，应当回避。
四、审计整改被审计处室是审计整改的主体。
处室主要负责人作为第一责任人，应当组织处室人员研究部署审计整改工作，建立职责明确、分工合作的审计整改工作机制，明确整改任务与职责。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
医院建筑项目内部审计工作细则
第一章总则
第一条为了规范建设项目内部审计的内容、程序与方法，根据<<中国内部审计基本准则>>和<<医院内部审计工作规定>>制定本细则。
本细则所称建筑项目内部审计是指正式立项的工程项目，审计科对新建、改扩建大型建设项目实施全过程的真实、合法、效益性所进行的独立监督和评价活动。
第二条审计目的是为了促进医院建设项目实现工程实体质量和工作质量达到要求;过程进度和工作效率达到要求;工程成本及项目效益达到要求。
第三条该项审计是财务审计与管理审计的融合，将风险管理内部控制、效益的审查和评价贯穿于项目各个环节，并与项目负责人管理、投标管理、合同管理、施工管理、监理管理、外部审计管理等执行情况的检查相结合。
第四条在开展审计时应遵循以下原则及方法：
（一）技术经济审查：项目过程管理审查与财务审计相结合;
（二）事前预算控制，环节监督，竣工结算审计相结合;
（三）与各相关部门各专业密切协调、相互配合、合作参与;
（四）根据不同的审计对象、资料、证据和各环节的审计目标选择不同的方法，以保证审计工作质量和审计资源的有效配置。
第二章项目建设前期准备审计
第五条建设项目前期准备工作的审计内容包括投资立项审计、设计（勘查）管理审计、招（投）标审计。
第六条投资立项审计是指已立项建设项目的决策程序和可行性研究报告的真实性、完整性、效益性、科学性进行的审查与评价。
审计中主要依据行业主管部门发布的<<投资项目可行性研究指南>>及医院部门决策过程的有关资料。
（一）投资立项审计的主要内容包括：
1.检查项目是否具备经批准的项目建议书，是否符合医院的发展需求，调查报告是否经过充分论证。
2.参与市场调查，预算相关数据获取方式的适当性、合理性，预算是否完整、可靠。
3.建设项目在工艺技术可行性、经济合理性、成本效益等经济指标测试的比较，投资、建设期限及资金筹借方式等。
4.参与检查投资方案，回收的计算方法是否科学适当。
（二）投资立项审计的主要方法包括审阅法、对比分析法。
第七条设计（勘察）管理审计是审查和评价设计（勘察）环节的内部控制风险管理的适当性、合法性和有效性，资料依据的充分性和可靠性。
（一）设计（勘察）管理审计主要包括以下内容：1.委托设计管理审计;2.初步设计管理审计;3.施工图设计管理审计;4.设计变更管理审计。
（二）设计管理审计主要采用分析性复核法、复算法、文字描述
法、现场核查法。
第八条招（投）标审计是指对建设项目的勘察设计、施工等各方面的招标和工程承包的质量及绩效进行的审查和评价。
（一）招（投）标审计目标主要包括：审查和评价各环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性，及资料依据的充分性和可靠性，及其结果的真实性、参与企业的合法性和公正性等。
（二）招（投）标审计主要的内容：1.招投标前准备工作的审计;2.招投标文件及标底文件的审计;3.开标、评标、定标审计有利于保证质量和降低投资。
第三章项目建设中期审计
第九条项目建设中期的审计包括合同管理审计、设备和材料采购审计、工程管理审计，主要是指项目施工过程中的审计。
第十条合同管理审计是指对项目建设过程中各项合同内容及各项管理工作质量及绩效进行的审查和评价。
（一）合同管理审计目标主要包括：审查和评价合同管理环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性，资料依据的充分性、可靠性，合同签订的履行变更、终止的真实性、合法性以及对整个项目投资的效益审计。
（二）合同管理审计主要采用审阅法、核对法、重点追踪法等。
第十一条设备和材料采购审计是指对项目建设过程中各环节各项管理工作质量及绩效进行的审查和评价。
（一）审计的目标主要包括：审查和评价采购环节的内部控制及
风险管理的适当性、合法性和有效性;采购资料依据的充分性与可靠性，采购环节各项经营管理活动的真实性、合法性、有效性等。
（二）审计主要包括以下内容：1.采购环节的审计;2.采购合同审计;3.验收、入库、保管及维护制度审计;4.各项采购费用及会计核算的审计;5.设备和材料领用的审计;6.其他相关业务的审计。
（三）审计主要采用审阅法、网上比价审计法跟踪审计法、分析性复核法、现场观察法、实地清查法等。
第十二条工程管理审计是指对建设项目实施过程中工作进度施工质量、工程监理和投资造价控制进行的审查和评价。
（一）审计的主要目标：审查和评价管理环节内控制度及风险管理的适当性、合法性、有效性，管理资料依据的充分性和可靠性，及工程进度、质量和投资控制的真实、合法和有效性等。
（二）审计主要包括以下内容：1.工程进度控制的审计;2.工程质量控制的审计;3.工程投资控制审计。
（三）合同工程管理审计主要采用关键线路跟踪审计法、技术经常分析法、质量鉴定法、现场核定等方法。
第四章项目建设后期审计
第十三条项目建设后期审计主要包括工程造价审计、竣工验收审计和财务管理审计。
是指项目建设完成后结算阶段的审计。
第十四条工程造价审计是指对建设项目全部成本的真实性、合法性进行的审查和评价。
（一）审计目标主要包括：检查工程造价结算与实际完成的投资
额的真实性、合法性，是否存在虚列工程、弄虚作假、高估冒算、套取资金的行为等。
（二）造价审计主要包括以下内容：1.设计概算的审计 2.施工图预算的审计;3. 合同价的审计：检查同价的合法性、合理性。
包括固定总价合同的审计、可调合同价、成本加酬金合同的审计;4.工程量清单计价的审计;5.工程量结算的审计。
（三）工程造价审计主要采用重点审计法、现场检查法、对比审计法等。
第十五条竣工验收审计是对已完工建设项目的验收情况、试运行情况及合同履行情况进行的检查和评价。
（一）审计的主要内容：1.竣工、验收审计;2.试运行情况审计;3.合同履行结果的审计。
（二）竣工验收审计主要采用现场检查法、设计图与竣工图循环审查法等。
第十六条财务管理审计是对建设项目资金筹措、资金使用及其账务处理的真实性、合规性进行的监督和评价。
（一）审计主要包括以下内容：1.建设资金筹措的审计;2.资金支付及账务处理审计;3."工程物资"科目、"在建工程"科目主要内容的审计;4.竣工决算审计。
（二）财务管理审计主要采用调查法、分析性复核法、抽查法等。
第五章跟踪审计
第十七条跟踪审计是将建设项目全过程划分为若干阶段或期间，
审计人员在项目建设过程中及时对各阶段或期间的审计事项进行审计，并及时提出审计意见和建议，供被审计单位纠正存在的问题，改进、完善建设工作，使建设实施得以规范、有序、有效运行，取得最佳的效益。
审计依据：《审计法》、《建筑法》、《招投标法》、《合同法》、《建设工程量清单计价规范》和审计署《内部审计工作规定》、建设部、财政部《工程价款结算办法》及《XX省XX医院内部审计工作规定》。
（一）审计内容：1.项目立项及可行性报告批准书;2.项目概（预）算的批准与调整书;3.年度预算安排;4.资金筹措计划与实际到位;5.建设程序执行情况;6.工程现场管理、财务核算、物资采购、价款结算、合同管理、内部控制制度。
（二）审计方法：1.工程量清单计价规范或双方合同约定;2.内部审计与外部审计的协调;具体包括：协调的时间、方法、内容及中心议题。
3.常规审计方法：（1）检查：对会计资料和其他书面文件的审核;（2）盘点：进度款拨付前的工程结算盘点;（3）查询：以口头或书面方式就有关具体问题、人员的取证;（4）分析性复核：对会计记录有关项目金额及其变动的分析复核;（5）观察：深入现场，对隐蔽工程、特殊施工过程、对招投标过程的公正性等实地观察;（6）参与有关材料、设备的公允价格的考察确定。
第十八条跟踪审计坚持"跟踪审计、分期报告、迅速反馈、及时纠正"的原则，进行定期或不定期的专项审计提出审计意见和建议，并出具书面的分期报告和终结报告。
第六章附则
第十九条本细则由审计管理办公室负责解释。
第二十条本细则自公布之日起施行。