关于成立资金结算中心的建议2.0
集团公司如何建立结算中心
集团公司如何建立结算中心随着经营规模的不断扩大，现代企业正逐渐向集团化发展。
为了发挥资金的最大效益并控制资金风险，集团公司往往会成立资金结算中心以实现对资金的管理。
本文对集团公司结算中心的作用、组织架构、资金管理模式进行了探讨，并对对资金稽核和资金预算管理提出了建议。
一、集团公司设立结算中心的作用（一）归集资金，发挥资金的规模效益结算中心可以将集团各子公司资金进行统一归集，使原本分散在各账户上的闲置资金集中起来，从而发挥更大的资金使用效益。
同时，如资金充裕，资金集中归集后能增加对外投资的信誉和实力，在资金相对匮乏时，可利用集团优势，增加对外融资能力。
（二）资金集中结算，降低资金管理风险集团所属成员单位对外收付款及成员单位之间的内部交易，通过结算中心完成，降低了成员单位资金管理风险，同时又能保障对外资金及时结算，特别是成员单位之间的内部资金及时结算。
（三）集团成员单位之间进行资金调控，平衡资金通过结算中心，可以将资金较宽裕的成员单位资金通过内部贷款借给资金相对紧缺的成员单位，在短期内缓解成员单位资金紧张的问题，从而在集团层面起到资金平衡的作用，促进集团整体发展。
二、建立结算管理中心的注意事项（一）建立结算中心组织架构建立结算中心首先应构建其组织架构。
结算中心分为广义和狭义两个方面。
广义的结算中心指的是集团企业对资金集中管理的一种模式，其组织架构通常包括董事会、战略发展部、财务管理部、结算中心等。
狭义的结算中心一般根据集团企业根据财务管理和资金管理的需要设立，负责集团企业资金结算、资金调剂、资金筹集等工作。
其组织结构由资金结算中心、资金调度中心、投资融资中心几个部分组成。
其中资金结算中心主要负责内外资金收入和支付，银企直联行的外部账户开立、变更、注销的管理等工作。
资金调度中心主要负责资金预算计划和集团内部资金调度。
投资融资中心主要负责企业对内外的投资及融资中的资金筹措等相关工作。
（二）选择恰当的资金管理模式建立高效结算中心的另一个关键点是选择适合公司的资金管理模式，目前，主要的资金管理模式有以下三种：1、高度集中管理模式适合集团结算中心建立初期阶段，此时集团公司各成员单位资金管理水平不高，独立运行资金风险较大，集团公司所有分支机构资金都应通过结算中心进行结算。
建立公司内部资金结算中心的设想
２ １ １ 山 东经 贸职 业 学 院 孙 竹 林 ６０ １
【 摘 要 】成立结算 中心， 公司内部 某一个分公 司闲置 的资金调剂到急需资金 的另一个分公 司， 将 无疑会促使公司整体利益最 大 化 。但是这将 涉及一 些必须解 决的 问题， 比如是将结算 中心作为企业财务会计部 门的一个分 支， 还是作为一个独立的部 门与会计部 门 平行呢， 结算 中心是作为一个独立核算 、 自负盈亏的利益主体， 还是将其 定位 于企业 内部资金调度、监控 和管理 的职 能机构， 不以 自
位无 “ 三角债 ”， 公平反映各亭业部经营业绩 。由于公 债权债 务额 亍 邑较 频繁， 大 实现 内 部结算后 ， 方面各个分公 司的报表能够真实反映资产负债的情 一 况 ，另一方 面， 了公平 反映各个分公 司 的经营 业绩， 为 资金 占用 者对 所 占用的资金付利息给结算 中心 ， 由结算中心付 利息给资 而
内部资金 。中心毕竟不是集团公司下的财务公 司， 更何况若是 以
盈利 为 目的 ， 则它 的利益可能 与公司 的利 益相冲突 ， 而有悖公 从
全 、高效 、有序 地运作 ， 免 因管理弱化 和资金 分散 产生 的风 避 险，实现 资金 安全性 、流动性 和效 益性的 目标， 企业有必 要在 企 业 内部设立 资金结算 中心。 如果成 立结算 中心， 将公司 内部 某
资金收入管理预算不 完整 ； 资金收入没有全 面合理 的预 测与控
现公 司内部各类账户资金 的全 面监 控和调度资金 的瞬 时到位 。 通过 与银行合作 ， 设立企业银行终端并利用其企业结算系统 ，使 得公 司总部能通过终端 随时查询各 分支机构账户上资金余额 ， 全面及时地掌握公 司的整体 资金状 况 ，同时根据公司 的资金预
企业集团资金结算中心运行现状及完善建议
三 、完善 企 业集 团 资金 结算 中心 的几 点建 议
（ ） 一 突破 监 管 ， 服集 团利 益 思想 ， 高资 金集 中 克 提 企 业 应 积 极 主 动 与 建 设 方 、开 户 银 行 进 行 沟 通 ， 调 解 释 协 工程 项 目资 金纳入集 团管理之 后 ， 丝毫不影响工程 资金的使用 ， 也 可 以 尝 试 向建 设 方 出 具 银 行 保 函 等 方 式 ， 能 保 证 工 程 资 金 既 的正常使用 ， 也能使 建设方 有效 监管 ， 力争 纳入集 团账户管 理 ， 保证 资金归集不影响生产 和企 业信誉 ， 又可使资金最大 限度集 中。 （ ） 化资金 集 中管理 制度 ， 高成 员企 业的信 用 意识 二 强 提 针对 集 团公 司内部 的小集 团利益 思想 ， 一方 面要建 立完善 集 团的资金管理制度 ， 例如建 立开户审批 制度 ， 团所属单位在 集 开设 银行账 户时必 须经过 资金结 算 中心的审批 ， 这样从 源头上 杜绝在外 部开设银行账户 的随意性 。另一方面要 制定相应的规 章制 度鼓励 下属 单位把 资金存人 结算 中心 ， 各单 位存人结 算 中 心的活期 、定期存款 可参 照 同期银行 存款利率进行 适当上浮 。 同时 加强资 金的考 核和监 督 ， 将业务 责任和 个人 收益相结 合 。 可定 期运用沉 淀资 金取得 的净收 益一部分 返还 给存款 单位 ， 一 部分 奖 励 给 个 人 ， 此 来 鼓 励 存 款 ， 高 资 金 使 用 效 益 。 以 提 （ ） 强 内部 管理及 审计 监 督 三 加 资金 结算 中心应 加强 内部信 贷职 能及控 制贷款 规模 ， 并对 其实行 严格 的风 险控 制 。以服务集 团公 司的总 目标为前提 ， 借 鉴商 业银行 的风险管理模式对信 用等级高 的成 员单位给予优 惠 政策 ， 对信 用等级 低的成 员单位 要严 加控 制 。资金结 算 中心在 发放 贷款时 ， 要订立详 细的贷款合 同 ， 对贷款 方式 、使用方法 、 归还 方 式、归还 期 限、违约 责任等做 出明确 规定 ， 同时追踪 贷 款 的使 用情况 ， 关注 并研 究资金使用单 位财务状况 的变化 ， 时 按 催 收还款 。当不 能正常 还款 并财务状 况恶化 时 ， 应果 断 中止后 续贷 款或立 即催 收贷 款 ， 或采取其他必要措 施 ， 证贷 出资金安 保 全 。这样 有利于 整个集 团安全 有效 的使用 资金 ， 保证企 业 的资 金链条持 续正 常运 行。 （ 加强银 企 合作 ， 四） 挖掘 资金 潜力 银行 是运 作资金 的专业实体 ， 强与银行合 作 ， 持信息及 加 保 时沟 通 ， 听取 开户银行理 财建议 ， 集 中起来 的资金尽可能 的创 使 造更 大收 益 。比如在保证 企业 集团资 金需求 的前提 下 ， 剩余 资 金可 通过银 行 以委托贷款 的方 式来获得 投资 收益 ； 用银 行做 利 应收 账款保 理业务 来盘 活资金 等。探索 多种方 式 ， 保证集 团资 金安 全高效 运转 。资金结 算 中心人员应 不满足 于财税 知识 ， 还 要加强 金融知识学 习 ， 努力探 索资金集约 化 ， 规模 化 、效益化 的 新途 径 ， 真正 的把资 金结算 中心建 立为企 业集 团服务 的内部银
成立结算实施中心实施方案
成立结算实施中心实施方案一、背景。
随着公司业务的不断扩大和发展，为了更好地管理和优化公司的结算业务，提高结算效率，降低结算成本，公司决定成立结算实施中心，统一管理公司的结算业务。
二、目标。
1. 提高结算效率，通过成立结算实施中心，优化结算流程，减少重复劳动，提高结算效率。
2. 降低结算成本，通过集中管理和统一规划，降低结算成本，提高公司整体盈利能力。
3. 提升服务质量，通过专业的结算团队和规范的流程管理，提升结算服务质量，提高客户满意度。
三、组织架构。
1. 结算实施中心设立总经理一名，直接向公司高层汇报。
2. 结算实施中心下设结算团队，包括结算主管、结算专员等职位，根据业务需求适时调整人员数量。
3. 结算实施中心与其他部门（如财务部、销售部等）形成紧密合作，共同推动公司的结算业务发展。
四、工作职责。
1. 制定并完善公司的结算政策和流程，确保结算工作规范、高效。
2. 负责处理公司内外部的结算事务，包括应收款、应付款等。
3. 监督和检查结算流程的执行情况，及时发现并解决问题。
4. 统计和分析结算数据，为公司领导提供决策依据。
五、实施步骤。
1. 确立结算实施中心的设立时间和人员配备计划。
2. 制定结算实施中心的工作流程和管理制度。
3. 进行结算实施中心相关人员的岗前培训和技能提升。
4. 逐步推进结算实施中心的业务转移和流程优化。
5. 定期对结算实施中心的工作进行评估和调整，确保其持续稳定运行。
六、保障措施。
1. 加强对结算实施中心人员的管理和培训，确保他们具备专业的结算技能和服务意识。
2. 建立健全的数据安全和信息保密制度，保障客户数据的安全。
3. 加强内部沟通和协作，确保结算实施中心与其他部门的协调运作。
七、总结。
成立结算实施中心是公司结算业务发展的必然选择，通过建立专业的结算团队和规范的管理流程，可以提高结算效率，降低结算成本，提升服务质量，为公司的可持续发展提供有力支持。
公司将全力支持结算实施中心的建设和发展，相信在全体员工的共同努力下，结算实施中心一定能够取得令人满意的成绩。
集团企业资金结算中心运行利弊分析及对策建议——以A集团为例
集团企业资金结算中心运行利弊分析及对策建议——以A集团为例集团企业资金结算中心运行利弊分析及对策建议——以A集团为例一、引言集团企业作为经济发展的重要组成部分，具有众多子公司和分支机构，其资金结算是一个非常重要的环节。
为了更好地管理资金流动，提高资金使用效率，很多大型集团企业建立了资金结算中心。
本文以A集团为例，对其资金结算中心的运行利弊进行分析，并给出相应的对策建议。
二、资金结算中心的运行利益1. 资金集中管理：资金结算中心通过将集团内各个子公司的资金归集，实现了资金的统一管理。
这种集中管理可以带来更好的资金流动控制，减少了子公司间的资金占用和闲置，提高了整个集团的资金利用效率。
2. 降低资金成本：资金结算中心可以通过统一融资、财务运营等手段，降低整个集团的资金成本。
相比于各个子公司自行融资，资金结算中心可以利用整个集团的信用和规模优势，获得更低的融资成本。
3. 提高现金管理能力：资金结算中心可以通过完善的现金管理系统，实现对集团资金流动的监控和控制。
这样可以更精准地预测和安排资金使用，避免资金的闲置和浪费，提高了现金管理的效率和精度。
三、资金结算中心的运行弊端1. 子公司的资源配给不均：资金结算中心的存在可能会造成集团内各个子公司的资源配给不均衡。
资源主要集中在运营业绩好的子公司，而对于一些发展中和亏损的子公司，可能会面临资金的困难，影响其正常运营。
2. 信息沟通和协调难度增加：资金结算中心需要和各个子公司之间进行频繁的信息沟通和协调，这增加了工作的复杂性和难度。
如果沟通和协调不及时和有效，可能会导致信息滞后、决策失误等问题。
3. 集团内部矛盾与利益冲突：由于资源的有限性，资金结算中心可能会面临集团内部各个子公司间的矛盾和利益冲突。
比如，一些子公司可能会认为资金结算中心偏向于某些子公司，导致了资源的不公平配置。
四、对策建议1. 建立公平合理的资源分配机制：为了解决资金结算中心可能带来的资源配给不均问题，可以建立公平合理的资源分配机制。
企业资金结算中心存在的问题及对策
企业资金结算中心存在的问题及对策摘要：企业资金结算中心是企业内部财务管理的重要组成部分，其主要职责是负责企业内部各项资金的集中管理和结算。
然而，在实际运营中，企业资金结算中心存在一系列问题。
本文从资金结算的安全性、效率和透明度、财务管理的规范性等角度，剖析了这些问题的本质和成因，并提出了相应的对策。
关键词：企业资金结算中心，财务管理，安全性，效率，透明度，规范性正文：一、企业资金结算中心存在的问题（一）资金结算的安全性问题企业资金结算中心的重要职能之一就是确保资金结算的安全性。
然而，在实际运营中，由于人为失误、技术问题等原因，时常出现资金结算中的安全漏洞，造成企业经济损失。
（二）资金结算的效率和透明度问题企业资金结算中心应当高效、透明地完成资金结算工作，但现实中，由于缺乏科学、规范的管理，使得资金结算流程缓慢、繁琐，同时也难以实现资金结算的透明化。
（三）财务管理的规范性问题企业资金结算中心的财务管理应当符合国家法律法规和会计原则，但现实中，由于企业内部财务管理意识差、人才缺乏等原因，使得资金结算和其他财务管理活动缺乏规范性，容易产生经济风险。
二、问题对策（一）加强人才培训和技术投入加强资金结算中心人才培训，提高工作人员的专业素质和业务能力，推行先进的技术手段，增加设备投入，优化资金结算系统，从而确保资金结算的安全性和效率。
（二）规范财务管理流程规范资金结算中心的工作流程，制定详细的股权管理规章制度，实行信息公开制度，强化财务管理流程的透明度，从而使资金结算的工作流程更加规范化。
（三）建立完善的财务管理制度建立健全的企业内部财务管理制度，落实财务人员的责任制和监督管理机制，规范资金结算中心的内部经济管理活动，避免不良财务行为的发生。
三、结语企业资金结算中心是企业财务管理不可或缺的一环，尤其是对于大型企业而言其重要性更加突出。
企业需要透过摆脱固有的财务管理模式，加强人才培训和规范财务流程，建立完善的财务管理制度，从而确保资金结算中心的工作安全、高效和规范。
集团资金结算中心组建方案及对策
-集团资金结算中心组建方案目录前言3一、资金结算中心概述4二、组建资金结算中心的必要性4三、组建资金结算中心的可行性分析6四、集团公司资金结算中心运作方案9（一）总体思路9（二）功能定位10（三）组织架构11（四）管理容121、资金计划122、账户管理133、资金结算164、部贷款195、融资业务集中管理206、收益分配217、风险防21五、资金结算中心组建步骤22前言随着集团公司规模不断扩大，集团部以单个企业为主体、各自为政、分散管理的传统资金管理模式弊端日益凸显，已不能适应集团公司进一步发展的需要。
因此，建立与集团公司特点相适应的部资金管理体系，实行资金集中管理，提高资金整体使用效益成为当前集团公司财务工作的当务之急。
资金结算中心作为一种较为成熟的资金集中管理模式，为众多企业集团所采用。
本着"集中、高效、可控”的目的，NC资金项目组在2012年筹建集团公司实施资金管理模块的基础上，对集团所属有关企业进行了调研，对结算中心项目进行了可行性分析，并分别咨询了中国银行、建设银行、银行业务部、银企互联部门有关人员的意见，也征询了商业公司、地产公司、超市等所属企业的意见。
在调研和吸纳各方意见的基础上，项目组做了深入研究和综合，形成此组建方案。
现将资金结算中心组建方案报公司，请公司领导审示。
一、资金结算中心概述资金结算中心是由企业集团部设置的，以管理、协调集团部各成员单位资金为主要业务的职能机构，它受集团委托，代表集团执行与资金管理有关的各项业务活动。
通过筹措、协调、规划、调控资金，真正做到有效调节资金流向，宏观控制资金合理使用，盘活沉淀资金，挖掘资金使用潜力，加速资金周转，防止资金流失和体外循环，整合资金优势，全面提高企业集团的资金使用效率。
目前国很多大型企业集团对新的资金管理模式做出了新的探索，重新思考集团公司传统的对企业经营层的委托代理关系，重新界定集团本部和经营层的权限划定，将资金管理从成员企业传统的财务管理中分离出来，由集团本部直接负责资金业务的管理，成员单位经营层的管理重点更偏重于经营、销售等业务的管理。
企业集团资金结算中心的问题分析及对策建设
企业集团资金结算中心的问题分析及对策建设资金结算中心，俗称内部银行，是企业集团内部进行资金调度和监控的重要职能机构。
财政部1997年发布的《关于企业若干问题的规定》中指出：“有条件的企业要逐步建立资金结算中心。
”是其成立的依据。
它的基本模式是集中财务结算中心，集中统一管理整个集团公司的资金，包括统一对外筹资、统一调度和使用资金；集团内部各单位有偿使用资金和借款，并通过结算中心对外办理资金结算中心业务。
经过几年的实践，不少企业集团的资金结算中心办的很成功，但也有不少资金结算中心运作不顺畅，效果不理想，甚至形同虚设，本文就对怎样办好资金结算中心谈几点看法。
一、企业集团资金结算中心的功能定位问题1、调剂资金功能。
企业集团资金结算中心以吸收存款的方式把集团内各企业暂时闲置和分散的资金集中起来，再以贷款的方式给集团内部需要资金的企业，从而实现集团内资金相互调剂余缺。
这样，一方面提高了集团系统内资金的利用效果，另一方面在不扩大对外负债的情况下满足集团内各企业的资金需求，也是许多集团企业成立资金结算中心的最基本的动因。
2、内部监控职能。
集团企业一般分支较多，组织层次复杂，管理链条长，建立财务结算中心可以监控集团内各企业的经营运作，确保其经营行为规范、安全和高效，对企业进出的资金的合规性和安全性进行审查，对避免企业小金库等问题也起到了一定作用。
3、降低财务费用的功能。
集团企业财务结算中心通过集团内部资金融通，把集团各企业的结余资金留在集团内部，降低了因对外借款而支付的利息。
4、扩大信用功能。
由于集团内部发展不平衡，有的企业经济实力雄厚，而有的企业经济实力较弱，财务状况不好，很难得到银行的贷款支持，这样可以通过企业集团资金结算中心的实力，增强银行对企业的信心，从而较容易的从银行获得贷款。
二、目前企业集团资金结算中心存在的几个问题1、资金结算中心性质定位问题。
企业集团资金结算中心是按“准银行”的运行方式运作的。
它在集团内部吸收存款和办理结算业务，从事小范围的金融业务，但它不是人民银行批准的金融机构，从这个意义上来说，它存在一个性质定位问题。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
关于成立资金结算中心的建议2.0
关于成立资金结算中心的建议北京新华信管理顾问有限公司2004年4月关于成立资金结算中心的建议企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，为加强股份公司内部各单位的资金管理与核算，充分发挥股份公司现有资金的最大效益，新华信建议在哈药集团股份有限公司计划财务部下设立资金结算中心。
该中心主要从事股份公司内部各公司的资金结算业务和内部资金管理工作。
一. 成立资金结算中心的意义和作用
（一）资金结算中心成立的意义资金结算中心作为企业内部资金的管理机构，以集中管理的方式负责整个企业的资金结算.收付和调度，保证资金安全，提高资金效益。
通过资金结算中心，企业不仅能够有效控制资金流向，而且利用资金的整体优势，通过合理调剂资金.优化资金投向和结构等手段，减少资金的沉淀和浪费，进一步提高资金的使用效益，力图使资金结算中心成为企业为自己理财的“内部银行”。
（二）资金结算中心的作用 l 提高资金运作的安全性和稳健性，防范金融风险企业通过结算中心，对成员单位分散的资金实行集中管理，统一筹措.协调.规划.调控资金，有利于加强内部管理，及时掌握资金流向，有效地监督和控制所属单位的业务运作，这对确保资金安全稳健运作，防范金融风险起到了积极的作
用。
l 提高资金运作的规范性，防范经营风险结算中心通过制
定严密的内部控制制度.资金管理规定和业务操作规定，加强资金规范有序地运作，能够避免因分散管理在资金投向控制.筹措管理.对外担保等内部控制的无序性和盲目性，而给企业带来内部经营
风险。
l 盘活了存量资金，提高资金的使用效益结算中心集中
分散的资金，充分发挥资金的规模效益，不仅确保企业各成员单
位正常的生产经营，而且通过利用资金的整体规模，降低财务费用，从而提高了经济效益，增加了企业的利润。
l 加强了企业的现代化管理资金结算中心的成立，促使企业通过资金管理加强企业管理，促进企业规范有效运作，提高企业现代化管理的程度。
因此成立资金结算中心有其现实意义和必要性。
二. 资金结算中心的两种基本运作模式目前企业资金结算中心的基本运作模式主要有以下两种：
（一）资金集中管理模式即各成员单位分别在资金结算中
心开立内部账户，结算中心集中各成员单位的资金后，以企业总
机构作为法人单位在银行开立总账户；结算中心对总账户下各成
员单位的资金进行区分并作为分账户进行管理；结算中心负责资
金支付的具体操作，并按规定对财务费用（包含银行利息和手续费）进行分配。
（二）账户集中管理模式即结算中心规定各成员单位在指
定银行开立账户，并和银行签订协议，由结算中心对上述账户进
行统一管理；结算中心通过建立各种内控制度和管理规定，按照
“谁的钱，谁使用”的原则，对成员单位资金的支付进行审核批准，由各成员单位具体操作业务流程。
三. 资金结算中心运作所面临的问题
（一）资金集中管理模式面临的问题资金集中管理模式在我国现行经济管理体制下适用于内部只有一级法人的企业，内部存在多级法人的企业采用资金集中管理模式存在政策和法规风险。
然而，内部存在多级法人的企业事实上对资金集中管理的需求更为迫切。
做为内部存在多级法人的企业，哈药股份公司采用资金集中管理模式存在政策和法规风险主要有以下方面： l 不符合中国人民银行的有关规定按《银行账户管理办法》（中国人民银行〔１９９４〕２５５号）第３４条规定：存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租和转让账户。
而结算中心虽然只以一个法人的名义在银行开立账户，但此账户却是集中了几个法人单位的资金，存在一户多头的问题。
l 存在法律纠纷的或有风险如果结算中心某个成员单位因法律纠纷而被法院实行封账户等强制制裁时，因结算中心在银行开立的只是总账户，并没有对该成员单位开立分账户，这样有可能存在总账户上所有资金被冻结的风险。
l 存在增值税发票无法抵扣的风险如果成员单位进行增值税核算，其收到或者开具的增值税发票所列单位与其付款或者收款时的单位名称不一致，这样导致增值税发票不能抵扣而造成企业的损失。
l 内部分账户发生透支而被外部总账户资金余额充
足掩盖的风险如果某成员单位无意或恶意透支，结算中心不能及时发现其分账户资金余额不足，而银行根据总账户充足的余额将款项支付，这样会对其他分账户造成损失。
l 结算中心进行财务费用分配不符合《会计法》和税法的规定结算中心并非金融机构，不具备金融机构的职能，因此其自制的财务费用分配凭证难以获得税务机关的承认。
（二）账户集中管理模式面临的问题账户集中管理模式面临的问题是内部的管理问题。
主要有以下方面： l 对成员单位的账户进行管理，没有集中成员单位的资金，不能发挥资金的规模管理效益，无法在真正意义上实现结算中心管理资金的目标。
l 这是一种松散型管理模式，成员单位有可能在结算中心之外开立其他账户而进行大量资金运作，因而无法有效地监督成员单位的资金运作。
四. 问题解决的思路
（一）解决总账户与分账户的合法设立资金集中管理和账户集中管理两种模式存在问题的解决，关键是解决总账户与分账户的合法设立，因此要与银行积极协商，争取能在总账户下再按成员单位分设分账户或以代码区别，这样不仅可以避免上述弊端，而且能实现资金集中管理的目标。
（二）改变观念，树立以集团利益为中心的思想成员单位应以集团利益为第一，舍弃本位主义，实现集团整体的利益最大化。
（三）要完善资金管理的内部控制制度应建立包含资金审
批权限.资金审批程序.资金收付程序.付款制度.资金收付跟踪反
馈制度.资金存放原则和保密原则.银行票据管理制度.银行票据背书管理制度.银行账户开户原则.银行账户管理制度.印鉴管理制度.现金管理制度以及对外投资.担保和反担保制度在内的各种内部控制管理制度。
对内部控制制度的执行情况要定期检查落实，不能
使制度流于形式。
（四）要建立资金的预算管理体系资金的预算管理和现金
流量的分析对企业的经营管理分重要。
准确程度较高的资金预
算，能使各单位主动掌握和控制未来的现金流量，做到“心中有数”，采取有效措施及时调剂存量资金，充分发挥资金的管理作用。
要建立先进的资金预算管理和现金流量分析，将目前资金事
后分析的现状转变为资金的事先控制.事中监督和事后分析的全过程控制。
（五）要加强资金结算中心的理财服务观念结算中心是为
适应现代化企业管理而产生的，作为单位内部资金的管理机构，
通过确保资金安全.充分发挥资金集中管理的规模效益，获取更大的资金收益，来加强企业管理，促进企业正常有效运作，最大限
度地提高企业的利润。
因此，结算中心应端正工作态度，立足于
为成员单位服务的思想，为企业管好财.理好财。
（六）要正确认识资金结算中心的职能资金结算中心并非
财务公司，仅作为单位内部资金的管理机构，对本单位的资金进
行管理。
结算中心不具备金融机构的职能，因此不能从事放贷等金融性业务。
（七）要提高资金管理的现代化管理手段和人员素质资金管理是现代化管理手段.银行结算手段.信息技术的综合应用，需要懂财务.金融.信息等复合型人才。
因此，要配置一些有专业知识的人员，不断学习先进的管理方法，培养超前的管理意识，完善资金管理。
五. 建议鉴于哈药集团股份有限公司的现状： l 成立资金结算中心的一系列基础工作需要一段时间完成 l 尚未建立完善的资金结算中心管理制度以及资金管理的内部控制制度 l 缺乏资金结算中心管理的经验 l 缺乏信息技术的强大支持我们建议分两步走：资金结算中心首先采取账户集中管理模式，等条件成熟后，再逐渐过渡到资金集中管理模式。
6 内部文件，注意保密。