特殊信贷资产风险分类认定标准

附件5：

特殊信贷资产风险分类认定标准

一、信用卡透支

（一）信用卡透支可按照以下标准结合核心定义进行分类：逾期天数60天以下61天-90天91天-180天181天-360天360天以上正常1及以

分类结果

关注1及以下次级1及以下可疑损失

下

（二）按照财政部《金融企业呆账核销管理办法》（财金[2010]21号）的相关规定，经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，未能收回的款项，可认定为损失。

二、个人按揭类贷款、汽车消费贷款、新农村安居房贷款

（一）借款人在贷款期间能正常还本付息，应划分为正常1或正常1以下：

（二）借款人连续违约期数达3次，或贷款本息逾期30天以上90天以内，应划分为关注1或关注1以下：

（三）借款人连续违约期数达4-6次，或贷款本息逾期91-180天以内，应划分为次级1或次级1以下：

（四）借款人连续违约期数达7次以上，或贷款本息逾期181天以上，应划分为可疑：

三、票据贴现

（一）凡按国家及本行有关商业汇票规定操作的未到期的人民币银行承兑汇票贴现，可划分为正常1类；外汇票据买入中按规定已核实印鉴及密押的银行汇票或本票可划分为正常1类。

（二）资料不全的人民币银行承兑汇票贴现或承兑人超授权承兑的票据贴现，可划分为关注2或关注2以下。

（三）汇票到期向承兑人提示付款、承兑人超过15天未有明确理由拒付票款的人民币银行承兑汇票贴现，可划分为次级1或次级1以下；外汇票据买入中有追索权但已得到付款人的明确拒付指示的外汇票据，可划分为次级1或次级1以下。

（四）违反汇票加载的限制性字样及附加条件而贴现的人民币银行承兑汇票贴现；汇票内容、要素、版本、背书及有关印章被证明有伪造行为，承兑银行在汇票到期后拒绝付款，并出示拒付文书以及外汇票据买入中已被付款人拒付而追索权又不可能实现的外汇票据应划分为可疑或可疑以下。

（五）对商业承兑汇票贴现应依照一般贷款的分类分析方式，首先对票据承兑人或贴现申请人的综合还款能力进行分析，再参照上述票据业务分类标准进行综合分析，最终得出分类结果。

四、打包放款

打包放款以借款人近期本币贷款分类情况作为重要参考依据，在重点分析贸易交易过程和货权控制的基础上，还应对借款人还款能力做出分析。若不能控制货权且未来贸易收入不能确定或控制，则应重点分析借款人的还款能力，同时必须做出财务分析。