关于成立资金结算中心的建议2.0

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集团公司如何建立结算中心

集团公司如何建立结算中心

集团公司如何建立结算中心随着经营规模的不断扩大,现代企业正逐渐向集团化发展。

为了发挥资金的最大效益并控制资金风险,集团公司往往会成立资金结算中心以实现对资金的管理。

本文对集团公司结算中心的作用、组织架构、资金管理模式进行了探讨,并对对资金稽核和资金预算管理提出了建议。

一、集团公司设立结算中心的作用(一)归集资金,发挥资金的规模效益结算中心可以将集团各子公司资金进行统一归集,使原本分散在各账户上的闲置资金集中起来,从而发挥更大的资金使用效益。

同时,如资金充裕,资金集中归集后能增加对外投资的信誉和实力,在资金相对匮乏时,可利用集团优势,增加对外融资能力。

(二)资金集中结算,降低资金管理风险集团所属成员单位对外收付款及成员单位之间的内部交易,通过结算中心完成,降低了成员单位资金管理风险,同时又能保障对外资金及时结算,特别是成员单位之间的内部资金及时结算。

(三)集团成员单位之间进行资金调控,平衡资金通过结算中心,可以将资金较宽裕的成员单位资金通过内部贷款借给资金相对紧缺的成员单位,在短期内缓解成员单位资金紧张的问题,从而在集团层面起到资金平衡的作用,促进集团整体发展。

二、建立结算管理中心的注意事项(一)建立结算中心组织架构建立结算中心首先应构建其组织架构。

结算中心分为广义和狭义两个方面。

广义的结算中心指的是集团企业对资金集中管理的一种模式,其组织架构通常包括董事会、战略发展部、财务管理部、结算中心等。

狭义的结算中心一般根据集团企业根据财务管理和资金管理的需要设立,负责集团企业资金结算、资金调剂、资金筹集等工作。

其组织结构由资金结算中心、资金调度中心、投资融资中心几个部分组成。

其中资金结算中心主要负责内外资金收入和支付,银企直联行的外部账户开立、变更、注销的管理等工作。

资金调度中心主要负责资金预算计划和集团内部资金调度。

投资融资中心主要负责企业对内外的投资及融资中的资金筹措等相关工作。

(二)选择恰当的资金管理模式建立高效结算中心的另一个关键点是选择适合公司的资金管理模式,目前,主要的资金管理模式有以下三种:1、高度集中管理模式适合集团结算中心建立初期阶段,此时集团公司各成员单位资金管理水平不高,独立运行资金风险较大,集团公司所有分支机构资金都应通过结算中心进行结算。

建立公司内部资金结算中心的设想

建立公司内部资金结算中心的设想
建立公 司 内部资金结算 中心的设想
2 1 1 山 东经 贸职 业 学 院 孙 竹 林 60 1
【 摘 要 】成立结算 中心, 公司内部 某一个分公 司闲置 的资金调剂到急需资金 的另一个分公 司, 将 无疑会促使公司整体利益最 大 化 。但是这将 涉及一 些必须解 决的 问题, 比如是将结算 中心作为企业财务会计部 门的一个分 支, 还是作为一个独立的部 门与会计部 门 平行呢, 结算 中心是作为一个独立核算 、 自负盈亏的利益主体, 还是将其 定位 于企业 内部资金调度、监控 和管理 的职 能机构, 不以 自
位无 “ 三角债 ”, 公平反映各亭业部经营业绩 。由于公 债权债 务额 亍 邑较 频繁, 大 实现 内 部结算后 , 方面各个分公 司的报表能够真实反映资产负债的情 一 况 ,另一方 面, 了公平 反映各个分公 司 的经营 业绩, 为 资金 占用 者对 所 占用的资金付利息给结算 中心 , 由结算中心付 利息给资 而
内部资金 。中心毕竟不是集团公司下的财务公 司, 更何况若是 以
盈利 为 目的 , 则它 的利益可能 与公司 的利 益相冲突 , 而有悖公 从
全 、高效 、有序 地运作 , 免 因管理弱化 和资金 分散 产生 的风 避 险,实现 资金 安全性 、流动性 和效 益性的 目标, 企业有必 要在 企 业 内部设立 资金结算 中心。 如果成 立结算 中心, 将公司 内部 某
资金收入管理预算不 完整 ; 资金收入没有全 面合理 的预 测与控
现公 司内部各类账户资金 的全 面监 控和调度资金 的瞬 时到位 。 通过 与银行合作 , 设立企业银行终端并利用其企业结算系统 ,使 得公 司总部能通过终端 随时查询各 分支机构账户上资金余额 , 全面及时地掌握公 司的整体 资金状 况 ,同时根据公司 的资金预

企业集团资金结算中心运行现状及完善建议

企业集团资金结算中心运行现状及完善建议
将 超 出额 度 的 资 金 上 收 , 行 根 据 指 令 将 相 应 款 项 从 该 下 属 单 银 位的外部账户 划转 到资金结算 中心在银行开设 的相 同银行主账 户上 , 同时资金管理 系统将 自动增加该 内部 账户金额 ; 将不足 留 存额度 的资金 回拨 , 银行 根据 指令将相 应款项 从资金结 算 中心 在银行开设 的主账 户上划拨 到该下属单位 的外部相同银行 账户
三 、完善 企 业集 团 资金 结算 中心 的几 点建 议
( ) 一 突破 监 管 , 服集 团利 益 思想 , 高资 金集 中 克 提 企 业 应 积 极 主 动 与 建 设 方 、开 户 银 行 进 行 沟 通 , 调 解 释 协 工程 项 目资 金纳入集 团管理之 后 , 丝毫不影响工程 资金的使用 , 也 可 以 尝 试 向建 设 方 出 具 银 行 保 函 等 方 式 , 能 保 证 工 程 资 金 既 的正常使用 , 也能使 建设方 有效 监管 , 力争 纳入集 团账户管 理 , 保证 资金归集不影响生产 和企 业信誉 , 又可使资金最大 限度集 中。 ( ) 化资金 集 中管理 制度 , 高成 员企 业的信 用 意识 二 强 提 针对 集 团公 司内部 的小集 团利益 思想 , 一方 面要建 立完善 集 团的资金管理制度 , 例如建 立开户审批 制度 , 团所属单位在 集 开设 银行账 户时必 须经过 资金结 算 中心的审批 , 这样从 源头上 杜绝在外 部开设银行账户 的随意性 。另一方面要 制定相应的规 章制 度鼓励 下属 单位把 资金存人 结算 中心 , 各单 位存人结 算 中 心的活期 、定期存款 可参 照 同期银行 存款利率进行 适当上浮 。 同时 加强资 金的考 核和监 督 , 将业务 责任和 个人 收益相结 合 。 可定 期运用沉 淀资 金取得 的净收 益一部分 返还 给存款 单位 , 一 部分 奖 励 给 个 人 , 此 来 鼓 励 存 款 , 高 资 金 使 用 效 益 。 以 提 ( ) 强 内部 管理及 审计 监 督 三 加 资金 结算 中心应 加强 内部信 贷职 能及控 制贷款 规模 , 并对 其实行 严格 的风 险控 制 。以服务集 团公 司的总 目标为前提 , 借 鉴商 业银行 的风险管理模式对信 用等级高 的成 员单位给予优 惠 政策 , 对信 用等级 低的成 员单位 要严 加控 制 。资金结 算 中心在 发放 贷款时 , 要订立详 细的贷款合 同 , 对贷款 方式 、使用方法 、 归还 方 式、归还 期 限、违约 责任等做 出明确 规定 , 同时追踪 贷 款 的使 用情况 , 关注 并研 究资金使用单 位财务状况 的变化 , 时 按 催 收还款 。当不 能正常 还款 并财务状 况恶化 时 , 应果 断 中止后 续贷 款或立 即催 收贷 款 , 或采取其他必要措 施 , 证贷 出资金安 保 全 。这样 有利于 整个集 团安全 有效 的使用 资金 , 保证企 业 的资 金链条持 续正 常运 行。 ( 加强银 企 合作 , 四) 挖掘 资金 潜力 银行 是运 作资金 的专业实体 , 强与银行合 作 , 持信息及 加 保 时沟 通 , 听取 开户银行理 财建议 , 集 中起来 的资金尽可能 的创 使 造更 大收 益 。比如在保证 企业 集团资 金需求 的前提 下 , 剩余 资 金可 通过银 行 以委托贷款 的方 式来获得 投资 收益 ; 用银 行做 利 应收 账款保 理业务 来盘 活资金 等。探索 多种方 式 , 保证集 团资 金安 全高效 运转 。资金结 算 中心人员应 不满足 于财税 知识 , 还 要加强 金融知识学 习 , 努力探 索资金集约 化 , 规模 化 、效益化 的 新途 径 , 真正 的把资 金结算 中心建 立为企 业集 团服务 的内部银

成立结算实施中心实施方案

成立结算实施中心实施方案

成立结算实施中心实施方案一、背景。

随着公司业务的不断扩大和发展,为了更好地管理和优化公司的结算业务,提高结算效率,降低结算成本,公司决定成立结算实施中心,统一管理公司的结算业务。

二、目标。

1. 提高结算效率,通过成立结算实施中心,优化结算流程,减少重复劳动,提高结算效率。

2. 降低结算成本,通过集中管理和统一规划,降低结算成本,提高公司整体盈利能力。

3. 提升服务质量,通过专业的结算团队和规范的流程管理,提升结算服务质量,提高客户满意度。

三、组织架构。

1. 结算实施中心设立总经理一名,直接向公司高层汇报。

2. 结算实施中心下设结算团队,包括结算主管、结算专员等职位,根据业务需求适时调整人员数量。

3. 结算实施中心与其他部门(如财务部、销售部等)形成紧密合作,共同推动公司的结算业务发展。

四、工作职责。

1. 制定并完善公司的结算政策和流程,确保结算工作规范、高效。

2. 负责处理公司内外部的结算事务,包括应收款、应付款等。

3. 监督和检查结算流程的执行情况,及时发现并解决问题。

4. 统计和分析结算数据,为公司领导提供决策依据。

五、实施步骤。

1. 确立结算实施中心的设立时间和人员配备计划。

2. 制定结算实施中心的工作流程和管理制度。

3. 进行结算实施中心相关人员的岗前培训和技能提升。

4. 逐步推进结算实施中心的业务转移和流程优化。

5. 定期对结算实施中心的工作进行评估和调整,确保其持续稳定运行。

六、保障措施。

1. 加强对结算实施中心人员的管理和培训,确保他们具备专业的结算技能和服务意识。

2. 建立健全的数据安全和信息保密制度,保障客户数据的安全。

3. 加强内部沟通和协作,确保结算实施中心与其他部门的协调运作。

七、总结。

成立结算实施中心是公司结算业务发展的必然选择,通过建立专业的结算团队和规范的管理流程,可以提高结算效率,降低结算成本,提升服务质量,为公司的可持续发展提供有力支持。

公司将全力支持结算实施中心的建设和发展,相信在全体员工的共同努力下,结算实施中心一定能够取得令人满意的成绩。

集团企业资金结算中心运行利弊分析及对策建议——以A集团为例

集团企业资金结算中心运行利弊分析及对策建议——以A集团为例

集团企业资金结算中心运行利弊分析及对策建议——以A集团为例集团企业资金结算中心运行利弊分析及对策建议——以A集团为例一、引言集团企业作为经济发展的重要组成部分,具有众多子公司和分支机构,其资金结算是一个非常重要的环节。

为了更好地管理资金流动,提高资金使用效率,很多大型集团企业建立了资金结算中心。

本文以A集团为例,对其资金结算中心的运行利弊进行分析,并给出相应的对策建议。

二、资金结算中心的运行利益1. 资金集中管理:资金结算中心通过将集团内各个子公司的资金归集,实现了资金的统一管理。

这种集中管理可以带来更好的资金流动控制,减少了子公司间的资金占用和闲置,提高了整个集团的资金利用效率。

2. 降低资金成本:资金结算中心可以通过统一融资、财务运营等手段,降低整个集团的资金成本。

相比于各个子公司自行融资,资金结算中心可以利用整个集团的信用和规模优势,获得更低的融资成本。

3. 提高现金管理能力:资金结算中心可以通过完善的现金管理系统,实现对集团资金流动的监控和控制。

这样可以更精准地预测和安排资金使用,避免资金的闲置和浪费,提高了现金管理的效率和精度。

三、资金结算中心的运行弊端1. 子公司的资源配给不均:资金结算中心的存在可能会造成集团内各个子公司的资源配给不均衡。

资源主要集中在运营业绩好的子公司,而对于一些发展中和亏损的子公司,可能会面临资金的困难,影响其正常运营。

2. 信息沟通和协调难度增加:资金结算中心需要和各个子公司之间进行频繁的信息沟通和协调,这增加了工作的复杂性和难度。

如果沟通和协调不及时和有效,可能会导致信息滞后、决策失误等问题。

3. 集团内部矛盾与利益冲突:由于资源的有限性,资金结算中心可能会面临集团内部各个子公司间的矛盾和利益冲突。

比如,一些子公司可能会认为资金结算中心偏向于某些子公司,导致了资源的不公平配置。

四、对策建议1. 建立公平合理的资源分配机制:为了解决资金结算中心可能带来的资源配给不均问题,可以建立公平合理的资源分配机制。

企业资金结算中心存在的问题及对策

企业资金结算中心存在的问题及对策

企业资金结算中心存在的问题及对策摘要:企业资金结算中心是企业内部财务管理的重要组成部分,其主要职责是负责企业内部各项资金的集中管理和结算。

然而,在实际运营中,企业资金结算中心存在一系列问题。

本文从资金结算的安全性、效率和透明度、财务管理的规范性等角度,剖析了这些问题的本质和成因,并提出了相应的对策。

关键词:企业资金结算中心,财务管理,安全性,效率,透明度,规范性正文:一、企业资金结算中心存在的问题(一)资金结算的安全性问题企业资金结算中心的重要职能之一就是确保资金结算的安全性。

然而,在实际运营中,由于人为失误、技术问题等原因,时常出现资金结算中的安全漏洞,造成企业经济损失。

(二)资金结算的效率和透明度问题企业资金结算中心应当高效、透明地完成资金结算工作,但现实中,由于缺乏科学、规范的管理,使得资金结算流程缓慢、繁琐,同时也难以实现资金结算的透明化。

(三)财务管理的规范性问题企业资金结算中心的财务管理应当符合国家法律法规和会计原则,但现实中,由于企业内部财务管理意识差、人才缺乏等原因,使得资金结算和其他财务管理活动缺乏规范性,容易产生经济风险。

二、问题对策(一)加强人才培训和技术投入加强资金结算中心人才培训,提高工作人员的专业素质和业务能力,推行先进的技术手段,增加设备投入,优化资金结算系统,从而确保资金结算的安全性和效率。

(二)规范财务管理流程规范资金结算中心的工作流程,制定详细的股权管理规章制度,实行信息公开制度,强化财务管理流程的透明度,从而使资金结算的工作流程更加规范化。

(三)建立完善的财务管理制度建立健全的企业内部财务管理制度,落实财务人员的责任制和监督管理机制,规范资金结算中心的内部经济管理活动,避免不良财务行为的发生。

三、结语企业资金结算中心是企业财务管理不可或缺的一环,尤其是对于大型企业而言其重要性更加突出。

企业需要透过摆脱固有的财务管理模式,加强人才培训和规范财务流程,建立完善的财务管理制度,从而确保资金结算中心的工作安全、高效和规范。

集团资金结算中心组建方案及对策

集团资金结算中心组建方案及对策

-集团资金结算中心组建方案目录前言3一、资金结算中心概述4二、组建资金结算中心的必要性4三、组建资金结算中心的可行性分析6四、集团公司资金结算中心运作方案9(一)总体思路9(二)功能定位10(三)组织架构11(四)管理容121、资金计划122、账户管理133、资金结算164、部贷款195、融资业务集中管理206、收益分配217、风险防21五、资金结算中心组建步骤22前言随着集团公司规模不断扩大,集团部以单个企业为主体、各自为政、分散管理的传统资金管理模式弊端日益凸显,已不能适应集团公司进一步发展的需要。

因此,建立与集团公司特点相适应的部资金管理体系,实行资金集中管理,提高资金整体使用效益成为当前集团公司财务工作的当务之急。

资金结算中心作为一种较为成熟的资金集中管理模式,为众多企业集团所采用。

本着"集中、高效、可控”的目的,NC资金项目组在2012年筹建集团公司实施资金管理模块的基础上,对集团所属有关企业进行了调研,对结算中心项目进行了可行性分析,并分别咨询了中国银行、建设银行、银行业务部、银企互联部门有关人员的意见,也征询了商业公司、地产公司、超市等所属企业的意见。

在调研和吸纳各方意见的基础上,项目组做了深入研究和综合,形成此组建方案。

现将资金结算中心组建方案报公司,请公司领导审示。

一、资金结算中心概述资金结算中心是由企业集团部设置的,以管理、协调集团部各成员单位资金为主要业务的职能机构,它受集团委托,代表集团执行与资金管理有关的各项业务活动。

通过筹措、协调、规划、调控资金,真正做到有效调节资金流向,宏观控制资金合理使用,盘活沉淀资金,挖掘资金使用潜力,加速资金周转,防止资金流失和体外循环,整合资金优势,全面提高企业集团的资金使用效率。

目前国很多大型企业集团对新的资金管理模式做出了新的探索,重新思考集团公司传统的对企业经营层的委托代理关系,重新界定集团本部和经营层的权限划定,将资金管理从成员企业传统的财务管理中分离出来,由集团本部直接负责资金业务的管理,成员单位经营层的管理重点更偏重于经营、销售等业务的管理。

企业集团资金结算中心的问题分析及对策建设

企业集团资金结算中心的问题分析及对策建设

企业集团资金结算中心的问题分析及对策建设资金结算中心,俗称内部银行,是企业集团内部进行资金调度和监控的重要职能机构。

财政部1997年发布的《关于企业若干问题的规定》中指出:“有条件的企业要逐步建立资金结算中心。

”是其成立的依据。

它的基本模式是集中财务结算中心,集中统一管理整个集团公司的资金,包括统一对外筹资、统一调度和使用资金;集团内部各单位有偿使用资金和借款,并通过结算中心对外办理资金结算中心业务。

经过几年的实践,不少企业集团的资金结算中心办的很成功,但也有不少资金结算中心运作不顺畅,效果不理想,甚至形同虚设,本文就对怎样办好资金结算中心谈几点看法。

一、企业集团资金结算中心的功能定位问题1、调剂资金功能。

企业集团资金结算中心以吸收存款的方式把集团内各企业暂时闲置和分散的资金集中起来,再以贷款的方式给集团内部需要资金的企业,从而实现集团内资金相互调剂余缺。

这样,一方面提高了集团系统内资金的利用效果,另一方面在不扩大对外负债的情况下满足集团内各企业的资金需求,也是许多集团企业成立资金结算中心的最基本的动因。

2、内部监控职能。

集团企业一般分支较多,组织层次复杂,管理链条长,建立财务结算中心可以监控集团内各企业的经营运作,确保其经营行为规范、安全和高效,对企业进出的资金的合规性和安全性进行审查,对避免企业小金库等问题也起到了一定作用。

3、降低财务费用的功能。

集团企业财务结算中心通过集团内部资金融通,把集团各企业的结余资金留在集团内部,降低了因对外借款而支付的利息。

4、扩大信用功能。

由于集团内部发展不平衡,有的企业经济实力雄厚,而有的企业经济实力较弱,财务状况不好,很难得到银行的贷款支持,这样可以通过企业集团资金结算中心的实力,增强银行对企业的信心,从而较容易的从银行获得贷款。

二、目前企业集团资金结算中心存在的几个问题1、资金结算中心性质定位问题。

企业集团资金结算中心是按“准银行”的运行方式运作的。

它在集团内部吸收存款和办理结算业务,从事小范围的金融业务,但它不是人民银行批准的金融机构,从这个意义上来说,它存在一个性质定位问题。

企业集团资金结算中心构建中的对策建议

企业集团资金结算中心构建中的对策建议

企业集团资金结算中心构建中的对策建议□周广敬【摘要】企业集团实行资金集中结算管理,对于企业的生存与发展来说都有着相当重要的积极意义。

而企业在资金集中结算的模式中,目前较为常见的几种模式分别包括资金结算中心、财务公司、银行代理以及内部局域网模式,在这些模式的选择上取决于企业集团自身发展的战略与特点。

其中资金结算中心适用于处在同一地区的企业及其下属子公司。

本文通过企业集团资金集中结算的理念基础、模式与相关建议做简单论述。

【关键词】企业集团;资金结算中心;风险控制【作者简介】周广敬(1975.2 ),男,山东阳谷人;山东银座商城股份有限公司资金部部长;研究方向:资金及结算管理企业集团构建总部资金结算中心机制,对于企业集团内资金集中结算、资金统筹使用、减少资金闲置率、盘活企业集团内部资金灵活性、提高资金使用效率等方面都有着重要的作用。

要使企业集团资金结算中心构建合理化,则要通过对资金集中结算理念的深刻认识以及实际情况进行综合考虑。

一、企业集团资金集中结算理论的基础(一)代理理论。

这个基础理论主要是指企业资源使用者与提供者间存在的契约关系,而契约的成本则因两者为保证各自的利益最大化而产生。

基于这个理论,我们不难看出,当企业集团中的下属子公司在运营中需要资金时,相比从企业外部进行融资的方法,从企业内部进行融资更能够有效将融资成本,即契约成本降低。

因为在企业内部,由于其他下属子公司的闲置资金与企业集团总部的发展战略是基本相同的,所以对于融资的用途上存在着共识性,更有利于融资资金充分发挥其作用,而在企业外部资本市场则正好相反,由于在融资用途上存在着认识的差异性,就会不仅使融资的契约成本增加,而且使融资的难度相应增加。

所以从代理理论角度来看,在企业集团进行内部融资,更容易使融资的提供方与使用方达到共识,从而有效提升闲置资金的使用效率与融资资金的使用效果。

(二)创意理论。

这里所指的创意理论,是指能够通过创意从而得到附加效益。

结算中心实施方案

结算中心实施方案

结算中心实施方案一、背景介绍。

随着公司业务的不断拓展和发展,结算工作变得日益繁琐复杂。

为了提高结算效率、降低成本、规范结算流程,公司决定实施结算中心的建设和改革。

二、目标。

1. 提高结算效率,通过建立结算中心,优化结算流程,减少人工干预,提高结算效率。

2. 降低成本,集中管理结算资源,统一采购结算系统,降低系统成本。

3. 规范结算流程,建立标准化的结算流程和制度,减少人为错误,提高结算准确性。

三、实施方案。

1. 结算中心组建,成立专门的结算中心,由经验丰富的结算专业人员组成,负责公司所有业务的结算工作。

2. 结算流程优化,对公司现有的结算流程进行全面梳理和优化,建立科学、规范的结算流程,并制定详细的操作手册。

3. 系统建设,引入先进的结算管理系统,实现结算信息的自动化处理和管理,提高结算效率和准确性。

4. 内部培训,对结算中心的工作人员进行系统的培训,提高他们的专业能力和业务水平,确保结算工作的顺利进行。

5. 风险管控,建立健全的风险管控机制,加强对结算过程中可能出现的风险的预警和控制,确保结算安全稳定进行。

四、实施效果。

1. 提高效率,结算中心的建立将大大提高结算效率,缩短结算周期,提高资金周转率。

2. 降低成本,优化结算流程和引入先进系统将降低结算成本,减少人力资源投入。

3. 规范流程,建立标准化的结算流程和制度,减少人为错误,提高结算准确性。

五、总结。

结算中心的实施将为公司的发展提供有力的支持,提高公司的竞争力和盈利能力。

公司将不断优化结算中心的建设和管理,以适应市场的变化和业务的发展,实现结算工作的高效、规范和安全进行。

关于集团公司内部资金结算中心的探讨

关于集团公司内部资金结算中心的探讨
收 稿 日期 :2 0 0 2—0 1—0 7
二 、结 算 中心 的机 构 设 置 及 职 能 定 位
作 者 简 介 :司 开 样 (9 7一) 15 ,男 ,安 徽 全 椒 人 ,铜 陵 市 百 货 集 团 公 司 副 总 经 理 。

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建 了又 撤 ,撤 了再 建 ,给企 业 财 务 管 理 ,发
集 团 的 支 付 能 力 和 信 誉 ,集 团 整 体 的 财务 状
况也 随 之 改 观 。
挥 资 金 使 用 效 率 带 来 了不 利 的影 响 。 本 文 试
就 企 业 集 团 内部 建 立 结 算 中心 ,以 及 如 何 完 善 其 功 能 和 运 作 加 以分 析 和 探 讨 。
界 定 ,加 之 内 部 结 算 中 心 自身 管 理 存 在 问
题 ,导 致 集 团 下 属 各 分 公 司 对 外 结 算 的环 节
繁 锁 ,速 度 减 缓 ,割 断 内部 单 位 与 外 部 资 金
市 场 的联 系 ,以 至 于 许 多 企 业 内部 结 算 中心
算 ,使 资 金 集 中使 用 ,形 成 规 模 优 势 ,提 高

负 责 全 公 司 资金 管理 业 务 及 结 算 中 , 日 1的 2
常 管 理 。 内部 结 算 中心 的 职 责 是 整 个 企 业 资 金 的管 理 ,属 财 务 管理 的 范 畴 。结 算 中 心 不 能 作 为 一 个 独 立 核 算 自负 盈 亏 的 实 体 去 经 营 ,否 则 它 的利 益将 会 同集 团 公 司 的利 益 相 冲突 。结 算 中 心 在 运用 资金 时 可 按 使 用 额 和 时 间 的长 短 , 由使 用 单 位 支 付 相 应 的资 金 内

某集团财务结算中心的组建

某集团财务结算中心的组建

某集团财务结算中心的组建引言随着企业规模的不断扩大,财务管理变得日益复杂和繁琐。

为了提高财务管理效率和质量,某集团决定组建一个财务结算中心,集中管理和处理财务结算相关的工作。

本文将介绍某集团财务结算中心的组建过程和相关要点。

背景某集团是一家跨国企业,拥有多个子公司和分支机构。

由于财务结算工作散乱在各个部门和地区进行,存在信息难以共享、流程繁琐以及审核难度大等问题。

为了解决这些问题,某集团决定组建一个财务结算中心,以实现财务结算工作的集中管理和标准化处理。

目标某集团财务结算中心的组建旨在实现以下目标:1.提高财务结算的效率和准确性;2.实现财务信息的实时共享和数据一致性;3.统一财务结算流程和标准,简化工作流程;4.加强财务风险管理和内部控制。

组建过程第一阶段:确定组织架构和人员需求在组建财务结算中心之前,首先需要确定组织架构和人员需求。

财务结算中心将由一个负责人和若干个财务结算人员组成。

根据财务结算工作的规模和复杂度,确定所需人员的数量和岗位职责。

第二阶段:制定财务结算流程和标准在确定组织架构和人员需求之后,下一步是制定财务结算流程和标准。

财务结算中心需要与各个部门和分支机构进行合作,明确各个环节的责任和流程,确保信息的准确性和及时性。

同时,还需要制定相关的财务结算标准,统一各个部门和地区的操作规范。

第三阶段:搭建财务结算系统和技术平台为了实现财务信息的共享和数据一致性,财务结算中心需要搭建一个财务结算系统和技术平台。

该系统应具备以下功能:•财务结算数据的录入、处理和存储;•财务报表的生成和分析;•财务信息的实时共享和查询。

同时,还需要考虑系统的安全性和稳定性,确保财务数据的保密和完整性。

第四阶段:培训和推广财务结算中心组建完成后,还需要进行相关人员的培训和推广工作。

培训内容包括财务结算流程和标准的操作方法,以及财务结算系统的使用技巧。

通过培训和推广工作,提高财务人员的业务水平和系统使用能力。

相关要点在组建某集团财务结算中心过程中,还需注意以下要点:1.组建前应进行充分的调研和分析,确保组建的必要性和可行性;2.财务结算中心的组建应与集团整体战略和规划相协调;3.组建过程中应与相关部门和人员进行充分的沟通和合作;4.组建完成后需要建立相关的绩效评估和监控机制,及时调整和改进财务结算工作。

.关于企业集团资金结算中心利弊的分析与完善

.关于企业集团资金结算中心利弊的分析与完善

上世纪九十年代后,随着经济体制改革的深入,特别是国资委成立以来,我国出现了大量的以资本为纽带的企业集团,这是市场经济发展的必然结果。

目前资金集中管理的模式主要有建立财务公司和成立集团资金结算中心两种方式。

由于银监会对建立财务公司特殊较高的要求,财务公司方式被具有特定资源的特大型企业集团所采用,更多的企业集团,则采取的是在集团总部成立资金结算中心的方式进行资金的集中管理,例如笔者所在的单位就采用的是该种方式。

资金结算中心是由企业集团或控股公司内部设立的,办理内部各成员之间资金往来结算、资金调拨、运筹,以降低资金成本、提高资金使用效益的内部资金管理机构,是由集团公司引入银行机制对集团控股成员实行统一结算、集中融资的资金集中管理模式。

很多企业集团在资金结算中心模式中得到资金集中管理的益处的同时,也带来了很多问题。

怎样克服资金结算中心模式可能带来的问题?经过两年多的探索、磨合和方案设计,笔者所在单位在2010年初正式按资金结算中心的方式进行了资金的集中管理。

笔者通过在参与单位资金结算中心的筹建及两年来的实践过程,分析了资金结算中心的利弊,提出了其设计、运行过程中需要注意完善的地方及较完善的方案。

一、资金结算中心模式对企业集团带来的益处1.有利于实现集团总部对资金的全面监控,加强风险管理通过建立资金结算中心,特别是信息化程度比较高的,在资金结算中心实施中实现了银企直联的企业集团,集团总部可以随时全面掌握各成员单位的整体资金状况。

同时由于各成员单位的资金已集中到资金结算中心账户,结算中心可以根据相应的资金预算、计划等加以审查,以监控集团内部资金运作的真实性、合法性、效益性。

资金结算中心的这种资金集中管理、集团统一筹资、集团统一安排资金投向的管理方式,确保资金安全,防范风险起到了积极的作用。

2.有利于提高企业集团整体资金的使用效益,降低财务费用在实践中,资金结算中心简化了内部关联企业间资金结算的程序,把内部结算过程中占用的资金留在结算中心内部循环,减少了内部结算资金的在途,节约了流动资金的占用,从而充分发挥资金的规模效益,有效运用整体资金,提高资金的使用效益。

对公司内部资金结算中心的探讨

对公司内部资金结算中心的探讨

对公司内部资金结算中心的探讨随着企业规模的扩大和财务工作的日益繁琐,内部资金的结算问题越来越成为企业管理的难点。

怎样实现内部账务的统一管理,打破各部门之间的信息壁垒,提高整体的资金利用效率,成为众多企业高管们亟需解决的问题之一。

一种应对的方式,就是成立公司内部资金结算中心,本文将对此进行探讨。

一、什么是公司内部资金结算中心公司内部资金结算中心是企业内部专门负责资金管理、控制及调度的部门,主要通过整合和集中管理企业所有的资金流入与流出,以期保持企业资金的稳定,实现资金的最优配置。

其职责主要包括资金的储备、收付款的记账、资金的流向分析制定资金运用计划以及资金汇划等。

二、公司内部资金结算中心的作用1.方便资金管理公司内部资金结算中心是企业内部资金管理的核心,能在短时间内实现资金的管理和调配。

它可以更好的维护企业的资金安全和合理使用,有效提高企业的管理效率。

2.降低人力成本传统企业财务复杂而繁琐,需要大量的人力投入。

而公司内部资金结算中心可以通过现代化的内部结算系统,实现自动化高效处理,促进工作的流程化和标准化,有效减少人工成本。

3.优化企业资金利用效率结合各个部门的实际情况,通过财务管理的调度,使企业的资金流动得到全面合理利用,为企业的资产收益提升提供坚实的保障。

三、公司内部资金结算中心需要注意的问题1.结算流程的规范化:应建立完善的企业内部结算流程,结算中心和企业其他部门之间的结算和交流都要经过规范化管理。

2.数据的监管:在内部结算过程中,关键性数据的监管至关重要,设置数据的统一入口,严格监管和把关,保证各部门数据的准确性。

3.风险控制:企业内部结算大部分发生在企业内部,难以发现,因此要建立健全完善的风险控制体系,及时快速处理风险问题,规避企业的挑战和风险。

四、如何建立公司内部资金结算中心1.根据企业实际情况来建立财务管理体系,包括规范企业内部结算流程、完善财务管理制度、建立风险控制体系等。

2.招聘专业财务人才,发扬团队精神,整合各部门资金、支付信息,提高资源利用效率,节约企业内部的运营成本。

企业资金结算中心存在的问题及对策

企业资金结算中心存在的问题及对策

企业资金结算中心存在的问题及对策【摘要】企业资金结算中心在日常运营中存在着诸多问题,如内部控制不严,资金管理制度不规范,资金结算流程不畅等。

针对这些问题,可以采取一系列对策进行改善:加强内部控制,建立科学的资金管理制度,优化资金结算流程,加强监督和管理,以及加强员工培训。

通过这些对策的实施,可以有效提高资金结算中心的运作效率和质量,同时减少财务风险和避免资金管理方面的问题。

企业应该意识到这些问题的存在,并积极采取措施进行改进,以确保企业资金结算中心的健康运转,为企业的发展保驾护航。

【关键词】企业资金结算中心、问题、对策、内部控制、资金管理制度、资金结算流程、监督和管理、员工培训、解决方案、处理方法1. 引言1.1 企业资金结算中心存在的问题及对策1.内部控制不严,容易导致资金流失和风险;2.资金管理制度不够科学,导致决策失误和资金浪费;3.资金结算流程不够优化,导致效率低下和延误;4.监督和管理不到位,容易产生失误和疏漏;5.员工培训不足,导致操作不规范和错误频发。

针对以上问题,应该采取以下对策:1.加强内部控制,建立完善的审批机制和监督制度,规范资金流动;2.建立科学的资金管理制度,提高决策的科学性和准确性;3.优化资金结算流程,提高工作效率和减少错误率;4.加强监督和管理,及时发现和解决问题,避免风险发生;5.加强员工培训,提高员工的专业素养和操作技能,减少操作失误和问题发生。

通过以上对策的实施,可以有效解决企业资金结算中心存在的问题,提高资金管理水平和运营效率。

企业应该意识到资金管理的重要性,加强内部管理和全员培训,建立健全的资金管理体系,确保企业资金的安全和稳定运营。

2. 正文2.1 企业资金结算中心存在的问题1. 内部控制不严格:企业资金结算中心在资金流转过程中存在监督不到位、审批流程混乱等问题,容易导致资金管理不规范,甚至出现资金被挪用、流失的情况。

2. 资金管理制度不健全:企业资金结算中心缺乏科学有效的资金管理制度,导致资金使用和结算操作缺乏规范和标准化,容易产生资金管理混乱和误操作的情况。

资金结算中心的实施方案

资金结算中心的实施方案

资金结算中心的实施方案一、背景随着公司规模的不断扩大和业务范围的不断增加,资金结算工作变得日益复杂和繁琐。

为了更好地管理和控制资金流动,提高资金使用效率,我们决定建立资金结算中心,统一管理公司各项资金结算工作,确保资金的安全和合理使用。

二、目标资金结算中心的建立旨在实现以下目标:1. 统一管理公司各项资金结算工作,提高工作效率;2. 加强对资金流动的监控和控制,防范资金风险;3. 优化资金使用流程,提高资金使用效率;4. 提升公司整体财务管理水平,为公司发展提供有力支持。

三、实施步骤1. 设立资金结算中心资金结算中心将由公司财务部门负责设立,设立后将成立专门的资金结算小组,负责具体的资金结算工作。

2. 制定资金结算管理制度资金结算中心将根据公司实际情况,制定详细的资金结算管理制度,明确资金结算的流程、权限和责任,确保资金结算工作的规范和有序进行。

3. 建立资金结算系统资金结算中心将建立完善的资金结算系统,实现对资金流动的实时监控和管理,确保资金的安全和合理使用。

4. 加强内部控制资金结算中心将加强内部控制,建立健全的审批制度和风险控制机制,防范各类资金风险,确保资金结算工作的安全和稳定进行。

5. 完善资金结算流程资金结算中心将完善资金结算流程,简化操作步骤,提高工作效率,同时加强对资金使用的监督和管理,确保资金使用的合理性和有效性。

四、实施效果通过资金结算中心的建立和实施,我们预期可以实现以下效果:1. 资金结算工作得到统一管理,提高工作效率;2. 资金流动得到有效监控和控制,降低资金风险;3. 资金使用流程得到优化,提高资金使用效率;4. 公司整体财务管理水平得到提升,为公司发展提供有力支持。

五、总结资金结算中心的建立和实施,是公司财务管理工作的重要举措,也是公司发展的需要。

我们将严格按照实施方案的要求,认真做好各项工作,确保资金结算中心的顺利建立和有效运行。

相信在资金结算中心的管理下,我们将能够更好地管理和控制资金流动,提高资金使用效率,为公司的发展提供有力支持。

结算中心组建工作计划范文

结算中心组建工作计划范文

结算中心组建工作计划范文一、项目背景随着公司业务的不断拓展和发展,结算中心的作用越来越重要。

结算中心是公司的财务管理中心,主要负责公司的资金结算、账务管理、税务申报等工作。

为了更好地满足公司业务的发展需求,我们决定组建一个专业的结算中心团队,以提高公司财务管理水平,确保公司财务稳健运行。

二、组建目标1. 打造高效的结算中心团队,提高财务管理水平。

2. 确保公司财务数据的准确性和及时性。

3. 优化公司财务管理流程,提高工作效率。

4. 加强风险防范,降低公司财务风险。

三、组建方案1. 人员招聘为了确保结算中心团队的专业化和高效运作,我们将在财务管理、会计、税务等方面招聘相关专业的人才。

同时,也会招聘有丰富经验的财务管理人员,以确保团队的稳定性和专业性。

2. 培训针对新加入的员工,我们将开展相关的培训,使他们了解公司的财务管理制度、流程和工作要求,提高他们的专业水平和工作能力。

同时,也会邀请专业的培训机构或专家,开展相关的财务管理知识培训,提高团队整体的专业水平。

3. 技术支持结算中心是一个专业的部门,需要依靠先进的财务管理系统和技术支持。

我们将投入相应的资金,引进先进的财务管理软件和技术,提高结算中心的运作效率和质量。

4. 流程优化我们将对公司的财务管理流程进行全面的梳理和优化,提高工作效率和质量。

同时,也会建立起严格的财务管理制度和规范,确保公司财务数据的准确性和合规性。

5. 团队建设为了提高结算中心团队的凝聚力和执行力,我们将加强团队建设,提高团队的执行力和协作能力。

同时,也会加强内部沟通和协作,确保团队的运作顺畅和高效。

四、工作计划1. 人员招聘首先,我们将确定结算中心的组织架构和人员需求,制定招聘计划,并开展相关的人才招聘工作。

我们将采取多种渠道,如网络招聘、人才市场、校园招聘等,确保招聘工作的顺利进行。

2. 培训计划在人员招聘工作基本完成后,我们将组织相关的培训计划,对新员工进行专业知识的培训和岗位技能的培训,提高他们的工作能力和素质。

资金运营中心方案

资金运营中心方案

资金运营中心方案一、前言在当今社会,资金运营对于企业而言至关重要。

资金的合理运营能够有效提高企业的盈利能力,增强企业的抗风险能力,因此资金运营中心的建设变得尤为重要。

本文旨在探讨资金运营中心的建设方案,围绕资金流、资金风险、资金利用效率以及财务监管等方面提出相应思路和措施。

二、资金运营中心的必要性资金运营中心是企业资金运营的核心,其重要性主要体现在以下几个方面:1.资金流动性管理。

资金运营中心可以实现企业内部的资金调剂和流动,合理分配资金资源,确保企业日常运转的资金充足。

2.资金的风险管理。

通过建立完善的风险监控体系,资金运营中心可以及时发现资金风险,采取相应措施予以化解,保障企业资金安全。

3.资金利用效率。

资金运营中心可以通过货币资金的合理配置,最大限度地提高企业资金的利用效率,实现资金的增值和增收。

4.财务监管。

资金运营中心可以实现对企业各项资金活动的全面监管和控制,保障企业财务运作的合规性和稳健性。

由此可见,资金运营中心对于企业的可持续发展具有不可替代的重要作用。

三、资金运营中心的建设原则在建设资金运营中心时,应遵循以下原则:1.资金运营中心应当与企业的经营战略和发展目标相一致,充分满足企业经营和发展的资金需求。

2.资金运营中心应建立完善的风险管理体系,强化风险意识,有效防范各类风险,保障企业资金安全。

3.资金运营中心应强调合规经营,遵循国家法律法规和监管要求,做到合法合规经营。

4.资金运营中心应注重人才培养和团队建设,建立专业的资金运营团队,提高资金运营管理的专业化水平。

5.资金运营中心应依托现代科技手段,利用信息化技术和金融科技手段提高资金运营管理的效率和水平。

基于以上原则,可以构建一个稳健、高效、合规、专业的资金运营中心。

四、资金运营中心的组织架构和职能分工1.组织架构资金运营中心的组织架构主要包括总经理办公室、资金管理部、风险管理部、财务管理部、信息技术部等。

(1)总经理办公室:负责资金运营中心的日常管理工作,协调各部门之间的合作,推动资金运营中心的建设和发展。

资金结算意见书

资金结算意见书

资金结算意见书尊敬的公司管理层:根据自本次财务结算开始至今的资金运营情况,本人对公司的资金结算给出以下建议和意见:首先,公司应增加对资金流入流出的监控和控制力度。

财务部门需要加强对公司资金收支情况的及时、准确的监测和跟踪,确保资金的安全性和正常流动。

此外,对于大额资金流动或者资金的外借,应进行适当的风险评估和安全控制。

其次,公司应加强对客户付款的管理。

应建立健全的客户应收账款管理制度,及时跟进客户付款情况,避免因拖欠款项导致公司资金链断裂或者现金流短缺的情况发生。

与此同时,公司也应主动与客户沟通,寻找双方共赢的解决方案,避免不良债务的产生。

第三,公司应注重现金管理和资金利用效率的提升。

应建立现金流量表,对公司的现金流入流出进行合理安排和调度,确保资金的合理利用和最大回报。

同时,可以考虑通过优化财务流程,提高财务效率,从而减少现金资金流动的成本和风险。

第四,公司应积极开展与银行的合作,利用金融工具来优化资金结算。

比如,可以通过开设银行账户,使用电子银行结算来加速资金结算的速度和便利性;可以利用商业票据等金融工具来实现资金的灵活运作和投资;可以与银行进行融资合作,提高公司的资金周转能力等。

最后,公司应加强对资金结算流程的内部控制和审计。

重要的资金结算环节,如工资发放、报销报账、供应商付款等,应建立健全的审批制度,确保资金的合规性和合理性。

并定期进行内部审计、财务核对,及时发现和纠正资金结算中存在的问题和隐患。

综上所述,公司在资金结算方面仍然存在一些问题和亟待改进的方面。

进一步加强对资金流入流出的控制和监控力度,优化客户付款管理,提升现金管理和资金利用效率,开展与银行的合作,加强对资金结算流程的内部控制和审计,将能够有效提升公司的资金运营能力和风险管理水平。

在今后的发展中,希望公司能够加以重视,并采纳本人的建议和意见,以持续稳定的资金运营为企业的发展提供有力的支撑。

此致敬礼xx日期:xxxx年xx月xx日。

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关于成立资金结算中心的建议2.0
关于成立资金结算中心的建议北京新华信管理顾问有限公司2004年4月关于成立资金结算中心的建议企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心,为加强股份公司内部各单位的资金管理与核算,充分发挥股份公司现有资金的最大效益,新华信建议在哈药集团股份有限公司计划财务部下设立资金结算中心。

该中心主要从事股份公司内部各公司的资金结算业务和内部资金管理工作。

一. 成立资金结算中心的意义和作用
(一)资金结算中心成立的意义资金结算中心作为企业内部资金的管理机构,以集中管理的方式负责整个企业的资金结算.收付和调度,保证资金安全,提高资金效益。

通过资金结算中心,企业不仅能够有效控制资金流向,而且利用资金的整体优势,通过合理调剂资金.优化资金投向和结构等手段,减少资金的沉淀和浪费,进一步提高资金的使用效益,力图使资金结算中心成为企业为自己理财的“内部银行”。

(二)资金结算中心的作用 l 提高资金运作的安全性和稳健性,防范金融风险企业通过结算中心,对成员单位分散的资金实行集中管理,统一筹措.协调.规划.调控资金,有利于加强内部管理,及时掌握资金流向,有效地监督和控制所属单位的业务运作,这对确保资金安全稳健运作,防范金融风险起到了积极的作
用。

l 提高资金运作的规范性,防范经营风险结算中心通过制
定严密的内部控制制度.资金管理规定和业务操作规定,加强资金规范有序地运作,能够避免因分散管理在资金投向控制.筹措管理.对外担保等内部控制的无序性和盲目性,而给企业带来内部经营
风险。

l 盘活了存量资金,提高资金的使用效益结算中心集中
分散的资金,充分发挥资金的规模效益,不仅确保企业各成员单
位正常的生产经营,而且通过利用资金的整体规模,降低财务费用,从而提高了经济效益,增加了企业的利润。

l 加强了企业的现代化管理资金结算中心的成立,促使企业通过资金管理加强企业管理,促进企业规范有效运作,提高企业现代化管理的程度。

因此成立资金结算中心有其现实意义和必要性。

二. 资金结算中心的两种基本运作模式目前企业资金结算中心的基本运作模式主要有以下两种:
(一)资金集中管理模式即各成员单位分别在资金结算中
心开立内部账户,结算中心集中各成员单位的资金后,以企业总
机构作为法人单位在银行开立总账户;结算中心对总账户下各成
员单位的资金进行区分并作为分账户进行管理;结算中心负责资
金支付的具体操作,并按规定对财务费用(包含银行利息和手续费)进行分配。

(二)账户集中管理模式即结算中心规定各成员单位在指
定银行开立账户,并和银行签订协议,由结算中心对上述账户进
行统一管理;结算中心通过建立各种内控制度和管理规定,按照
“谁的钱,谁使用”的原则,对成员单位资金的支付进行审核批准,由各成员单位具体操作业务流程。

三. 资金结算中心运作所面临的问题
(一)资金集中管理模式面临的问题资金集中管理模式在我国现行经济管理体制下适用于内部只有一级法人的企业,内部存在多级法人的企业采用资金集中管理模式存在政策和法规风险。

然而,内部存在多级法人的企业事实上对资金集中管理的需求更为迫切。

做为内部存在多级法人的企业,哈药股份公司采用资金集中管理模式存在政策和法规风险主要有以下方面: l 不符合中国人民银行的有关规定按《银行账户管理办法》(中国人民银行〔1994〕255号)第34条规定:存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动,不得出租和转让账户。

而结算中心虽然只以一个法人的名义在银行开立账户,但此账户却是集中了几个法人单位的资金,存在一户多头的问题。

l 存在法律纠纷的或有风险如果结算中心某个成员单位因法律纠纷而被法院实行封账户等强制制裁时,因结算中心在银行开立的只是总账户,并没有对该成员单位开立分账户,这样有可能存在总账户上所有资金被冻结的风险。

l 存在增值税发票无法抵扣的风险如果成员单位进行增值税核算,其收到或者开具的增值税发票所列单位与其付款或者收款时的单位名称不一致,这样导致增值税发票不能抵扣而造成企业的损失。

l 内部分账户发生透支而被外部总账户资金余额充
足掩盖的风险如果某成员单位无意或恶意透支,结算中心不能及时发现其分账户资金余额不足,而银行根据总账户充足的余额将款项支付,这样会对其他分账户造成损失。

l 结算中心进行财务费用分配不符合《会计法》和税法的规定结算中心并非金融机构,不具备金融机构的职能,因此其自制的财务费用分配凭证难以获得税务机关的承认。

(二)账户集中管理模式面临的问题账户集中管理模式面临的问题是内部的管理问题。

主要有以下方面: l 对成员单位的账户进行管理,没有集中成员单位的资金,不能发挥资金的规模管理效益,无法在真正意义上实现结算中心管理资金的目标。

l 这是一种松散型管理模式,成员单位有可能在结算中心之外开立其他账户而进行大量资金运作,因而无法有效地监督成员单位的资金运作。

四. 问题解决的思路
(一)解决总账户与分账户的合法设立资金集中管理和账户集中管理两种模式存在问题的解决,关键是解决总账户与分账户的合法设立,因此要与银行积极协商,争取能在总账户下再按成员单位分设分账户或以代码区别,这样不仅可以避免上述弊端,而且能实现资金集中管理的目标。

(二)改变观念,树立以集团利益为中心的思想成员单位应以集团利益为第一,舍弃本位主义,实现集团整体的利益最大化。

(三)要完善资金管理的内部控制制度应建立包含资金审
批权限.资金审批程序.资金收付程序.付款制度.资金收付跟踪反
馈制度.资金存放原则和保密原则.银行票据管理制度.银行票据背书管理制度.银行账户开户原则.银行账户管理制度.印鉴管理制度.现金管理制度以及对外投资.担保和反担保制度在内的各种内部控制管理制度。

对内部控制制度的执行情况要定期检查落实,不能
使制度流于形式。

(四)要建立资金的预算管理体系资金的预算管理和现金
流量的分析对企业的经营管理分重要。

准确程度较高的资金预
算,能使各单位主动掌握和控制未来的现金流量,做到“心中有数”,采取有效措施及时调剂存量资金,充分发挥资金的管理作用。

要建立先进的资金预算管理和现金流量分析,将目前资金事
后分析的现状转变为资金的事先控制.事中监督和事后分析的全过程控制。

(五)要加强资金结算中心的理财服务观念结算中心是为
适应现代化企业管理而产生的,作为单位内部资金的管理机构,
通过确保资金安全.充分发挥资金集中管理的规模效益,获取更大的资金收益,来加强企业管理,促进企业正常有效运作,最大限
度地提高企业的利润。

因此,结算中心应端正工作态度,立足于
为成员单位服务的思想,为企业管好财.理好财。

(六)要正确认识资金结算中心的职能资金结算中心并非
财务公司,仅作为单位内部资金的管理机构,对本单位的资金进
行管理。

结算中心不具备金融机构的职能,因此不能从事放贷等金融性业务。

(七)要提高资金管理的现代化管理手段和人员素质资金管理是现代化管理手段.银行结算手段.信息技术的综合应用,需要懂财务.金融.信息等复合型人才。

因此,要配置一些有专业知识的人员,不断学习先进的管理方法,培养超前的管理意识,完善资金管理。

五. 建议鉴于哈药集团股份有限公司的现状: l 成立资金结算中心的一系列基础工作需要一段时间完成 l 尚未建立完善的资金结算中心管理制度以及资金管理的内部控制制度 l 缺乏资金结算中心管理的经验 l 缺乏信息技术的强大支持我们建议分两步走:资金结算中心首先采取账户集中管理模式,等条件成熟后,再逐渐过渡到资金集中管理模式。

6 内部文件,注意保密。

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