企业年金ppt课件
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缴费确定型计划（defined contribution plan， DC计划）：职业年金由雇主和雇员双方按照固 定比例出资，或由雇主单独出资，记入雇员个人 账户，通过基金进行投资运作获取收益。是个人 账户完全积累式的，雇员退休后养老金的给付水 平，取决于个人账户的资金积累及其投资收益。
1、什么是企业年金？ 之企业年金定义
至今
3、企业年金的市场现状
企业年金2006年运作至2015年，基金规模年复合增长率达26.47%
2006年以来我国企业年金增长情况
12000 10000
8000 6000 4000 2000
0
参加职工（万人）
积累基金（亿元）
9,526 9,742
7,689
6,035 4,821 3,570 964910 912,95191,013,98111,121,36001,526,83091,748 1,847 2,056 2,293
2,316
2,320
数据来源：人社部
3、企业年金的市场现状
➢ 2016年城镇基本养老保险全国参保人数为3.57亿人，企业年金覆盖人数 2316万人，只占基本养老保险的6.49%
覆盖 率
➢ 世界上实行企业年金（职业年金）制度的167个国家，1/3以上国家覆盖超 过1/3的人口，丹麦、法国、瑞士几乎高达100%，英国、美国、加拿大等 国家也在50%左右
托管人
托管人负责企业年金的财产 保管、资金清算、会计核 算、财产估值、投资监督、 内部控制等
01
账户管理人
账户管理人负责企业年金账 户的管理。建立企业年金基 金企业账户和个人账户；’ 记录企业、职工缴费以及企 业年金基金投资收益
投资管理人
投资管理人负责对企业年金 资产进行投资运作，对企业 年金资产的报纸起着至关重 要的作用。
年金 课件
年金保险的种类
分红型年金险
将固定收益和分红相结合，投保 人除了可以获得固定收益外，还 可以获得保险公司根据经营成果 分配的红利。
投资连结型年金险
将固定收益和投资账户相结合， 投保人可以获得投资收益，但同 时也承担一定的投资风险。
01
传统型年金险
按照合同约定，在约定时间领取 约定金额，领取时间和金额固定 。
养老保险制度无关。
个人储蓄性年金的功能
补充养老保障
个人储蓄性年金作为一种补充养老保障措施 ，可以为个人提供额外的养老保障，提高个 人的养老生活品质。
减轻家庭负担
通过个人储蓄性年金的积累，可以减轻未来 家庭负担，避免给家人带来经济压力。
规划未来养老
个人可以通过个人储蓄性年金规划自己的未 来养老生活，实现老有所养、老有所依。
个人储蓄性年金的特点
自愿参与
个人储蓄性年金是由个人自愿 参与的，不是强制性的。
个人自主缴费
个人储蓄性年金的缴费完全由 个人自主决定，可以根据自己 的经济状况和养老需求进行选 择。
完全积累式
个人储蓄性年金采用完全积累 的方式，将个人缴费和投资收 益积累起来，以备未来养老之 需。
自负盈亏
个人储蓄性年金的风险由个人 承担，投资收益和本金安全与
普通型个人储蓄性年金
这种年金的特点是缴费期限固定，领取期限也固定，领取 金额根据个人账户积累额和领取期限计算。
分期领取型个人储蓄性年金
这种年金的特点是缴费期限固定，领取期限不固定，领取 金额根据个人账户积累额和领取期限计算，但每年或每几 年领取一次。
增额型个人储蓄性年金
这种年金的特点是缴费期限和领取期限都不固定，领取金 额根据个人账户积累额和领取期限计算，但每年或每几年 领取一次，且每年领取金额递增。
企业年金业务培训.ppt
硕士以上学历占比：100％ 博士学位：2人，10％ 海归：4人，20％ 注册金融分析师（CFA）资格持有人：8人，占40% 国际注册内部审计师：1人 团队证券从业人员年限平均在5年以上。
目录
• 泰康资产管理公司简况
– 投资理念与管理框架 – 投资研究与策略体系
• 严谨的投资决策系统及流程 • 突出的投资优势与运作特点 • 2008年股票市场看法
投资目标与投资理念
投资目标 • 以实现资产委托方利益与公司价值最大化相的目标 • 谋求长期、稳定、可持续的投资管理能力与投资业绩
投资理念 • 长期投资理念 • 研究指导下的价值投资理念。“研究驱动投资、研究创造价值”。
权益投资管理团队
公司权益投资部目前是资产管理公司最大的部门，现有员工21人，拥有的人才规 模和素质在国内同业中位居前列，绝大部分都是具有丰富从业经验的专业人才，其中：
企业年金的资产配置是为满足年金投资的收益目标、风险承受能力和流动性要 求，在监管规定的范围之内，确定年金资产在各类投资工具中的分配比例。年 金基金资产配置是决定投资绩效的核心因素。
4、突出的配置能力
在战略配售、定向增发等品种上，基金公司受制于法规限制， 能够参与的程度有限。在低风险的新股申购领域，基金公司受 限于自身的资产规模，难有大作为。
泰康资产管理公司权益投资体系
－－与养老金公司及泰康人寿分公司业 务伙伴交流
目录
• 权益投资体系简介
– 投资理念与管理框架 – 投资研究与策略体系
• 严谨的投资决策系统及流程 • 突出的投资优势与运作特点 • 2008年股票市场看法
公司组织架构与治理结构
建立了完善的法人治理结构和
组织架构，实现了决策权、执行权 和监督权相互分离、有效制衡的公 司治理结构；
目录
• 泰康资产管理公司简况
– 投资理念与管理框架 – 投资研究与策略体系
• 严谨的投资决策系统及流程 • 突出的投资优势与运作特点 • 2008年股票市场看法
投资目标与投资理念
投资目标 • 以实现资产委托方利益与公司价值最大化相的目标 • 谋求长期、稳定、可持续的投资管理能力与投资业绩
投资理念 • 长期投资理念 • 研究指导下的价值投资理念。“研究驱动投资、研究创造价值”。
权益投资管理团队
公司权益投资部目前是资产管理公司最大的部门，现有员工21人，拥有的人才规 模和素质在国内同业中位居前列，绝大部分都是具有丰富从业经验的专业人才，其中：
企业年金的资产配置是为满足年金投资的收益目标、风险承受能力和流动性要 求，在监管规定的范围之内，确定年金资产在各类投资工具中的分配比例。年 金基金资产配置是决定投资绩效的核心因素。
4、突出的配置能力
在战略配售、定向增发等品种上，基金公司受制于法规限制， 能够参与的程度有限。在低风险的新股申购领域，基金公司受 限于自身的资产规模，难有大作为。
泰康资产管理公司权益投资体系
－－与养老金公司及泰康人寿分公司业 务伙伴交流
目录
• 权益投资体系简介
– 投资理念与管理框架 – 投资研究与策略体系
• 严谨的投资决策系统及流程 • 突出的投资优势与运作特点 • 2008年股票市场看法
公司组织架构与治理结构
建立了完善的法人治理结构和
组织架构，实现了决策权、执行权 和监督权相互分离、有效制衡的公 司治理结构；
企业年金-PPT精品文档
美国401(K)计划
根据1978年美国国内税法401(K)条款规定确 立的一种雇主发起的养老计划。 经美国联邦政府批准，允许公司雇主单独/或与 雇员协商在税前根据雇员薪金的一定比例向某一 金融企业缴款，由该金融企业经营和管理雇员未 来的养老金。 20世纪80年代，401（K）计划率先在大中型 企业推广，进入90年代后，401（K）计划则又 在小企业得以快速发展。目前，美国绝大多数企 业都设有401K计划，作为雇员的一种补充养老 形式。
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企业福利
税收模式
T征税 E免税
EET税收模式
企业年金治理结构
受托人、账户管理人、托管人不得兼任
美国401(K)计划
• 一些特点 • 可以在各种投资方式之间进行选择，每12个月可 以转户一次 • 随着工作年数增加，加大权益比例，期限最长7年 • 困难提款要纳税，未满59.5岁可能支付罚金 • 任何年龄均可从该计划贷款，必须在5年内分季度 偿还 • 年满59.5岁或退休后可领取养老金 • 特殊情况：残疾、死亡 • 属于确定缴款型DC计划
企业年金计划设计
资金筹集方式和缴费方法：税收因素；地区差异； 经济效益差距 缴费确定型DC;待遇确定型DB——我国DC型。 分配步骤：给参保人员分层；确定不同层次人群 的分配系数；确定分配公式，计算分配额度。
• 工龄系数法/工资比例法/因素综合法
给付方式
• 正常给付/非正常给付 • 一次性给付/分期给付/混合给付/转购年金保险
我国的企业年金
作为企业年金 制度核心地位 的“企业”缺 乏意愿和动力 推行这一制度
员工持股退休金计划
福利化 法人持股 延期给付
员工持股退休金计划
企业年金PPT课件
2.建立企业年金有利于提高现代企业
竞争力
● 在知识经济的时代，随着经济全球化进程的加快 和市场经济的迅速发展，企业之间的竞争力越来 越激烈，如何吸引和留住人才，成为企业面临的 一个突出的问题。
● 现代企业，只有既看重企业当前收入分配的激励 性工作，又看重企业长期发展给员工带来的福利 以及企业本身应承担的社会责任，充分了解员工 的需要，建立良好的社会福利保障体系，积极解 决员工退休后的养老问题，切实完善企业的各项 管理制度，才能实现增强企业竞争力，吸引更多 优秀人才的目的。
● 事实上，企业年金是按照前一年平均工资比例划走的，工 资随着职工工龄、级别等每年上涨，年金缴存也会上涨； 另外企业年金益信托的形式进行市场化管理。投资管理人 会根据企业的特征为企业设计年金投资方案，比如稳定收 益型年金产品等，这无疑会让职工的企业年金逐年水涨船 高。
企业年金的重要作用
建立企业年 金有利于完 善多层次养 老保障体系
委托 关系
（委托人）
人
投资管理人
账户管理人 托管人
受益人
受托人为受益人的利益最大化管理和处 分企业年金信托财产
劳动和社会保障部对整个计划 的监管
领取企业年金
● 职工个人如何领取企业年金？
● 职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人所在企业 年金个人账户中一次或定期领取企业年金；职工未达到国 家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金； 出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求 一次性支付给本人。
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企业年金及其相关
补充养老金
相关法律
1、企业年金的概 念 2、缴纳年金及领 取
3、企业年金的作 用.
1、补充养老金 2、缴纳及领取 3、与基本养老金 的区别 4、案例分析
企业年金基础知识(培训讲座课件PPT)
老人占比99年已超过10% 老龄人口以每年3.2%速度递增 在职与离退休人数比例逐年下降，1978年 为30.3:1，至1999年已降为4:1 离退休人员保险福利费逐年上升，1978年 为17.3亿元，至1999年已上升为2420.9亿 元
中国企业年金制度建立的背景 统帐结合式基本养老制度存在的问题
《企业年金基金管理试行办法》第四、五、
六、七条
权益规定 个人账户处理 • 企业年金≠社会保险 • 企业年金——重要的金融产品
企业年金基础知识
• 企业年金的起源与发展综述 • 中国企业年金的定义和性质 • 中国企业年金制度建立的背景 • 中国建立企业年金制度的目的和意义 • 中国企业年金市场体系的治理结构 • 养老保险计划的模式选择 • 企业年金计划的主流模式分析 • 中国企业年金计划模式的选择
中国企业年金制度建立的背景 基本养老保险制度发展概况
1991年，《关于企业职工养老保险制度改
革的决定》 1995年，《关于深化企业职工养老保险制 度改革的通知》 1997年，《关于建立统一的企业职工基本 养老保险制度的决定》
中国企业年金制度建立的背景 统帐结合式基本养老制度存在的问题
不适应人口结构的变化 20世纪末已进入老龄化社会——60岁以上
企业年金基础知识
企业年金基础知识
• 企业年金的起源与发展综述 • 中国企业年金的定义和性质 • 中国企业年金制度建立的背景 • 中国建立企业年金制度的目的和意义 • 中国企业年金市场体系的治理结构 • 养老保险计划的模式选择 • 企业年金计划的主流模式分析 • 中国企业年金计划模式的选择
企业年金基础知识
中国建立企业年金制度的目的和意义
• 减轻第一支柱支付压力
• 改善企业劳动关系 • 促进资本市场发展
中国企业年金制度建立的背景 统帐结合式基本养老制度存在的问题
《企业年金基金管理试行办法》第四、五、
六、七条
权益规定 个人账户处理 • 企业年金≠社会保险 • 企业年金——重要的金融产品
企业年金基础知识
• 企业年金的起源与发展综述 • 中国企业年金的定义和性质 • 中国企业年金制度建立的背景 • 中国建立企业年金制度的目的和意义 • 中国企业年金市场体系的治理结构 • 养老保险计划的模式选择 • 企业年金计划的主流模式分析 • 中国企业年金计划模式的选择
中国企业年金制度建立的背景 基本养老保险制度发展概况
1991年，《关于企业职工养老保险制度改
革的决定》 1995年，《关于深化企业职工养老保险制 度改革的通知》 1997年，《关于建立统一的企业职工基本 养老保险制度的决定》
中国企业年金制度建立的背景 统帐结合式基本养老制度存在的问题
不适应人口结构的变化 20世纪末已进入老龄化社会——60岁以上
企业年金基础知识
企业年金基础知识
• 企业年金的起源与发展综述 • 中国企业年金的定义和性质 • 中国企业年金制度建立的背景 • 中国建立企业年金制度的目的和意义 • 中国企业年金市场体系的治理结构 • 养老保险计划的模式选择 • 企业年金计划的主流模式分析 • 中国企业年金计划模式的选择
企业年金基础知识
中国建立企业年金制度的目的和意义
• 减轻第一支柱支付压力
• 改善企业劳动关系 • 促进资本市场发展
企业年金 ppt课件
委托关系
账
基
户
信息共享
金
管
托
理
管
人
人
监督
投 资
管
投资指令
理
人
受托人
企业年金的受托人是受托管理企业年金基金相关事务的企业年金理事会或符合 国家规定的养老保险公司、银行等法人受托季候。
数据来源：人社部
账户管理人
企业年金的账户管理人是接受受托人委托，管理企业年金账户的专业机构，目 前主要为银行和养老保险公司。
企业年金介绍
2016/07/21
1、什么是企业年金？ 之养老金制度三支柱
第一支柱
基本型养 老制度
第二支柱
补充养老 保险制度
第三支柱
1
自愿性养 老储蓄
政府主导、广覆盖、低水平 强制、DB型
雇主和雇员缴费筹资 强制&自愿、DB型&DC型
个人自愿 个人商业保险
1、什么是企业年金？ 之DB型&DC型
待遇确定型计划（defined benefit plan，DB计 划）：待遇标准由雇主提前承诺，一般采用现 收现付的给付模式，不设立个人账户进行资金 积累，由雇主承担投资风险。
缴费确定型计划（defined contribution plan， DC计划）：职业年金由雇主和雇员双方按照固 定比例出资，或由雇主单独出资，记入雇员个人 账户，通过基金进行投资运作获取收益。是个人 账户完全积累式的，雇员退休后养老金的给付水 平，取决于个人账户的资金积累及其投资收益。
1、什么是企业年金？ 之企业年金定义
2000
2、企业年金的发展 之试点阶段
2000
2000-
《国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》 辽宁为试点省份，随后深圳、上海也推出税收优惠政策
账
基
户
信息共享
金
管
托
理
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人
监督
投 资
管
投资指令
理
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受托人
企业年金的受托人是受托管理企业年金基金相关事务的企业年金理事会或符合 国家规定的养老保险公司、银行等法人受托季候。
数据来源：人社部
账户管理人
企业年金的账户管理人是接受受托人委托，管理企业年金账户的专业机构，目 前主要为银行和养老保险公司。
企业年金介绍
2016/07/21
1、什么是企业年金？ 之养老金制度三支柱
第一支柱
基本型养 老制度
第二支柱
补充养老 保险制度
第三支柱
1
自愿性养 老储蓄
政府主导、广覆盖、低水平 强制、DB型
雇主和雇员缴费筹资 强制&自愿、DB型&DC型
个人自愿 个人商业保险
1、什么是企业年金？ 之DB型&DC型
待遇确定型计划（defined benefit plan，DB计 划）：待遇标准由雇主提前承诺，一般采用现 收现付的给付模式，不设立个人账户进行资金 积累，由雇主承担投资风险。
缴费确定型计划（defined contribution plan， DC计划）：职业年金由雇主和雇员双方按照固 定比例出资，或由雇主单独出资，记入雇员个人 账户，通过基金进行投资运作获取收益。是个人 账户完全积累式的，雇员退休后养老金的给付水 平，取决于个人账户的资金积累及其投资收益。
1、什么是企业年金？ 之企业年金定义
2000
2、企业年金的发展 之试点阶段
2000
2000-
《国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》 辽宁为试点省份，随后深圳、上海也推出税收优惠政策
企业年金.ppt
企业年金
• 山西焦煤职工如何加入年金？
• 人事劳动部门负责审核职工参加山西焦煤企业年 金方案的资格，对于符合条件的职工通知其填写 《参加企业年金计划申请书》，经过各子分公司 签章确认后交由山西焦煤企业年金管理中心办理 相应的加入手续。不参加的职工填写《放弃参加 企业年金计划声明》，表示自愿放弃参加企业年 金。
企业年金
• 企业年金何时能领取？
• 根据《企业年金试行办法》，企业年金基金只能在以下情 形中才能领取：
• (1)职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年 金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家 规定的退休年龄，不得从个人账户中提前提取资金；
• (2)出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人 要求一次性支付给本人。
企业年金
• 山西焦煤职工年金如何转移？
• 职工离职并且参加了新单位的企业年金方案，经过公司确 认后，并且新单位企业年金方案可接受转入的，可将个人 账户中积累的并且已经归属的权益转移到新单位的企业年 金方案中。
• 新单位不可接受转入的，职工的个人账户则保留在受托人 处管理，待具备条件时予以转移。到退休时或其他可领取 条件下仍不具备转移条件的，由山西焦煤企业年金方案受 托人支付企业年金待遇。个人账户保留后，参加人个人需 自行承担各项管理费用。
人账户中提取企业年金权益，也不得利用记入个人账户的 资产私自进行交换、转让、抵押、质押等活动。
企业年金
• 山西焦煤年金方案参加人如何退出方案？
• (1)山西焦煤年金方案参加人可以退出本方案，但应按规定提出 书面退出申请，经过企业年金管理中心签章确认后即为．退出 本方案；
• (2)方案参加人与公司终止劳动合同时，即视为自动退出本方案， 如参加人未能及时提出书面申请，山西焦煤有权于合同终止时 中止参加人参与方案：
企业年金知识介绍.ppt
青岛、湖南、广东、陕西、甘肃、新疆、北京
4%
上海、浙江、安徽、福建、深圳、海南、云南 重庆 苏州 湖北
5% 6% 8.33% 12.5%
目录
o 什么是企业年金 o 我国企业年金政策环境 o 我国企业年金发展现状与预测 o 我国企业年金治理与运行模式 o 中国建设银行员工企业年金计划介绍
我国企业年金发展现状
按选择的自有度 强制性：香港强积金和英国职业养老金
计划 自愿性：
目录
o 什么是企业年金 o 我国企业年金政策环境 o 我国企业年金发展现状与预测 o 我国企业年金治理与运行模式 o 中国建设银行员工企业年金计划介绍
企业年金政策环境
目前涉及我国企业年金的政策法规包括以下几类：
• 国家法律和国务院文件对企业补充养老保险（后更名为 “企业年金”）的原则性规定；
基本养老保险
基本养老保险 + 企业年金
基本养老保险 企业年金 退休后收入构成
目标：退休金达到退休前工资收入的80%以上时，退休后生活水平才不会下降。 现状：中国城镇职工单纯依靠基本养老保险难以提供充足、体面的退休保障。 目前基本养老保险留下的退休前后的待遇差问题亟待通过企业年金的形式予以补充
企业年金对企业的作用：金手铐效应
• 劳动保障部和其他相关部委对企业年金的部门规章； • 财政部和国家税务总局对企业补充养老保险相关财务和税
收问题的规定； • 一些省（自治区、直辖市）根据劳动保障部相关规定制定
的本省企业年金的执行办法。
企业年金政策环境
国家法律和国务院相关文件
•《劳动法》(1995年1月1日实施)用法律的形式规定：“国家鼓励 用人单位根据本单位实际情况，为劳动者建立补充保险”
企业年金的地位
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01 02 04 03
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账户管理人
账户管理人负责企业年金账 户的管理。建立企业年金基 金企业账户和个人账户；’ 记录企业、职工缴费以及企 业年金基金投资收益
投资管理人
投资管理人负责对企业年金 资产进行投资运作，对企业 年金资产的报纸起着至关重 要的作用。
10
企业年金委托代理关系
委托人、受益人
信托关系
2007-2009
迅速发展阶段：2007年11月，认定了第二批共24家企业年金基金管理机构。 《关于规范企业年金基金管理服务有关问题的通知》对企业年金的收费、合同 签署、服务等方面进行了规范
2010至今 稳定发展时期：2011年未来遏制低价恶性竞争，在人社部的主导下37管理机 构签署了《企业年金基金管理机构基本服务和收费标准行业自律公约》 2013年4月《关于企业年金养老金产品有关问题的通知》对企业年金养老金产
企业年金介绍
2016/07/21
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1
1、什么是企业年金？ 之养老金制度三支柱
第一支柱
基本型养 老制度
第二支柱
补充养老 保险制度
第三支柱
1
自愿性养 老储蓄
政府主导、广覆盖、低水平 强制、DB型
雇主和雇员缴费筹资 强制&自愿、DB型&DC型
个人自愿 个人商业保险
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2
1、什么是企业年金？ 之DB型&DC型
至今 品从类型、投资比例、发行、运行管理级信息披露等多方面进行了规范
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7
3、企业年金的市场现状
企业年金2006年运作至2015年，基金规模年复合增长率达26.47%
数据来源：人社部
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8
3、企业年金的市场现状
➢ 2016年城镇基本养老保险全国参保人数为3.57亿人，企业年金覆盖人数 2316万人，只占基本养老保险的6.49%
待遇确定型计划（defined benefit plan，DB计 划）：待遇标准由雇主提前承诺，一般采用现 收现付的给付模式，不设立个人账户进行资金 积累，由雇主承担投资风险。
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缴费确定型计划（defined contribution plan， DC计划）：职业年金由雇主和雇员双方按照固 定比例出资，或由雇主单独出资，记入雇员个人 账户，通过基金进行投资运作获取收益。是个人 账户完全积累式的，雇员退休后养老金的给付水 平，取决于个人账户的资金积累及其投资收益。
3
1、什么是企业年金？ 之企业年金定义
2016年6月6日 人社部 《企业年金规定（征求意见稿） 》
方案 一
方案 二
企业及其职工在依法参加基本养老保 险的基础上，自愿建立的补充养老保 险制度。
国家制定政策、企业自主建立、市场 化运营管理、政府行政监管的补充养 老保险制度。
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4
2、企业年金的发展 之探索阶段
2003-
《国务院关于同意<辽宁省完善城镇社会保障体系十点实施方案>的批复》 建立企业年金的企业需具备的三个条件：依法参加基本养老保险并按时
足额缴费；生产经营稳定，经济效益较好；企业内部管理制度健全。
2003
.
6
2、企业年金的发展
之规范阶段
2004 分为3个时期：
2004-2006
市场起步时期：初步确定了了信托型企业年金制度的基本框架认定了第一批共 37家企业年金基金管理机构。 《关于中央企业试行企业年金制度的指导意见》标志着企业年金制度正式起步
1991
1991- 《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》：企业年金制度正式启动 1995- 《关于印发<关于建立企业补充养老保险制度的意见>的通知》 1997- 《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》Leabharlann 2000.5
2、企业年金的发展 之试点阶段
2000
2000-
《国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》 辽宁为试点省份，随后深圳、上海也推出税收优惠政策
数据来源：人社部
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13
投资管理人
企业年金的投资管理人是接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机 构。目前可以作为投资管理人的机构主要有基金管理公司、养老保险公司、保 险资产管理公司、综合类券商。
数据来源：人社部
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14
Thank you
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15
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➢ 京津地区、上海、广东等经济发达省市企业年金规模远高于中西部地等经 济欠发达地区
覆盖 率
格局
格局
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9
企业年金的管理
受托人
受托人作为委托人的全权代表 ，在投资运营中始终起着主导 作用，处于核心地位。承担选 择、监督、更换账户管理人、 托管人、投资管理人及制定企 业年金基金投资策略
托管人
托管人负责企业年金的财产 保管、资金清算、会计核算 、财产估值、投资监督、内 部控制等
受托人
委托关系
账
基
户
信息共享
金
管
托
理
管
人
人
投
监督
资
管
投资指令
理
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受托人
企业年金的受托人是受托管理企业年金基金相关事务的企业年金理事会或符合 国家规定的养老保险公司、银行等法人受托季候。
数据来源：人社部
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账户管理人
企业年金的账户管理人是接受受托人委托，管理企业年金账户的专业机构，目 前主要为银行和养老保险公司。
覆盖 率
➢ 世界上实行企业年金（职业年金）制度的167个国家，1/3以上国家覆盖超 过1/3的人口，丹麦、法国、瑞士几乎高达100%，英国、美国、加拿大等 国家也在50%左右
➢ 民营企业、中小企业、相对落后地区的企业参与度极低，企业年金的主要 参与者集中于一些垄断行业。
➢ 国有企业的参与积极性明显高于非国有企业文本点击添加文本点击添加文 本