集团资金结算中心组建方案

公司资本结算中心组建方案精选文档目录序言 3一、资本结算中心概括 3二、组建资本结算中心的必需性 4三、组建资本结算中心的可行性剖析 6四、公司公司资本结算中心运作方案9〔一〕整体思路. 9〔二〕功能定位. 9〔三〕组织架构. 11〔四〕管理内容. 121、资本方案. 122、账户管理. 133、资本结算. 154、内部贷款. 195、融资业务集中管理. 206、利润分派. 217、风险防备. 21五、资本结算中心组建步骤 (22).精选文档前言跟着公司公司规模不停扩大，公司内部以单个公司为主体、各自为营、分别管理的传统资本管理模式缺点日趋突显，已不可以适应公司公司进一步展开的需要。

所以，成立与公司公司特点相适应的内部资本管理系统，推行资本集中管理，提高资本整体使用效益成为目前公司公司财务工作的当务之急。

资本结算中心作为一种较为成熟的资本集中管理模式，为众多公司公司所采纳。

本着“集中、高效、可控〞的目的，NC资本工程组在2021年筹建公司公司实行资本管理模块的根基上，对公司所属有关公司进行了调研，对结算中心工程进行了可行性剖析，并分别咨询了中国银行、建设银行、中信银行业务部、银企互联部门有关人员的建议，也征询了商业公司、地产公司、商场等所属公司的建议。

在调研和吸纳各方建议的根基上，工程组做了深入研究和综合，形成此组建方案。

现将资本结算中心组建方案报公司，请公司领导审示。

一、资本结算中心概括资本结算中心是由公司公司内部设置的，以管理、协调公司内部各成员单位资本为主要业务的职能机构，它受公司拜托，代表公司执行与资本管理有关的各项业务活动。

经过.筹备、协调、规划、调控资本，真实做到有效调理资本流向，宏观控制资本合理使用，盘活积淀资本，发掘资本使用潜力，加快资本周转，防备资本流失和体外循环，整合资本优势，全面提高公司公司的资本使用效率。

目前国内好多大型公司公司对新的资本管理模式做出了新的探究，从头思虑公司公司传统的对公司经营层的拜托代理关系，从头界定公司本部和经营层的权限划定，将资本管理从成员公司传统的财务管理中分离出来，由公司本部直接负责资本业务的管理，成员单位经营层的管理要点更侧重于经营、销售等业务的管理。

公司本部与成员公司拜托代理关系的改变，需从头界定传统财务管理与资本管理的内涵，以适应公司管理以财务管理为中心，财务管理以资本管理为中心的财务与会计管理思路。

二、组建资本结算中心的必需性〔一〕资本集中管理是大型公司公司资本管理的必定趋向公司公司是以资本为纽带的母子公司为主体共同构成的公司法人联合体，拥有财富规模宏大、资本链条长、地区散布宽泛等特点，存在着集权与分权管理的不一样选择。

经过多年的改革和实践，“财权合适集中，事权合适下放〞的集权与分权相联合的管理理念获取公司公司的宽泛认可。

实践证明，资本集中管理〔财权集中〕使公司公司能够有效整合.资本优势，降低资本使用本钱，提高资本使用效率，为公司带来可观的效益，有益于推动公司战略目标的实现。

所以，资本集中管理的方法已为愈来愈多的公司公司所采纳，成为公司公司资本管理展开的必定趋向。

〔二〕公司公司现行资本分别管理模式缺点突显，急迫需要改进经过多年展开，公司公司规模不停扩大，已成为拥有近20家控股公司、2家参股公司的大型公司公司，但在资本管理上仍沿用以各成员公司为主体、各自为营分别管理的传统模式，没有形成一致集中的资本管理系统，不可以有效发挥公司公司的资本优势，不利于公司公司进一步展开的需要。

公司公司现行资本分别管理模式下，存在的主要问题：一是缺少对成员公司资本管理的拘束体制和有效的监察手段，获取的资本信息残破、零落、滞后，难以有效监控；二是因为资本分别管理，难以形成规模效应，在与银行办理业务的过程中，享受不到信贷和储存业务的有关优惠，增添了财务花费支出；三是多头开户、资本分别寄存，各成员单位资本流动信息没有形成互相关系的完好信息，一方面局部单位有高额存款临时闲置不用，另一方面局部单位资本出现资本缺口需借入大批贷款，致使公司公司存贷双高现象突出，造成资本占用的浪费。

(三〕资本集中管理可有效提高公司公司效益，提高公司.形象成立结算中心，将各成员公司的资本归入一致管理，可获取多方面利润：其一，可实现对成员公司资本使用事先、事中、过后的全过程管控，使资本估算与资本结算有机联合，从而抵达以估算控制结算的作用，防备成员单位盲目或违规使用资本，保证资本使用的安全、有效性。

其二，可充足发挥公司公司资本会合规模效应，增添授信额度、获取存贷款优惠利率：另一方面，可争取贷款利率下浮。

其三，可充足发挥“资本池〞作用，将成员公司的闲散资本齐集在资本池中，进行内部融通，减少公司对外借钱总数，按现行一年期贷款利率计算，每减少借钱1亿元，一年可减少利息支出600万元。

别的，成立结算中心，推行资本集中管理，是一种管理手段的创新，有益于建立公司公司“科学管理，标准营运〞的公司形象。

三、组建资本结算中心的可行性剖析〔一〕国家有关文件、法例为公司公司组建资本结算中心管理供应了政策依照为鼓舞大型公司公司推行资本一致集中管理，财政部出台了一系列政策文件：1、财政部在?对于增强国有公司财务监察假定干问题的规定?〔财工字[1997]346号〕明确“有条件的公司，要逐渐.成立资本结算中心，一致筹集、分派、使用、管理和监察资金活动。

〞2、财政部?对于印发〈公司国有资本与财务管理暂行方法〉的通知?〔财企[2001]325号〕：“母公司应该成立以现金流为核心的内部资本管理制度，对公司资本推行一致集中管理。

〞3、财政部在2021年4月9日年公布的?对于目前应付金融危机增强公司财务管理的假定干建议?中再次重申“应妥善办理资本集中管理与分别管理的关系，倡议资本集中管理，降低资本本钱，增强资本保障能力。

〞4、?中华人民共和国公司所得税实行条例?〔国务院令512号〕第38条规定，非金融公司向非金融公司借钱的利息支出，不超出依照金融公司同期同类贷款利率计算的数额部分准予在税前扣除。

5、?财政部、国家税务总局对于非金融机构统借统还业务征收营业税问题的通知?〔财税字[2000]7号〕规定，对企业主管部门或公司公司中的核心公司向部下单位收取用于送还金融机构的统借统贷利息不征收营业税。

〔二〕国内外大型公司公司的成功经验为公司公司推行资本集中管理供应了实践依照财务集中管理是国内外优异公司经营管理的共同特点和广泛趋向。

在欧美国家，特别是在西门子、GE、IBM等国.际著名跨国公司，成立资本集中管理中心，对公司内部资本和市场风险推行集中管理和控制，已成为公司管理的必不行少的一局部，世界前500强公司中，实现资本集中管理的己达80%；国内众多著名大型公司，如海尔、联想、华能等也早已推行资本集中管理。

很多公司利用公司内部财务公司、结算中心等资本平台，鼎力推行资本和债务集中管理，推动内部资本融通，加快了资本周转，节俭了资本本钱，有效发挥了公司资源的聚合效应。

资本结算中心管理模式在国内外大型公司公司中的应用实践证明，这是一种卓有成效的资本管理手段，能够充足发挥资本集中优势，盘活公司公司的内部资本，提高公司公司对成员公司的控制力，增强公司公司的融资能力和信誉扩充能力，提高公司管理水平。

〔三〕子公司股东会受权拜托管理方式为公司公司集中管理供应法律保障因为公司公司所属成员公司全局部为独立法人，公司公司将其归入资本集中管理波及对公司法人财富管理的问题，依照法人治理构造的管理要求，需要获取各成员公司股东会拜托公司公司对其进行资本管理受权，在执行有关法律程序后，公司公司对成员公司进行资本集中管理的行为将遇到法律保护。

〔四〕网络信息技术的展开的飞快展开，保证了资本集中管理的技术可行性.公司公司及控股公司、各子公司己经全面实现了会计核算的电算化，一致的NC管理软件加上商业银行在互联网技术根基上实现的“银企互联〞，使公司公司的资本管理人员不单能够能够经过网络及时认识各成员单位的资本状况，还能够进行远程办理、在线管理，从而能够做到对成员单位资金的及时监控和对资本推行动向化的集中管理。

所以，网络信息技术的展开保证了资本集中管理的技术可行性。

四、公司公司资本结算中心运作方案〔一〕整体思路成立资本结算中心的整体思路是：以结算中心为资本集中运作的平台，以公司公司资本管理系统为载体，以资本估算为主要控制手段，依靠“银企直联〞网络系统，设置总分账户联合的账户管理系统，依照进出两条线管理模式，将公司所属局部公司的资本集中起来，形成兼备运作的“资本池〞，科学标准管理，保证资本安全，全面提高资本使用效率，实现公司公司整体资本效益最大化。

〔二〕功能定位1、资本管理功能资本结算中心作为公司的资本管理部门，代表公司履行资本管理权。

对所属成员公司的资本收入、支出、融资进行.精选文档事先、事中、过后全方向管理。

增强各成员公司资本管理意识，兼备安排，减少资本闲置，有效防备支付危机。

2、资本融通职能资本结算中心以汲取存款的方式把公司内成员公司临时闲置分别的资本集中起来，再以发放内部贷款的形式分派给公司内需要资本的成员公司，从而实现公司内资本互相调剂余缺。

3、内部监控职能公司内各公司的资本收付都经过资本结算中心办理，资本结算中心对各公司出入资本的合规性、安全性、效益性和方案性进行审察，从而使公司内各公司的资本运作完好置于公司的监控之下。

4、增收节支功能资本结算中心经过公司内部资本融通，把公司内各公司的结余资本留在公司中，从而减少了资本闲置，同时降低因对外借钱而支付的利息；别的，因为财务结算中心经营公司内部存贷款业务，还会形成一个存贷款利息差，降低公司整体财务花费。

5、扩大信誉功能公司内各个公司的展开是不均衡的，有的公司经济实力雄厚，效益较好，较简单获取商业银行的贷款，而有的公司经济实力衰，财务状况差，难以获取商业银行的贷款支持。

.精选文档这类状况在很大程度上影响了公司内各公司的均衡展开和公司整体实力的提高。

成立资本结算中心，公司资本整体优势获取充足表达，进一步增强银行对公司公司的信心，一致由公司公司出头与银行谈判，可增添谈判筹码，从整体上扩大公司的银行信誉，有效解决所属局部规模较小的成员公司贷款难、贷款利率高问题。

〔三〕组织架构依如实行方案，结算中心隶属于公司公司财务管理部，是公司财务管理部所属内部机构；资本结算中心设置资本管理、资本结算、出纳等岗位，详细业务人员编制5人〔不包含部门经理〕。

资本结算中心及岗位职能以下：结算中心作为公司的内部银行，借鉴商业银行的运作模式，做到账务日清月结，保证资本头寸的分配和各账户余额的正确。

它的主要职责是：依照国家及人民银行公布的有关金融法例和对结算中心的要求，拟定相应的规章制度和内部管理制度；一致管理公司本部及各公司银行账户；一致管理对外融资，筹集公司和各公司经营所需的资本；接受公司贷款申请，经过对外融资和调剂公司存款发放.精选文档内部贷款；一致管理、规划、调剂公司资本，增强结算、信贷、资本调剂的标准化管理，防备资本的流失、积淀、闲置、提高资本的利用效率，保证结算中心业务的顺利运行；辅助公司拟定资本使用方案，帮助公司理财。