关于成立资金结算中心的建议准则
关于集团公司建立资金结算中心的探讨
关于集团公司建立资金结算中心的探讨随着企业规模的扩大和交易方式的多元化，集团公司的资金管理变得越来越复杂。
为了管理集团公司内部的资金流动，优化现金管理，并提高内部运作效率，建立一个资金结算中心变得越来越重要。
一、什么是资金结算中心资金结算中心是指集团公司内部的金融业务管理中心，负责企业的现金流量管理、流动资金的监督和调节、资金的使用和支配等活动。
它是一个财务中心，有权威地操作集团公司的资金。
资金结算中心通常由财务部门核心人员组成，一般设置资金结算部和现金管理部等若干个职能部门。
它的主要任务是：1. 统筹集团公司内外的现金流入流出，对集团公司的现金管理进行全局规划和监察;2. 优化集团公司内部资金的运用方式，分析现金预算、现金流量表，以实现资产的有效配置和利润的最大化;3. 确保集团公司内部的资金流动的流畅和快捷，提高现金运作效率;4. 协调集团公司内部各个部门的资金活动，保证资金使用符合集团公司整体利益。
二、建立资金结算中心的意义1. 降低管理成本，提高效率集团公司内部的管理涉及资金收支和流动，有了资金结算中心，可以统一财务核算和资金管理，减少人力、物力和财力的浪费。
同时，资金结算中心的建立还可以加快资金流通速度，提高资金使用效率，降低集团公司的管理成本。
建立资金结算中心可以增强集团公司的风险控制能力。
资金结算中心将对所有收支款项进行统一的监管和管理，更容易对集团公司内部的现金流向进行实时监测和老旧数据分析，降低集团公司的财物风险。
3. 优化管理流程，提高资金使用效率建立资金结算中心可以将集团公司的所有收支款项汇集到一起，按照优先级和用途进行调度，并依据企业的经营及资金管理策略，合理分配集团公司的资金，确保资源利用的最大化。
并且可以通过简化资金结算工作流程,缩短资金结算时长,优化资金流通方式,减轻公司内部部门及员工的资金管理工作负担,提高资金运用的效率和企业的盈利水平。
1. 核实公司的资金管理需求建立资金结算中心之前，应对集团公司内部的资金情况进行了解和核实，明确建立资金结算中心的目的和意义，对资金结算中心的角色和职能有一个清晰的认识。
企业内部资金结算中心运营模式存在的问题及建议研究
企业内部资金结算中心运营模式存在的问题及建议研究近年来，随着经济的发展和企业规模的不断扩大，越来越多的企业建立了资金结算中心。
资金结算中心是企业内部运营的一个重要环节，其主要职能是管理企业内部的财务资产，支持各个业务部门的经营活动。
然而，资金结算中心的运营模式却存在着一些问题，这些问题直接影响着企业内部的资金流动，需要引起我们的重视。
一.问题分析1.运营成本高资金结算中心作为企业内部的财务管理机构，需要有专业的人力资源、技术支持以及设备等方面的投入。
但是，如何降低运营成本是企业面临的一个难题。
2.结算周期长在资金结算中心的运营模式中，很多企业采用的是月结或季度结算的方式，结算周期相对较长。
这样会导致企业内部的资金流动速度减缓，降低了企业运营效率。
3.资金管理不够精细资金结算中心的主要职能是管理企业内部的财务资产，但实际上很多企业在资金管理方面并没有达到精细化的水平，导致资金的流向不够清晰，难以进行有效的调度和管理。
二.建议1.降低运营成本企业可以采用外包的方式来降低资金结算中心的运营成本。
将一些非核心业务外包给专业的服务机构，可以降低内部运营人力资源、技术支持等方面的投资。
此外，企业还可以采用云计算、人工智能等新技术来提高运营效率。
3.精细化管理企业可以在资金结算中心中建立科学的财务管理制度，简化财务流程，提高财务管理的透明度。
并采用财务软件等工具实现资金管理的信息化、智能化，以达到对资金流向精细化的管理。
结语：企业建立资金结算中心是为了更好的管理企业内部的财务资产。
但是，如果资金结算中心的运营模式存在问题且不能得到有效的解决，就会直接影响到企业的财务稳定和经营效益。
因此，我们需要从降低运营成本、缩短结算周期和精细化管理等方面入手，优化资金结算中心的运营模式，提高企业财务管理的水平和效率。
财务管理：关于成立结算中心的构想
关于成立结算中心的构想
最近公司在搞三定，定岗、定编、定薪，我在思考现有审计工作的问题，一直以来，我们的内审颇受争议，已经偏离内审的轨道。
因为过多地参与到业务中，失去了内审的独立性，有必要借这次三定优化，建议成立结算中心，把审计的运动员职能剥离出去。
保留4-5个人，审计重点着眼于监督、评价，问题发现和整改提升。
?结算中心的架构设置，业务只保留客户开发，业务洽谈，合同履行等，结算中
心负责：销售按照合同执行，发货，结算，开票，对账，回款；采购的付款，发票结算。
也就是说，依据合同，涉及到系统操作，终端集中办公的，全部由结算中心办理。
业务的前端则由业务负责，这个业务包括采购，销售和物流，至于外部协调，内部沟通，也是由业务负责。
结算中心更多地是按照合同和制度去执行刚性的动作，如此可以隔离开业务和定价及结算的关系，保持彼此的制衡。
?现在已经有了招标中心，虽然功能还不够健全，如果再成立结算中心，将会更
好地整合资源，规范操作，提升工作效率和质量。
也避免了各环节工作重复，信息无法共享，审计独立性职能缺失等。
结算中心和招标中心都属于业务，可以由一名高管负责，经营部门的职能更加的集中和简化，审计和财务职能也更加的专业。
关于集团公司建立资金结算中心的探讨
关于集团公司建立资金结算中心的探讨
随着企业规模的逐渐扩大，跨地区、跨国家的经营越来越普遍，资金流动的复杂程度也越来越高。
为了加强资金管理的有效性和精细化程度，提高集团公司的效率和竞争力，建立资金结算中心成为了集团公司管理的重要一环。
资金结算中心，简称结算中心，是指在一个集中的机构中，通过对各个子公司的收付款进行统一处理和调配，实现集团公司内部支付系统的整合、优化和协调。
它是一个枢纽式的平台，将各个业务部门和财务部门之间的资金结算流程有效地串联起来。
在建立资金结算中心的过程中，需要考虑如下几个方面。
一、优化资金管理
建立资金结算中心可以优化资金管理，实现集团内部资金利用率的最大化。
它能够集中管理和调配资金，降低资金运转和管理的成本，提高企业整体的资金使用效率。
二、提升集团财务效率
建立资金结算中心不仅降低了集团公司各个子公司的操作成本，也加快了财务结算速度，缩短了结算周期。
同时，集团公司能够更好地进行现金流管理，实现资金的动态跟踪和管理，为集团决策提供更准确的支持。
三、规范公司经营
资金结算中心强化了对集团公司内部经营管理的管控，实现资金收付的规范化、透明化和标准化。
通过对企业内部公私分账的实现，还能够有效防范腐败和贪污的风险。
四、降低企业风险
通过资金结算中心的建立，集团公司的风控能力得到了极大的提升。
它能够减少资金风险，防范锁定资金，确保现金流稳定和可控，提高企业经营的稳健性和可持续性。
总之，建立资金结算中心是对集团公司的一项重要举措。
它不仅能够有效地提高集团公司资金的使用效率和财务效率，规范公司经营和降低风险，还能够为企业未来的发展提供强有力的支持。
关于集团公司建立资金结算中心的探讨
ACCOUNTING LEARNING209关于集团公司建立资金结算中心的探讨杨坤 中冶宝钢技术服务有限公司摘要：资金的运行是一个公司经营发展的血液，资金管理水平直接决定了一个公司盈利收入的状况，如果没有对资金进行合理化管理，企业集团便无法正常的运转[1]。
资金结算中心在企业经济的宏观调控以及资金的合理安排使用中都起着举足轻重的作用，是企业健康发展的必要条件，能够促进企业资金运转效率，发掘使用潜力，谨防资金风险，从而达到资金的高效循环。
本文作者结合实务工作中的经验，就加强企业资金结算中心工作进行思考并提出相关建议，希望对相关从业者有一定的参考价值。
关键词：集团公司；资金；结算中心一、建立资金结算中心的意义(一)降低集团筹集资金成本资金结算中心是各个集团企业在大量使用的管理模式之一。
建立集团资金结算中心，将各下属企业分散的资金聚拢起来，通过统一的收支管理，改变之前集团公司本部和各个单位资金分散管理的状况，通过内部合理调剂使用公司内部资金，以丰补歉，完成资金的相关结算、调拨等业务，减少对外筹集资金，促使集团融资成本的降低，达到改善集团公司经济效益的目的。
(二)提高信贷额度提高信贷额度的办法之一就是通过向金融机构展示集团公司的偿债能力，提升其对公司信心。
对资金进行集中化的管理，使全集团资金量集中在集团层面得到展示，将集团在抵御风险、融资等方面的能力充分释放。
由于集团在资金实力得到集中展现，银行等金融机构能够清晰明了的对集团的综合实力、发展潜力以及偿债能力进行评估，进而获得银行等金融机构的信任，信贷额度也会得到提升，企业获得低成本贷款将变得相对比较容易。
(三)盘活资金、便于管理资金结算中心建立后，改变了原有的不同下属公司在多家银行分散进行业务结算的缺陷。
将分散的小额度资金集中到一家或少数几家主要金融机构，不仅便于对结算进行集中管控，还可以盘活部分下属企业的存量闲置资金用于集团的经营活动，使资金的运转更加灵活，资金的管理更加简便。
关于集团公司建立资金结算中心的探讨
关于集团公司建立资金结算中心的探讨【摘要】随着集团公司规模的不断扩大，资金管理变得愈发复杂和繁琐。
建立资金结算中心成为了解决这一难题的有效途径。
本文首先介绍了资金结算中心的概念和作用，然后探讨了集团公司建立资金结算中心的必要性，并分析了其主要优势和面临的挑战。
随后，提出了有效建立和管理集团公司资金结算中心的方法和建议。
结论部分强调了建立资金结算中心的重要性，并展望了未来发展的方向。
通过本文的探讨，可以更好地了解集团公司资金管理的现状和面临的挑战，为建立更加高效和稳健的资金管理体系提供借鉴和启示。
【关键词】资金结算中心、集团公司、建立、必要性、优势、挑战、管理、重要性、展望未来。
1. 引言1.1 研究背景资金结算中心作为集团公司内部的财务管理部门，主要负责集团公司各个子公司之间的资金结算和资金调度。
通过建立资金结算中心，集团公司可以实现资金的集中管理、资金流动的透明化和效率化，为集团公司的财务决策提供更加准确和及时的数据支持。
要建立一个高效的资金结算中心并不容易，需要集团公司在组织架构、流程设计、信息系统等方面进行全面的规划和建设。
本文将围绕集团公司建立资金结算中心的必要性、优势、挑战以及有效建立和管理资金结算中心的方法展开探讨，旨在为集团公司资金管理提供更多的思路和参考。
1.2 研究意义第一，建立资金结算中心可以提高集团公司的资金利用效率。
通过资金结算中心集中管理和调配资金，集团公司可以更好地管理资金流动，降低资金成本，提高资金使用效率。
第二，资金结算中心可以加强集团公司内部资金管理和监控。
通过建立资金结算中心，集团公司可以实现对各个子公司的资金流向进行全面监控和调度，避免资金的闲置和浪费，保障公司运营资金的安全和稳定。
建立集团公司资金结算中心具有重要的意义，不仅可以提高公司的资金利用效率和监控能力，还可以降低资金风险，为公司的可持续发展打下坚实的基础。
部分结束。
2. 正文2.1 资金结算中心的概念和作用资金结算中心是指集团公司通过设立一个统一的部门或机构，负责集中管理公司各个部门之间的资金往来、结算和调度。
集团企业资金结算中心运行利弊分析及对策建议——以A集团为例
集团企业资金结算中心运行利弊分析及对策建议——以A集团为例集团企业资金结算中心运行利弊分析及对策建议——以A集团为例一、引言集团企业作为经济发展的重要组成部分，具有众多子公司和分支机构，其资金结算是一个非常重要的环节。
为了更好地管理资金流动，提高资金使用效率，很多大型集团企业建立了资金结算中心。
本文以A集团为例，对其资金结算中心的运行利弊进行分析，并给出相应的对策建议。
二、资金结算中心的运行利益1. 资金集中管理：资金结算中心通过将集团内各个子公司的资金归集，实现了资金的统一管理。
这种集中管理可以带来更好的资金流动控制，减少了子公司间的资金占用和闲置，提高了整个集团的资金利用效率。
2. 降低资金成本：资金结算中心可以通过统一融资、财务运营等手段，降低整个集团的资金成本。
相比于各个子公司自行融资，资金结算中心可以利用整个集团的信用和规模优势，获得更低的融资成本。
3. 提高现金管理能力：资金结算中心可以通过完善的现金管理系统，实现对集团资金流动的监控和控制。
这样可以更精准地预测和安排资金使用，避免资金的闲置和浪费，提高了现金管理的效率和精度。
三、资金结算中心的运行弊端1. 子公司的资源配给不均：资金结算中心的存在可能会造成集团内各个子公司的资源配给不均衡。
资源主要集中在运营业绩好的子公司，而对于一些发展中和亏损的子公司，可能会面临资金的困难，影响其正常运营。
2. 信息沟通和协调难度增加：资金结算中心需要和各个子公司之间进行频繁的信息沟通和协调，这增加了工作的复杂性和难度。
如果沟通和协调不及时和有效，可能会导致信息滞后、决策失误等问题。
3. 集团内部矛盾与利益冲突：由于资源的有限性，资金结算中心可能会面临集团内部各个子公司间的矛盾和利益冲突。
比如，一些子公司可能会认为资金结算中心偏向于某些子公司，导致了资源的不公平配置。
四、对策建议1. 建立公平合理的资源分配机制：为了解决资金结算中心可能带来的资源配给不均问题，可以建立公平合理的资源分配机制。
成立结算中心设想
关于成立资金结算中心的基本思路和设想为了充分发挥总公司“战略决策中心、指挥协调中心、管理控制中心”的职能，积极做好资金的调度、监管，做好决策、指挥、协调的作用，总公司拟建立资金结算中心。
一.目前企业资金管理现状1.资金余缺不能互补，资金使用成本高。
2.资金管理分散、监控不到位。
3.资金使用效率较低，周转速度慢。
4.资金管理不能和企业重大的经营决策、投资决策、筹资决策结合起来。
5.资金管理信息不能及时反馈到决策层。
二.结算中心在企业中的定位和基本职能财务结算中心是根据总公司财务管理和控制的需要在总公司内部设立的，为成员企业办理资金融通和结算、降低资金成本、提高资金效率的监督、服务机构。
财务结算中心的主要任务是：为结算中心成员单位办理资金结算和融通。
从组织机构设置上看，内部资金结算中心应该单独设置，隶属于财务部，资金结算中心不应作为一个独立核算、自负盈亏的利益主体。
资金结算中心有别于财务公司，不是以盈利为目的的，否则它的利益可能与下属利益相冲突，从而有悖于企业的经营目标。
另一方面，结算中心又有别于银行的结算服务，它必须要根据董事会、总公司、下属单位三个层面的有关部门规定履行内部财务监督、资金调配和资金效益分析的职能。
评价其工作业绩也是要看它对内服务的效率与质量如何，看它对企业财务控制和对决策的支持程度怎样。
资金结算中心基本职能：1．内部结算功能。
按企业资金管理的规定及时、准确、优质的做好企业的内外结算服务工作。
2．内部资金调配功能。
调剂企业内部资金余缺，减少企业外部贷款。
3．监督控制功能。
结算中心通过审核原始凭证等手段来监督、控制各个单位货币资金的收、支业务，杜绝不正常开支。
5．筹资融资功能。
发挥企业整体规模效应，对于贷款则采取以企业联合授信的名义借款，提高融资能力，支持各企业的发展。
6．投资管理功能。
根据企业决策管理层的长期战略决策、投资计划，对外投资。
7．信息反馈职能。
准确的反映各企业货币资金的收入、支出、结存情况，及时为各单位的经营决策提供资金运作信息。
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企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，为加强股份公司内部各单位的资金管理与核算，充分发挥股份公司现有资金的最大效益，新华信建议在哈药集团股份有限公司计划财务部下设立资金结算中心。
该中心主要从事股份公司内部各公司的资金结算业务和内部资金管理工作。
一、成立资金结算中心的意义和作用
（一）资金结算中心成立的意义
资金结算中心作为企业内部资金的管理机构，以集中管理的方式负责整个企业的资金结算、收付和调度，保证资金安全，提高资金效益。
通过资金结算中心，企业不仅能够有效控制资金流向，而且利用资金的整体优势，通过合理调剂资金、优化资金投向和结构等手段，减少资金的沉淀和浪费，进一步提高资金的使用效益，力图使资金结算中心成为企业为自己理财的“内部银行”。
（二）资金结算中心的作用
提高资金运作的安全性和稳健性，防范金融风险
企业通过结算中心，对成员单位分散的资金实行集中管理，统一筹措、协调、规划、调控资金，有利于加强内部管理，及时掌握资金流向，有效地监督和控制所属单位的业务运作，这对确保资金安全稳健运作，防范金融风险起到了积极的作用。
提高资金运作的规范性，防范经营风险
结算中心通过制定严密的内部控制制度、资金管理规定和业务操作规定，加强资金规范有序地运作，能够避免因分散管理在资金投向控制、筹措管理、对外担保等内部控制的无序性和盲目性，而给企业带来内部经营风险。
盘活了存量资金，提高资金的使用效益
结算中心集中分散的资金，充分发挥资金的规模效益，不仅确保企业各成员单位正常的生产经营，而且通过利用资金的整体规模，降低财务费用，从而提高了经济效益，增加了企业的利润。
加强了企业的现代化管理
资金结算中心的成立，促使企业通过资金管理加强企业管理，促进企业规范有效运作，提高企业现代化管理的程度。
因此成立资金结算中心有其现实意义和必要性。
二、资金结算中心的两种基本运作模式
目前企业资金结算中心的基本运作模式主要有以下两种：
（一）资金集中管理模式
即各成员单位分别在资金结算中心开立内部账户，结算中心集中各成员单位的资金后，以企业总机构作为法人单位在银行开立总账户；结算中心对总账户下各成员单位的资金进行区分并作为分账户进行管理；结算中心负责资金支付的具体操作，并按规定对财务费用（包含银行利息和手续费）进行分配。
（二）账户集中管理模式
即结算中心规定各成员单位在指定银行开立账户，并和银行签订协议，由结算中心对上述账户进行统一管理；结算中心通过建立各种内控制度和管理规定，按照“谁的钱，谁使用”的原则，对成员单位资金的支付进行审核批准，由各成员单位具体操作业务流程。
三、资金结算中心运作所面临的问题
（一）资金集中管理模式面临的问题
资金集中管理模式在我国现行经济管理体制下适用于内部只有一级法人的企业，内部存在多级法人的企业采用资金集中管理模式存在政策和法规风险。
然而，内部存在多级法人的企业事实上对资金集中管理的需求更为迫切。
做为内部存在多级法人的企业，哈药股份公司采用资金集中管理模式存在政策和法规风险主要有以下方面：
不符合中国人民银行的有关规定
按《银行账户管理办法》（中国人民银行〔１９９４〕２５５号）第３４条规定：存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租和转让账户。
而结算中心虽然只以一个法人的名义在银行开立账户，但此账户却是集中了几个法人单位的资金，存在一户多头的问题。
存在法律纠纷的或有风险
如果结算中心某个成员单位因法律纠纷而被法院实行封账户等强制制裁时，因结算中心在银行开立的只是总账户，并没有对该成员单位开立分账户，这样有可能存在总账户上所有资金被冻结的风险。
存在增值税发票无法抵扣的风险
如果成员单位进行增值税核算，其收到或者开具的增值税发票所列单位与其付款或者收款时的单位名称不一致，这样导致增值税发票不能抵扣而造成企业的损失。
内部分账户发生透支而被外部总账户资金余额充足掩盖的风险
如果某成员单位无意或恶意透支，结算中心不能及时发现其分账户资金余额不足，而银行根据总账户充足的余额将款项支付，这样会对其他分账户造成损失。
结算中心进行财务费用分配不符合《会计法》和税法的规定
结算中心并非金融机构，不具备金融机构的职能，因此其自制的财务费用分配凭证难以获得税务机关的承认。
（二）账户集中管理模式面临的问题
账户集中管理模式面临的问题是内部的管理问题。
主要有以下方面：
对成员单位的账户进行管理，没有集中成员单位的资金，不能发挥资金的规模管理效益，无法在真正意义上实现结算中心管理资金的目标。
这是一种松散型管理模式，成员单位有可能在结算中心之外开立其他账户而进行大量资金运作，因而无法有效地监督成员单位的资金运作。
四、问题解决的思路
（一）解决总账户与分账户的合法设立
资金集中管理和账户集中管理两种模式存在问题的解决，关键是解决总账户与分账户的合法设立，因此要与银行积极协商，争取能在总账户下再按成员单位分设分账户或以代码区别，这样不仅可以避免上述弊端，而且能实现资金集中管理的目标。
（二）改变观念，树立以集团利益为中心的思想
成员单位应以集团利益为第一，舍弃本位主义，实现集团整体的利益最大化。
（三）要完善资金管理的内部控制制度
应建立包含资金审批权限、资金审批程序、资金收付程序、付款制度、资金收付跟踪反馈制度、资金存放原则和保密原则、银行票据管理制度、银行票据背书管理制度、银行账户开户
原则、银行账户管理制度、印鉴管理制度、现金管理制度以及对外投资、担保和反担保制度在内的各种内部控制管理制度。
对内部控制制度的执行情况要定期检查落实，不能使制度流于形式。
（四）要建立资金的预算管理体系
资金的预算管理和现金流量的分析对企业的经营管理十分重要。
准确程度较高的资金预算，能使各单位主动掌握和控制未来的现金流量，做到“心中有数”，采取有效措施及时调剂存量资金，充分发挥资金的管理作用。
要建立先进的资金预算管理和现金流量分析，将目前资金事后分析的现状转变为资金的事先控制、事中监督和事后分析的全过程控制。
（五）要加强资金结算中心的理财服务观念
结算中心是为适应现代化企业管理而产生的，作为单位内部资金的管理机构，通过确保资金安全、充分发挥资金集中管理的规模效益，获取更大的资金收益，来加强企业管理，促进企业正常有效运作，最大限度地提高企业的利润。
因此，结算中心应端正工作态度，立足于为成员单位服务的思想，为企业管好财、理好财。
（六）要正确认识资金结算中心的职能
资金结算中心并非财务公司，仅作为单位内部资金的管理机构，对本单位的资金进行管理。
结算中心不具备金融机构的职能，因此不能从事放贷等金融性业务。
（七）要提高资金管理的现代化管理手段和人员素质
资金管理是现代化管理手段、银行结算手段、信息技术的综合应用，需要懂财务、金融、信息等复合型人才。
因此，要配置一些有专业知识的人员，不断学习先进的管理方法，培养超前的管理意识，完善资金管理。
五、建议
鉴于哈药集团股份有限公司的现状：
成立资金结算中心的一系列基础工作需要一段时间完成
尚未建立完善的资金结算中心管理制度以及资金管理的内部控制制度
缺乏资金结算中心管理的经验
缺乏信息技术的强大支持
我们建议分两步走：
资金结算中心首先采取账户集中管理模式，等条件成熟后，再逐渐过渡到资金集中管理模式。
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