现金日记账
现金日记账属于哪种账簿
现金日记账属于哪种账簿现金日记账和银行日记账都属于明细账分类账。
首先，现金和银行存款日记账是国家提供的账簿中最重要的两种账簿。
你觉得重要吗？为什么所有账簿都只有固定格式的总账、现金日记账和银行存款日记账，而其他账簿都是活页式的？这是为了防止手动拆卸和使用。
二、现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出收入单或银行存款付出收入单”，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金银行付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。
三、账簿中提到的编号是付款单或收款单上的编号。
这种收付款单据一般都是编号的；对方账户也应写在收据/付款表上。
只要定期填写，就什么都没有。
四、现金银行存款日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。
五、现金银行存款日记账是企业资产账户，余额应记入借方。
事实上，这两个科目也是会计科目。
这取决于账户应在借方或贷方登记的类别。
资产账户的借方登记增加，贷方登记减少。
相反，债务和所有者权益账户的信用登记增加，借方登记减少。
六、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。
七、月末结清当月借贷金额及余额，汇总栏写“本月合计”下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。
用现金收据和付款凭证检查现金日记账收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。
但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。
帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。
会计实务：现金日记账怎么记
现金日记账怎么记现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入一本日支出=本日余额”的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。
一、三栏式现金日记账登记方法日期栏：系指记账凭证的日期，应与现金实际收付日期一致。
凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号，如：“现金收（付）款凭证”，简写为“现收（付）”；“银行存款收（付）款凭证”，简写为“银收（付）”。
凭证栏还应登记记凭证的编号数，以便于查账和核对。
摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。
文字要简练，但要能说明问题。
对方科目栏：系指现金收入的来源科目或支出的用途科目。
如银行提取现金，其来源科目（即对方科目）为“银行存款”。
其作用在于了解经济业务的来龙去脉。
收入、支出栏（或借方、贷方）：系指现金实际收付的金额。
每日终了，应分别计算现金收入和付出的合计数，结出余额，同时将余额与出纳员的库存现金核对，即通常说的“日清”。
如账款不符应查明原因，并记录备案。
月终同样要计算现金收、付和结存的合计数，通常称为“月结”。
二、多栏式现金日记账登记方法在实际工作中，如果收付业务较多需要设多栏式现金日记账，一般常把现金收入业务和支出业务分设“现金收入日记账”和“现金支出日记账”两本账。
其中：现金收入日记账按对应的贷方科目设置专栏，另设“支出合计”栏和“结余”栏；现金支出日记账则只按支出的对方科目（借方）设专栏，不设“收入合计”栏和“结余”栏。
借贷方分设的多栏式现金日记账的登记方法是：（一）先根据有关现金收入业务的记账凭证登记现金收入日记账，根据有关现金支出业务的记账凭证登记现金支出日记账；（二）每日营业终了，根据现金支出日记账结计的支出合计数，一笔转入现金收入日记账的“支出合计”栏中，并结出当日余额。
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
现金日记账和银行存款日记账的区别
现金日记账和银行存款日记账的区别：现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
两者共同点：凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
1根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
2所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
3逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
4必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。
在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。
现金日记账第一笔_怎么做现金日记账
现金日记账第一笔_怎么做现金日记账跑业务的人的报销的单据根据实际发生业务的直接进费用。
补充说明:按实际发生业务的费用的借方应该写什么，要看发生业务的内容是什么，比如可能是管理费用、销售费用、应付工资、其他应收款等等。
现金日记帐的核对方法为了使现金日记帐的帐面记录完整与准确，使其与有关的帐目、款项相符，出纳人员在收、付现金以后，要及时记帐，并且要按照一定的程序进行对帐。
对帐，就是对帐簿记录的内容进行核对，使帐证、帐帐和帐实相符的过程。
现金日记帐的帐证核对，主要是指现金日记帐的记录与有关的收、付款凭证进行核对;其帐帐核对，则是指现金日记帐与现金总分类帐的期末余额进行核对;其帐实核对，则是指现金日记帐的余额与实际库存数额的核对。
具体操作方法如下：(1)现金日记帐与现金收付款凭证核对。
收、付款凭证是登记现金日记帐的依据，帐目和凭证应该是完全一致的。
但是，在记帐过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。
帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。
检查的项目主要是：核对凭证编号;复查记帐凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保帐证完全一致。
(2)现金日记帐与现金总分类帐的核对。
现金日记帐是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记帐的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。
但是，由于两种帐簿是由不同人员分别记帐，而且总帐一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错;日记帐是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。
因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总帐会计进行核对。
平时要经常核对两帐的余额，每月终了结帐后，总分类帐各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类帐中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记帐的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对，查看帐帐之间是否完全相符。
现金日记账和银行存款日记账的记账方法
现金日记账和银行存款日记账的记账方法1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。
凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：（1）现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
（2）银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿。
现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入记＞号”企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入收＞号”3. 摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4. 对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
现金日记账怎么记【会计实务操作教程】
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
收入日记账”和“现金支出日记账”两本账。 其中：现金收入日记账按对应的贷方科目设置专栏，另设“支出合
计”栏和“结余”栏；现金支出日记账则只按支出的对方科目（借方） 设专栏，不设“收入合计”栏和“结余”栏。
借贷方分设的多栏式现金日记账的登记方法是：（一）先根据有关现 金收入业务的记账凭证登记现金收入日记账，根据有关现金支出业务的 记账凭证登记现金支出日记账；（二）每日营业终了，根据现金支出日 记账结计的支出合计数，一笔转入现金收入日记账的“支出合计”栏 中，并结出当日余额。
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
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现金日记账怎么记【会计实务操作教程】 现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐 日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入一本日支出=本日余额” 的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金 收付是否有误。
会计实务：现金日记账怎么登记-0
现金日记账怎么登记
现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记。
为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿。
1.日期栏
指记账凭证的日期，次日期应与现金实际收付日期相同。
2.凭证栏
指登记入账的收付款凭证的种类和编号，按照记账凭证的种类和编号登记，如果是现金收款凭证，那么就登记现收，如果是现金付款凭证，那么就登记现付。
另外要把编号写在号数栏，方便查账和核对。
3.摘要栏
摘要说明登记入账的经济业务的内容。
文字要简洁明了，同时也要能说明问题。
4.对方科目栏
指现金收入的来源科目或支出的用途科目。
为了方便查看每笔现金业务的来源和去向，要按照记账凭证所列的对方科目进行登记。
5.收入栏、支出栏
指现金实际收付的金额。
每日工作终了时，计算现金收入和付出的合计数，并
结出余额，同时将余额与出纳员的库存现金核对，即通常说的日清。
如账款不符应查明原因，并记录备案。
月终同样要计算现金收、付和结存的合计数，通常称为月结。
在实际工作中，如果收付业务较多需要设多栏式现金日记账，一般常把现金收入业务和支出业务分设现金收入日记账和现金支出日记账两本账。
课后寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
天道酬勤嘛！。
现金日记账的格式
现金日记账的格式一、什么是现金日记账1.1 现金日记账的定义现金日记账是一种记录与现金收支相关的账簿，用于跟踪和管理现金的流动。
它是每个企业日常财务工作中必不可少的一部分，用来记录现金的收入和支出情况，以及对账户余额的跟踪。
1.2 现金日记账的重要性现金日记账对企业的财务管理至关重要。
它可以帮助企业掌握现金流动的实际状况，及时发现问题并采取相应措施。
同时，现金日记账还是其他财务报表的重要依据之一，对于财务报表的准确性和可靠性起到关键作用。
二、现金日记账的基本格式2.1 现金日记账的表头现金日记账的表头应包括以下内容： - 日期：记录现金流动发生的日期； - 部门/人员：记录现金收支的部门或人员名称； - 收入：记录发生的现金收入； - 支出：记录发生的现金支出； - 余额：记录每日的账户余额。
2.2 现金日记账的表体现金日记账的表体是具体的记录表格，用于记录每日的现金收入和支出情况。
表体应包括以下内容： - 日期：记录每一笔现金流动发生的具体日期； - 部门/人员：记录与现金流动相关的部门或人员； - 收入：记录每一笔现金流动的收入金额；- 支出：记录每一笔现金流动的支出金额； - 余额：记录每一笔现金流动后的账户余额。
三、编写现金日记账的步骤3.1 开设现金日记账首先，需要准备一本专用的现金日记账簿，并在表头填写相关信息，如日期、部门/人员等。
3.2 记录现金收入每当有现金收入时，应按照日期、部门/人员和收入金额的顺序，在表体的相应位置记录该项收入，并更新账户余额。
3.3 记录现金支出每当有现金支出时，应按照日期、部门/人员和支出金额的顺序，在表体的相应位置记录该项支出，并更新账户余额。
3.4 核对账户余额每次记录现金收入和支出后，应及时更新账户余额，并核对其准确性。
3.5 定期汇总与核对定期（例如每月）汇总现金日记账的数据，计算每个月的总收入和总支出，并核对账户余额与实际现金是否一致。
四、现金日记账的管理要点4.1 及时记录保持现金日记账的及时性，及时记录每一笔收入和支出，以确保账目的准确性和完整性。
现金日记账结账方法
现金日记账结账方法1,结出余额。
每日记完最后一笔数据，结出当日余额，同时与库存现金核对相符。
2,结出本期发生额，分为日结和月结两种。
1日结。
现金日记帐须按日结出当日发生额，并在该栏下划一道通栏红线，加计本日收入发生额和本日支出发生额，在“摘要”栏内注明‘本日合计’，再在下面划一道通栏红线，对于‘本日合计’的余额栏可以不填余额。
2月结。
现金日记帐须按月结出本月发生额，每月最后一笔数据登记完并加计‘本日合计’后，在下面一行结出本月发生额。
方法是把每日的收入发生额和支出发生额累加起来，在“摘要”栏内注明“本月合计”字样，下面再划一道通栏红线即可。
3,年末结转。
年度终了，在现金日记帐的最后一笔数据结出‘本日合计’和‘本月合计’金额和余额后，同时在下面划两道通栏红线，表示本年已全部记完现金收支业务，应在下一行‘摘要’栏内注明“结转下年”，这样年末现金余额自动结转下一年的年初，不需要人为把余额调平。
年末余额结转后现金日记帐的帐页有空行的不必划销。
年初要买新帐，按上年的期末余额作为下年的期初额，并在摘要栏内注明‘上年结转’即可。
结账，是指把一定时期内应记入账簿的经济业务全部登记入账后，计算记录本期发生额及期末余额，并将余额结转下期或新的账簿。
会计人员应按照规定，对现金、银行存款日记账按日结账，对其他账户按月、季、年结账。
月结时应在该月最后一笔经济业务下面划一条通栏单红线，在红线下"摘要"栏内注明"本月合计"、"本月发生额及余额"字样，在"借方"栏、"贷方"栏或"余额"栏分别填入、本月合计数和月末余额，同时在"借或贷"栏内注明借贷方向。
然后，在这一行下面再划一条通栏红线，以便与下月发生额划清。
季结时通常在每季度的最后一个月月结的下一行，在"摘要"栏内注明"本季合计"或"本季度发生额及余额"，同时结出借、贷方发生总额及季末余额。
会计实务：填写出纳的现金日记账与银行日记账注意事项-0
填写出纳的现金日记账与银行日记账注意事项填写出纳的现金日记账与银行日记账注意事项 1.现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用了。
2.现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。
3.帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。
4.现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。
5.现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方，其实这两个也是会计科目，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。
6.登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明过次页字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明承前页字样。
7.月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明本月合计 下一行还要结出各方的累计及余额，并写明累计字样。
课后寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
现金日记账模板(优秀7篇)
现金日记账模板（优秀7篇）现金日记账规范与篇一月日凭证号摘要对方科目收入付出结存9 20 提取现金银行存款1009 25 收到货款主营业务收入5009月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
银行存款日记账月日凭证摘要对方科目借方贷方方向余额9 20 提取现金库存现金100 贷其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
注意事项：1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
金额不允许涂改。
现金日记账规范与篇二现金日记账和银2113行日记账填写现金日记账和银行存款5261日4102记账是记账的一种，是由出纳人员根1653据所发生的业务来登记的，取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”;借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
现金日记账：是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
银行存款日记账：是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
注意事项：1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
现金日记账
现金日记账现金日记账（Cash Journal）用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿目录一、涵义二、用法▪启用登记▪ 出纳员审核▪ 要求三、功能▪收付款核对▪ 总分类核对▪ 库存现金核对四、登记内容▪日期▪ 凭证编号▪摘要▪ 对应科目▪ 借方、贷方▪ 余额一、涵义专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。
现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。
现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日现金收入合计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。
现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。
多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的当月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。
在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。
二、用法现金日记账是用来登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
企业应按币种设置现金日记账进行明细分类核算。
现金日记账的格式一般有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。
在实际工作中大多采用的是“三栏式”账页格式。
1、启用登记现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。
会计实务：现金日记账如何进行库存现金核对
现金日记账如何进行库存现金核对
现金日记账库存现金核对
出纳人员在每天业务终了以后，应自行清查帐款是否相符。
首先结出当天现金日记账的帐面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。
在实际工作中，凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的，均应按“库存现金实有数+未记账的收款凭证金额－未记账的付款凭证金额=现金日记账帐存余额”的公式进行核对。
反复核对仍不相符的，即说明当日记账或实际现金收、付有误。
在这种情况下，出纳人员一方面应向会计负责人报告，另一方面应对当天办理的收、付款业务逐笔回忆，争取尽快找出差错的原因。
对帐，就是对帐簿记录的内容进行核对，使帐证、帐帐和帐实相符的过程。
现金日记账的帐证核对，主要是指现金日记账的记录与有关的收、付款凭证进行核对；其帐帐核对，则是指现金日记账与现金总分类帐的期末余额进行核对；其帐实核对，则是指现金日记账的余额与实际库存数额的核对。
现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿。
现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账的方法
登记现金日记账的方法一、什么是现金日记账现金日记账是一种记录企业现金收支情况的账簿，用于记录每笔现金交易的金额、日期、摘要等信息。
它是财务会计中的一个重要工具，可以帮助企业及时掌握现金流动情况，有效管理资金。
二、为什么要登记现金日记账登记现金日记账的主要目的是记录企业的现金流动情况，以便及时了解企业的资金情况、核对账目的准确性、发现问题并采取相应措施。
通过登记现金日记账，企业可以:1.及时了解企业的现金收入和支出情况，避免资金周转不灵、现金流不畅的问题；2.提高财务部门的工作效率，减少人为因素对账目记录的影响；3.便于审计人员对企业现金流动情况进行核实；4.为企业的决策提供参考依据，帮助管理层进行经营分析和决策。
三、登记现金日记账的方法1. 现金日记账的设计与准备在登记现金日记账之前，需要进行一些准备工作，包括账本的设计和准备。
•确定现金日记账的格式和内容：现金日记账的格式应符合财务会计的要求，包括日期、摘要、借方金额、贷方金额等栏目。
•准备现金日记账册本：根据企业的规模和需要，选择合适的现金日记账册本，并进行编号和盖章等标识。
•准备必要的登记工具：如铅笔、钢笔、橡皮擦、计算器等，以便进行登记和核对。
2. 登记现金日记账的步骤登记现金日记账的步骤如下：第一步：选择正确的日期根据实际发生时间，选择正确的日期进行登记，确保账目的准确性和时效性。
第二步：填写清楚的摘要在摘要栏中简要描述本次现金交易的性质和内容，例如“购买办公用品”、“支付房租”等。
摘要应尽量准确、明确，方便以后查阅和核对。
第三步：借方和贷方的填写根据现金交易的性质，将金额填写在借方或贷方栏中。
借方表示收入，贷方表示支出。
确保金额的准确性和与实际交易的一致性。
第四步：进行核对和汇总每天结束时，对当天现金日记账进行核对和汇总。
核对账目的准确性，确保借方和贷方金额的平衡。
3. 现金日记账的保存和管理登记现金日记账后，需要对账进行保存和管理，以便以后的查阅和核对。
现金日记账
现金日记账首先，要确定经济业务的发生时间和记账方法。
如现金日记账是每天都必须登记的，按照先收款后付款、先借款后还款顺序进行登记；银行存款日记账则根据需要按月或按季进行登记；也可以采用按收款凭证和付款凭证逐笔登记的方法，也就是通常所说的三栏式日记账。
由于现金和银行存款的使用范围很广，因此不能像库存商品明细账那样可以随时结出余额，但为了核算的需要，企业应当设置“现金日记账”和“银行存款日记账”。
在现金日记账中，一般只登记从银行提取现金的业务，而不登记支付现金的业务。
银行存款日记账则正好相反，除了每天登记提取和支付现金业务外，还要适当地增加对转账的登记，这样才便于准确地计算各种货币资金的来源与去向，并能及时提供各种往来款项的结存情况。
另外，银行存款日记账还应定期与现金日记账核对，防止发生漏记或重记现象。
有些单位还实行多栏式日记账，主要是根据管理上的需要将各个栏目划分得比较细小。
这类多栏式日记账主要适用于既有货币资金又有实物资产的企业。
但是这种多栏式的现金日记账容易造成重复登记，在数字上也不利于会计核算的稽查，同时，又由于它是多栏式的，每个栏目都占着一张纸，因此手工登记十分麻烦。
其次，是科学地运用借贷记账法。
我国的《会计基础工作规范》中指出：“会计记录要力求清晰、简明。
登记账簿要及时，结出余额。
”第六条指出：“任何人不得篡改或者授意、指使、强令他人篡改财务会计报告。
”由此看来，一旦篡改会计信息，势必影响到整个会计系统，影响到政府部门乃至社会公众的经济决策。
因此，对于会计人员来讲，保护客观事实真实性的最有效办法，就是遵循复式记账原则，编制和审核好会计凭证，做好会计帐薄。
正确使用会计科目是复式记账法的关键之处，否则难免出错。
例如，财务费用应该通过“管理费用——财务费用”账户进行核算。
但有些财务人员却把它记入“销售费用”科目中。
如果购买材料的领用和车间用电等都直接从管理费用列支，管理费用自然减少。
这样一来，虽然总额没变，但已消耗掉的材料无形中就虚增了，影响了利润的真实性。
现金日记账和银行存款日记账有什么区别
现金日记账和银行存款日记账有什么区别凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
现金日记帐是所记科目都是涉及的现金的，也就是记的现金科目,记录日常的现金收入和支出。
现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
而银行存款日记帐记的是银行存款科目的。
而银行存款日记账则是记录单位银行账户的银行存款的存入和取出。
银行存款日记账与现金日记账的核对方法有一定的区别，现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的，而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对，它要通过与银行送来的对账单进行核对。
现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
1、现金日记账和记银行存款日记账登记时没有太大却别，都是依据会计凭证登账。
2、唯一的区别就是现金日记账是登记现金收入或支出的(小于1000元以下的零星报销允许用现金支付)3、银行存款日记账是登记银行存款收入和支付的，含银行存款转其他货币资金(汇票、信用存款等)。
现金及银行存款日记账和明细账还是有区别的，现金及银行日记账那是日记帐，日记账是指为连续、完整地反映经济业务，按照业务发生的时间先后顺序逐日、逐笔登记的账簿，又称序时账。