采购与付款业务

一、期初余额部分内容 1、 期初应收账款：城乡超市：5850元，销售一部销售衣柜10台，单价500，专用发票 号3；集美家具城：7605，销售一部销售写字台10台，单价650，专用发票号2。 2、 原材料中，木材15吨，单价100元；海绵10块，每块20；库存商品中，衣柜15台， 单位成本300元；靠垫10个，单位成本10元。 3、物资采购科目贷方100元，是从天成市场购买靠垫10个，还未收到发票。即期初采 购入库单 4、 应付账款：海淀木材城采购一部采购木材10吨，单价100元。发票一张，金额 1170。
把这两个选项提示出来，是因为如果存货要这样核算的话，一开始就要设置，否则存货启用后不能再修改
三、核算——核算业务范围设置 1、暂估方式：月初回冲，单到回冲、单到补差
以上的选项企业要根据自己的实际情况，进行选择，以适合自己的核算要求。
例子说明——期初余额
假定“世纪阳光”公司，一般纳税人的工业企业，增值税率17%，适用新企业会计制 度，其主营业务为生产加工家具。2010年6月份启用T3-用友通标准版（如无特殊说明， 以下所指“单价”都是不含税单价）.
6、 月末采购一批木材入库，数量6吨，单价120元，未收到发票。(7月 份收到发票 ，月初回冲)。
初始设置 一、建立账套：账套号006，帐套主管的demo，存货、客户、供应商分类。
二、科目设置：把应付账款、预付账款科目设置为供应商往来的。 三、基础档案 1、部门、职员档案,仓库管理人员增加和权限设置（系统管理中) 2、供应商档案：基础设置—往来单位—供应商分类“北京地区”——供应商档案：001海淀木 材城、002长江运输公司、003天成市场、004上地油漆厂。 3、仓库档案：基础设置——购销存——仓库档案：1原材料仓库、2产成品仓库，都是“移动 平均法”计价方式。 4、存货分类：基础设置——存货——存货分类：11原材料、22库存商品、33劳务费用 5、存货档案：基础设置——存货——存货档案：11原材料下：001木材（吨、外购和生产耗 用）、002海棉（块、外购和生产耗用）、003油漆（桶、外购和生产耗用）；22库存商品下： 009靠垫（个、外购和销售）33劳务费用下：100运费（元、劳务费用）
7、供应商往来：付款单增加、删除，付款核销，预付业务，预付冲应付，应付冲应收。
8、取消供应商往来操作：供应商往来——取消操作
9、丰富的账表查询和联查功能（采购账表——供应商往来账表）。 10、结账和反结账。
业务流程
期初采购入库单（发票）
采
采购订单
供应商往来期初
购
流转
采购入库单
流转
采购发票
应付
付款单
生成
预付款
核销
采购结算
现付
付款核销
预付冲应付
库存 审核
正常单据记账
核 算
购销单据制单：采 购入库单制单
核销制单
转账制单 核销制单
供应商往来制单
与别的模块联系
从上面的业务流程图上，可以看到采购模块与总账、库存、核算模块相关联。
总账
采
物资采购科目期初，供应商往来期初
往来模块与采购模块的供应商账表核对
购 凭
主要功能说明
1、采购订单增加、删除、修改、关闭。执行情况统计；
2、红蓝采购入库单增加、删除、修改，可以根据采购订单、采购入库单、采购发票生成采购
入库单。并生成采购发票自动结算；按照结算后入库单上显示的成本作为入库成本。
3、红蓝采购发票增加、删除、修改，可以根据采购订单、采购入库单、采购发票生成采购发票。
例二、子本期说业务明——本期业务
1、1号从海淀木材城采购木材15吨，单价90元，收到专用发票，会计确 认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票100元（按数量 分摊），确认应付账款。材料已入库。 2、采购订单：1号从天成市场购入沙发靠垫20个，单价10元，入库存商 品库，收到包含期初100元的普通发票一张，现金支付。 3、5号对1号业务确认的对海淀木材城的应付账款用转账支票进行支付。 同时现金支付运费。 4、 5号收到上地油漆厂采购专用发票一张，收到油漆20桶，单价15元， 付款条件2/10，1/20，n/30。。结算后确认应付账款。假定十天内付款 (假定5号付款)。 5、 用2000归还欠海淀木材城的期初欠款，其余作为预付款处理。
主要的选项设置： 一、采购——采购业务范围设置 1、业务控制页签下：入库单带入上次价格、允许查看修改他人的订单和入库单； 2、应付参数页签下：应付款核销方式（按单据、按产品）、应付确认日期依据（单据日期、 业务日期）；现金折扣是否显示。 二、库存——库存业务范围设置 1、有无批次管理 2、有无辅助计量单位
与入库单结算确定入库成本。确认应付账款或者现付；确认往来款项的依据。
4、费用发票：处理采购过程中发生的如运费等费用。
5、采购结算：自动结算：一对一的结算；手工结算：可以处理一对多结算；费用折扣结算：可
以单独处理后到的费用发票结算，分摊入采购成本。只有经过采购结算，入库单才不是暂估 的。
6、取消结算：到“采购结算”——“结算单明细列表”——选中记录，双击——删除。
证
审核采购
采购管理
库存管理
到 总
入Biblioteka Baidu单
账
供 应 商 往 来
采购入库
采购入库
凭 证
单记账
单制单
到
总
账
暂估成本 供应商往
处理
来制单
注：
核算系统
▪ 采购入库单需在库存模块审核
▪ 没有结算的入库单，核算系统可做暂估入库记账处理
选项设置
从上面的业务流程图中，看到采购业务涉及到采购、库存、核算模块。在开始 采购业务之前，要先检查这三个模块的选项设置，是否适合企业的情况。
期初记账 例子中的期初余额涉及到总账、采购、销售、库存（核算）。总账部分就不再说明，销售、
库存（核算）模块的期初余额放到相关模块说明。这里仅介绍采购模块的期初余额。
一、期初采购入库单（期初第三笔业务）
步骤：采购——采购入库单——显示“期初采购入库单”——增加——入库日期“2010-05-25”\仓库
存货属性：实实在在的存货，即要在单据中参照出来的存货，千万不要打上“劳务费用”和“是否折扣”的勾。
6、结算方式：基础设置——收付结算——结算方式：1现金付款 2转账支票 7、付款条件：基础设置——收付结算——付款条件：
8、收发类别：基础设置——购销存——收发类别：1入库，12采购入库 四、检查相关模块的“业务范围设置选项”。