SYB制定现金流量计划解析
SYB(第八步)
1908
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预测销售量时要记住：开业头几个月销售量不会 高，而后也不能对销售量作过于乐观的估计。
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做练习20：
做自己6-12月的销售预测
（P90，实践+点评，1.5小时）
做销售预测的几个要素
1、投资初期生产少。 2、产品有没有淡、旺季区分 3、节日型消费有没有影响 4、哪些文化因素会影响你的销售 5、有效的营销组合会扩大你的销售 6、各种产品的区分 7、你的市场份额
（P88,10分钟）
112
习题2： • 陈立华的物品按5年折旧，那么折旧率是20%， 他的折旧/每月是： 3250+250+450+800+1000+3000=8750元 月折旧=8750元/5/12月=145.83元/月
113
习题3： • 月经营总成本是：14576.83元 • 制作一扇钢门的成本是14576.83/10=1457.7元 • 如果陈立华最高能加价25%,每扇门的最高价格 是：
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练习23：P94
习题1，请学员作答 习题2，作修改： 问题： 7000元够不够开办陈立华的企业？如果 不够，他还需要贷款多少钱？ （提示：有10万元的房产，足可取得2万元的抵 押贷款）
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五、资金来源
启动资金不足（当然经过了仔细的预算，甚至考虑到 了现金流量可能出现缺口的问题），并且对企业的发展十 分看好，就敢于借钱！
但要注意：什么时候借？借多少？
向谁借？
1、一般向亲友借钱 2、向供货商赊欠 3、向银行借贷 4、向各类扶持机构申请借贷！
案例:故事（30）借钱及修改现金流量计划 127
SYB创业培训第八步
融资的艺术：
1、确定融资目标： 2、应对投资人的准备工作： （1）应对各种提问的准备。 （2）应对投资人查验管理水平的准备。 （3）放弃部分业务的准备。 要准备好： 《投资建议书》：对自己公司的利润情况、管理现状、战略地位等 做出客观的描述。 《业务计划书》：就公司的业务发展战略、市场营销计划、当前的 竞争地位和财务状况等事宜做出详细的说明。 《尽职调查报告》：对公司的管理队伍情况、公司的稳健程度、行 业大环境进行细致调查之后所形成的说明性文件。 《营销材料》：是指跟公司的产品和服务有直接关系的最关键的销 售方面的文件，对营销战略做出计划和描述。
特别提示:
1、银行对贷款申请者的要求： （1）借款人年满18周岁，具有合法有效的身份证明和贷款 所在地的合法居住证明，有固定的住所或营业场所；持有 工商行政管理机关核发的营业执照及相关行业的经营许可 证，从事正当的生产经营活动，有稳定的收入和还本付息 的能力； （2）借款人的投资项目已有一定的自由资金，一般创业贷 款金额要求一般最高不超过贷款人正常生产经营活动所需 流动资金以及购置设备及特许连锁经营所需资金总额的 70%； （3）贷款用途符合国家有关法律和本行信贷政策规定，不 允许用于股本权益性投资； （4）借款人在本行开立结算账户，营业收入经过本行结算。
折旧不包括在现金流量计划，却包括在销 售和成本计划中。 贷款本金不包括在销售和成本计划。却包 括在现金流量计划中。 销售收入现金流量计划只写当月收到现金 的销售记录，无赊记。而销售和成本计划只要 当月有订单，包括赊帐和现金都要写上销售记 录。 贷款利息两个表都包括。
自检计划书中的数据关系（一）
自检计划书中的数据关系（二）
8、第8页“固定资产和折旧概要”中的价值“合计”数，与12 页表中“设备”数相同。 9、第12页、13页表中“公用事业费”“维修费”应写在第10 页其他经营费用中。（注意：公用事业费是水、电、电话、 招待费等的总称，是经营活动中一定要有的支出，不可空缺） 10、第13页中：销售总收入＋业主投资－现金总支出合计＝12 月份月底现金 11、第11页的“折旧费”要分摊到12个月中。 12、第11页“销售总收入”数据与12页“含税销售收入”、13 页“现金销售收入”数据相同。 13、第12页表中“原材料”中数据与13页“现金采购”中数据 相同。 14、第13页中“登记注册费”、“设备”不能分摊到各个月。
81SYB创业培训第八步如何预测你的启动资金
214200 -
18000 20400 8400 1200 4200 1200
720 1752 300
48 107100
2380 7200 173900 40310 2400
3373910
小结
计划创办一家新企业的时候，你应预测第一
年中每个月的利润. 通过对自己创办企业的销售和成本预测，
如果赢利会加强创办自己的激情和信心。如 果亏本你就要反思从头再开始
在小企业中主要包括：工具和设备、交通工具、 办公家具和设备三大类。
折旧只是针对固定资产而言的。
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第11页，共59页。
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税法规定的折旧期限、折旧率
工具设备： 办公家具：
工厂建筑：
机动车辆： 店 铺：
折期5年 年折旧率20％ 折期5年 年折旧率20％
折期50年 年折旧率2％
折期10年 年折旧率10％ 折期20年 年折旧率5％
700 700 700 700 700 700 700
营销费用
100 100 100 100 100 100 100
电费
350 350 350 350 350 350 350
电话费
100 100 100 100 100 100 100
成
维修费
本 折旧和摊销
60
60
60
60
60
60
60
146 146 146 146 146 146 146
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案例讨论：
李涛和他的砖厂
李涛先生在市郊创办了一家砖厂，他向这个城市的建筑工地 供砖，每块砖 0.15元钱。他很担心，因为过去的几个月里他都 没有赢利。他已经决定采取更加大胆的促销活动来增加他的销 售。结果是他的销售增加了，但赔了更多的钱！
SYB创业计划书流动资产
SYB创业计划书流动资产1. 引言流动资产是指企业用于生产经营过程中能够较快转换为货币或现金的资产，主要包括现金、存货、应收账款、预付账款等。
在SYB（Start Your Business）创业计划书中，流动资产的管理和运用是一个至关重要的部分。
本文档将重点介绍SYB 在流动资产方面的管理策略和运作方式。
2. 流动资产的重要性流动资产在创业企业中具有重要的作用。
首先，流动资产可以帮助企业应对生意突然增长的情况，比如应对大量的订单需求。
其次，流动资产的有效管理可以提高企业的资金利用率，减少闲置资金。
最后，流动资产是创业企业应对不确定因素的储备，能够提供应急资金。
3. 流动资产管理策略3.1 现金管理现金是企业最重要的流动资产之一。
SYB将采取以下策略来管理现金流： - 设置明确的现金流预算，包括日常开支、维修费用、员工薪资等； - 定期审查现金流预算，根据实际情况进行调整； - 与供应商协商延迟付款或争取提前支付优惠； - 建立健全的财务制度，确保财务流程的透明和合规。
3.2 存货管理存货是创业企业的重要资产之一。
SYB将采取以下策略来管理存货： - 定期盘点存货，确保存货数量和质量的准确性； - 分析存货周转率，及时调整采购量和生产计划； - 和供应商建立良好合作关系，争取更有利的采购条件； - 借助信息化系统，实现存货管理的自动化和智能化。
3.3 应收账款管理应收账款是创业企业的资金来源之一。
SYB将采取以下策略来管理应收账款：- 定期跟进客户付款情况，及时催收欠款； - 与客户合作建立信任关系，提前沟通付款事宜； - 调整销售政策，采取预付款、分期付款等方式； - 建立征信体系，评估客户的信用状况。
3.4 预付账款管理预付账款是一种流动资产，代表企业预付给供应商的货款。
SYB将采取以下策略来管理预付账款： - 定期审查预付账款，及时核对预付款余额与供应商对账单；- 和供应商协商延迟付款或争取提前付款优惠； - 优化采购流程，减少预付款的需要； - 建立供应商风险评估体系，选择可信赖的供应商，降低预付款风险。
syb创业计划书月初现金
syb创业计划书月初现金创业项目名称：SYB（Smart Youth Business）一、创业项目简介SYB（Smart Youth Business）是一家专注于为年轻人提供商业机会和创业支持的平台。
我们致力于帮助年轻人发现、培养自己的创业潜力，帮助他们实现自己的创业梦想。
我们的目标是建立一个全方位的创业生态系统，为年轻人提供创业指导、资源支持、人脉拓展等服务，帮助他们快速成长，并成功创业。
二、项目背景随着经济的发展，创业已成为越来越多年轻人的选择。
然而，许多年轻人缺乏创业经验和资源，容易面临各种困难和挑战。
SYB的创立正是为了解决这一问题，为年轻创业者提供全方位支持，帮助他们顺利创业。
三、产品与服务1. 创业指导：SYB提供一对一的创业指导服务，帮助创业者规划、实施和调整创业计划，提供专业的意见和建议。
2. 资源支持：SYB为创业者提供资金、场地、技术支持等资源，帮助他们实现创业梦想。
3. 人脉拓展：SYB为创业者提供丰富的人脉资源，帮助他们扩大社交圈子，结识行业内的重要人物。
4. 培训课程：SYB定期举办创业培训课程，教授创业知识和技能，帮助创业者提升创业能力。
5. 活动策划：SYB为创业者提供活动策划服务，帮助他们举办各种宣传推广活动，吸引更多客户。
四、市场分析目标市场：SYB的目标市场主要是年轻人，特别是那些具有创业梦想的年轻人。
市场需求：随着创业热潮的兴起，越来越多的年轻人有了创业的想法，但缺乏相关经验和资源。
SYB的服务正是满足了这一需求。
竞争对手：目前市场上已有一些创业支持平台，如创业营、创业邦等。
SYB需要通过提供更专业的服务和更优质的体验来与竞争对手区分开来。
五、营销策略1. 宣传推广：通过线上线下的宣传推广活动，如广告投放、参加展会等，来提升品牌知名度和影响力。
2. 合作联盟：与行业内的相关机构和组织建立合作关系，共同开展各种推广活动，扩大影响力。
3. 社交媒体：通过社交媒体平台，如微信、微博等，发布有关创业的资讯和活动，吸引更多年轻人关注。
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黄亮和李燕给我们的启示
黄亮和李燕马上就发现了问题。现金 流量表反映出开业头两个月现金短缺，最 多的时候是三月份，缺口696.5元。其主要 原因是前3个月销售水平不高，只有150件 、300件、400件，收入少。 另外，也没有预计到赊销占用的资金.
另外从表上看年底有现金4 112元，但 不全都是利润。其中含头3个月未领的工 资1 800元，以及来年初应交纳的税金（增 值税891元+附加税费35.64元+个人所得税 410.75元）总共是3137.39元。 通过制定现金流量计划，会使你经常 确定自己的流动资金需求。现金流量计划 有助于确保你的企业不会在任何时候发生 无现金经营的困境。
现 金 流 入
现 金 流 出
月初现金 现金销售 赊账销售 销售总收入 贷款 业主投资 可支配现金 现金采购 赊账采购 工资 营销和促销 保险费 维修费 电费电话费 设备购买 工棚台子 工具晾晒架 开办费 贷款本息 增值税 附加税费 个人所得税 现金总支出 月底现金
1700 1700
150 -696.5 238.5 477 0 238.5 238.5 715.5 0 0 0 0 388.5 19 145 290 0 0 50 50 240 30 30 20 20 200 400
项目 保险 维修 工资 电/电话 设备采购 工棚/台子 采购工具 开办费 现金总支出 月底现金
月份 2月
3月 240 30 0 20 200
4月 5月 6月 0 30 0 20 0 30 0 20 0 30 600 20
12 月 0 30 600 20
总计
1200 400 350 1550 150 1085 390 487 1183 -696.5 -371 255 503 1280 4112
陈立华的现金流量计划(修改后)
月初现金 业主投资 现金销售收入 赊销收入 贷款 其他流进现金 可支配现金 现金采购 钢材 灌气 业主工资 员工工资 租金 营销费用 电费 电话费 维护维修 贷款利息 还贷款本金 保险 注册费 设备 估税 现金总支出 月底现金 300 50 8750 200 17903 10795 200 9010 200 10810 200 12610 3836.5 200 14510 4609.5 200 16410 6878.5 200 16310 109454.5 200 18210 14811 200 18210 20375 200 19110 25888 200 19110 32250 200 40010 18561 1800 100 1500 1700 700 100 350 100 60 1593 20000 3600 100 1500 1700 700 100 350 100 60 5400 100 1500 1700 700 100 350 100 60 7200 100 1500 1700 700 100 350 100 60 9000 200 1500 1700 700 100 350 100 60 10800 300 1500 1700 700 100 350 100 60 10800 200 1500 1700 700 100 350 100 60 12600 300 1500 1700 700 100 350 100 60 12600 300 1500 1700 700 100 350 100 60 13500 300 1500 1700 700 100 350 100 60 13500 300 1500 1700 700 100 350 100 60 14400 300 1500 1700 700 100 350 100 60 115200 2600 18000 20400 8400 1200 4200 1200 720 1593 20000 300 50 8750 2400 212213 38698 15889 15369.5 16446.5 19119.5 23288.5 27255.5 33021 38585 44998 51360 58571 20000 7000 1698 3396 5094.5 1698 3396 6792.5 5094.5 8490.5 6792.5 10188.5 8490.5 10188.5 10188.5 11887 10188.5 11887 11887 12736 11887 12736 12736 13585 12736 10795 6879 4559.5 3836.5 4609.5 6878.5 10945.5 14811 20375 25888 32250 7000 108679.5 95094.5 20000
总计
-696. -371 255 5 238.5 477 636 795 0 238.5 0 388.5 145 50 238.5 715.5 0 19 290 50 477 1113 0 742 387 50 636 1431 0 1686 483 50
赊帐销售 销售总收入 1700 业主投资 可支配现金 1700 现金采购 营销和促销
制定现金流量计划
黄亮和李燕的创业故事（二十九） 《现金流量计划》 94页练习23:
数据关系提示：
可支配现金=月初现金＋销售总收入＋贷款＋业 主投资 现金总支出=采购＋工资＋营销费用＋保险＋维 修费用＋煤水电费用＋贷款本息＋固定资产支 出＋……＋其他费用支出 月底现金=可支配现金－现金总支出 月底现金=下月月初现金
从黄亮与李燕加工场的现金流量计划表中看出 ①三月、四月出现现金流量的短缺。 ②三月份短缺约700元，看来投入1700元解 决不了问题，要准备借钱！ ③12月份月底现金为4112元。但并不是利润， 有头三个月未领工资需补1800元，只能剩下 4112-1800=2312元。 ④请创业学员注意,每个月月底现金即为下一 个月的月初现金。 通过准备现金流量计划,时常确定自己的流动 资金需求.
3484 954 7870.5 954 6916.5 1908 14787 0 0 1700 5392 580 4785 600 50 30 20 4200 500 240 300 200 200 1200 400 350
50 30 20
1200 350
0 1085 150 -696.5
390 -371
真正搞清每组数字的来源！
自检计划书中的数据关系（一）
1、第4页中“价格”栏中“销售价”与10页表中“平均单价” 相同。 2、第4页“地点”中的“租金或建筑成本”与第9页“其它经 营费用”中的“租金”数字相同。 3、第5页中“促销”栏中金额合计与第9页、11页、12页表中 的“营销费用”数据相同。 4、第5页中业主或经理工资中的数据与第9页下表中的“业主 工资”、第11页、12页表中“业主工资”数据相同。 5、第6页“员工工资”与第9页、11页、12页中的“员工工资” 数据相同。 6、第6页“企业将获得的营业执照、许可证”中合计数据与第9 页、12页“注册登记费”数据相同。 7、第6页“保险”“纳税”数据与11页“税费”、12页“税金” 相同。 8、第8页最下面“年折旧合计”与第11页“折旧费”合计栏数 据相同。
487 255
1183 503
1280 972
1280 1600
1280 2228
1280 2856
1280 3484
891 35.64 410.75 1280 12375 4112
项目 2月 月初现金 现金销售 0 477/2= 3月 150
月份 4月 5月 6月
12 月 3484 954 954 1908 0 5392 580 50
折旧不包括在现金流量计划，却包括在 销售和成本计划中。 贷款本金不包括在销售和成本计划。却 包括在现金流量计划中。 销售收入现金流量计划只写当月收到现 金的销售记录，无赊记。而销售和成本计划只 要当月有订单，包括赊帐和现金都要写上销售 记录。 贷款利息两个表都包括。
五、完成96页练习24
作出自己企业的《现金流量计划》
通过制定现金流量计划，会使你经常 确定自己的流动资金需求。现金流量计划 有助于确保你的企业不会在任何时候发生 无现金经营的困境。
通过现金流量计划的学习，为了进 一步加深理解，我们请大家做P95页练习 23，习题2的练习，然后做你自己企业的 现金流量计划。
答
案
练习23习题1
4月份流入的现金总量是：7250元
为什么要制定现金流量计划？
显示每月的现金流入和流出量； 保持企业充足的运营能力； 防止出现现金短缺的致命威胁； 计划中一旦发现现金流量负值时，就能 预先采取防范措施加以补救。
课题四、制定现金流量计划
学习目的
在本次课结束时，大家将知道： 知道制定现金流量计划的重要性。 知道现金流量计划不好制定的原因。 能够制定出自己企业的现金流量计划。
8 972 954 954 1908 0 0 2880 580 600 50 30 20
9 1600 954 954 1908 0 0 3508 580 600 50 30 20
10 2228 954 954 1908 0 0 4136 580 600 50 30 20
11 2856 954 954 1908 0 0 4764 580 600 50 30 20
创业故事（二十九）现金流量计划
金额
（47页）
12 合计
月份
项目
2 0
3
4
5 -371 636 477 1113 0 0 742 387
6 255 795 636 1431 0 0 1686 483 600 50 30 20
7 503 954 795 1749 0 0 2252 580 600 50 30 20
5月份流入的现金总量是：2645元
业主期望购买新设备是在4月份。
他开办新企业实际需要资金5540