集团公司如何建立结算中心

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关于集团公司建立会计结算中心的探讨

财务监控
二、企业集团建立会计结算中心的作用１有利于加强财务管理，现国有资产保值增值．财务部门从．实使全面实行财务预决算的计划管理职能。预算管理在明确经营目
会计结算中心是随着企业集团管理需求应运而生的内部资金管理机构，的作用主要体现在企业集团通过结算中心这个管理系它业集团集中财力，少内部的资金积压，活沉淀资金。低银行贷减盘减
式的培训，高技能，强转轨意识。提增
２有利于健全企业内控制度的财务管理职能．
集团通过结算中心的窗口观测所属成员的经济信息；透过资金结算，握、制子公司的经济行为。掌控会计结算中心作为集团企业的财务部门．有效防范、鼹资产为化
要性，中财力，少资金积压，活资金，子公司有效控制，证集团公司使用有限的资金，现最大的经集减盘对保实济效益，市场经济竞争中处于不败之地。在
【键词】集团公司会计结算中心关
议执行情况的跟踪考核：终对子公司的年度财务报表进行内部审年
、
建立会计结算中心的必要条件

企业集团财务结算中心建立过程分析

于企业集团资金集中管理，从而形成强有力的资金纽带．进
而形成牢固的企业凝聚力
会计部门平行财务结算中心的产生本身就意味着原有财务会计部门的运作效果不能满足企业深化管理的需要：并且．许多实行会计部门下设财务结算中心的公司运行效果也不理想财务结算中心的职责是资金的管理．于财务管理的属
体作用表现在以下几个方面：１增强企业集团凝聚力。挥集团优势效应。盘散沙是．发一
成员单位办理资金融通和结算．降低成本．高资金使用以提效率的服务机构财务结算中心依据我国票据法及其相关金融法规开展工作：行统一结算、中融资的资金集中管理实集专业化模式：在强化资金的计划使用、程管理与事中监旨过督。高资金的周转速度和营运效果，提降低资金成本，高经提
管理荟萃
詈
企业集嗣财务绪篡中墨建嚣毽程分析
刘龙
随一
目标和提高自身的资金管理能力
二、业集团财务结算中心的作用企
多年的实践证明．务结算中心在企业集团的发展中发财
的集团资金管理模式。而成立企业集团财务结算中心．强加

浅谈集团公司下资金结算中心的设立及管理

管理暴露出一些问题，例如资金管理较为
独立职能部门，主要负责对其集团内部
的资金进行筹措、协调、规划及其调控。通过资金结算中心，可以真正起到有效
分散、资金风险较大、资金成本较高等等，
这些问题都对集团公司的决策管理层提
从目前来看，集团公司资金结算中心的设立是与中国人民银行的《银行账户管理办法》相抵
触的。按照后者的规定，存款人在银行开立的账
集团内资金进行调度，满足成员单位的资金使用需求，而成员单位只需按规定支付相应的资金占用利息即可，其利息额度可由资金结算中心自行
调控、信息反馈等职能，由此成为了集
目前，国内各集团公司资金结算中心的运作模式主要分为以下两种，其一为
资金支付授权审批模式，其二为收支两条线管理模式，这两种模式都对集团公司内
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部成员单位的资金流转起到了一定的规范作用。
１、授权审批模式
麓
…
…
资金结算中心的
黧薹昙善
如何使资金循环周转顺畅，提高资金的使
用效率，也是企业管理者所关注的关键陛
一
信
、
集团公司资金结算
中心的主要运作模式
资金结算中心作为集团公司的一个
问题。目前，随着国内企业集团的不断发展和壮大，其下属全资子公司和控股公司数量迅速增加，这也使集团公司的资金
在收支两条线的管理模式下，集团公司的

浅谈企业集团资金结算中心的构建

方式将一部分闲置的内部存款分配给集团内需要资金的企业．从而实现集团内４降低财务费用内部放款调剂各成员企业之间的资金需
结算中心作为企业集团的一个管集团内部融资机制，充分利用各自公司的
中心）管理就是企业集团加强资金集理部门．负责整个企业集团日常资金结闲置资金，有利于实现规模经济效应。中管理的一种行之有效的管理模式。
二、资金结算中心的构建
资金结算中心是为了满足企业集
全和高效，是众多企业集团力图解决但
效益．制约着企业集团市场的竞争力与又很难解决的问题。建立结算中心使各团资金管理需求而产生的内部资金管理
大多数企业集团对成员企业的资用盘活企业集团沉淀资金．把握资金的不平衡．造成了在获得商业银行贷款金管理采取松散型的管理模式，导致集投向，挖掘资金使用潜力．加速资金周支持上的不平衡．这种不平衡在很大程
臣园圈
ＰＡＴＣＩＵＳＯＲＣＩＥＤＳＳＩＮＣ
只有不断地加强对资金结算中心的管理，充分发挥其各项职能作用才能使企业集团的资金流动高效、顺畅，促进企业提高经济效益增强市场竞争力
浅谈企业集团资金结算中心的构建

集团资金结算实施方案

集团资金结算实施方案一、背景。

随着集团业务的不断扩大和多元化发展，资金结算工作变得日益复杂。

为了提高资金结算效率，规范资金结算流程，确保资金安全，制定集团资金结算实施方案势在必行。

二、总体目标。

集团资金结算实施方案的总体目标是建立高效、安全、规范的资金结算机制，确保资金流动的稳定和安全。

三、具体措施。

1.建立资金结算中心。

集团将建立资金结算中心，统一管理和监督集团各个子公司的资金结算工作。

资金结算中心将负责制定资金结算规范和流程，统一管理资金流动，提高资金使用效率。

2.优化资金结算流程。

资金结算中心将优化资金结算流程，采用先进的信息技术手段，简化资金结算流程，提高结算效率。

同时，建立严格的资金审批机制，确保资金使用的合规性和安全性。

3.加强风险控制。

资金结算中心将建立完善的风险控制机制，对资金结算过程中的风险进行全面评估和控制。

同时，建立资金监控系统，及时发现和解决资金结算中的风险问题。

4.加强信息披露。

资金结算中心将加强与各子公司的沟通，及时了解各子公司的资金需求和结算情况，确保信息畅通，及时协调解决资金结算中的问题。

5.建立绩效考核机制。

资金结算中心将建立绩效考核机制，对各子公司的资金结算工作进行定期考核，激励各子公司提高资金结算效率，确保资金结算工作的顺利进行。

四、保障措施。

为了确保集团资金结算实施方案的有效实施，集团将采取以下保障措施：1.加强人员培训。

集团将加强资金结算人员的培训，提高其资金结算技能和风险意识，确保资金结算工作的专业化和规范化。

2.完善内部控制。

集团将完善内部控制机制，建立健全的内部审计制度，加强对资金结算工作的监督和检查，及时发现和纠正资金结算中的问题。

3.加强信息安全。

集团将加强对资金结算信息的保护，建立完善的信息安全管理制度，确保资金结算信息的机密性和完整性。

五、实施时间表。

集团资金结算实施方案将于明年年初正式启动实施，资金结算中心将逐步建立并完善资金结算流程和机制，确保资金结算工作的顺利进行。

集团公司结算中心建立问题浅析

（）集资金．一归发挥资金的规模效益
结算中心可以将集团各子公司资金进行统一归集，原本分使散在各账户上的闲置资金集中起来，从而发挥更大的资金使用效益。同时，如资金充裕，资金集中归集后能增加对外投资的信誉和实力，在资金相对匮乏时，可利用集团优势，增加对外融资能力。
ＦａｃｎｅｏｎｉｇＲｓａｃｌ财会研究ｉｎｅａｄＲｃｕｔｅｅｒｈｎｎ
集团公司结算中心建立问题浅析
王剑长沙远大住宅工业有限公司４１Ｏ１Ｏ３
摘要：着经营规模的不断扩大，代企业正逐渐向集团化发展。为了发挥资金的最大效益并控制资金风险，团随现集
公司往往会成立资金结算中心以实现对资金的管理。本文对集团公司结算中心的作用、组织架构、资金管理模式进行了探讨，对对资金稽核和资金预算管理提出了建议。并关键词：算中心；团公司；作用；注意事项结集
款项和需要对外支付的款项进行管控。较为常用的采用 “ 收支两条线” 的资金管理方式。成员单位之间的结算业务通过分账集团所属成员单位对外收付款及成员单位之间的内部交易，户之间划转，以不通过真实资金收付。这种管理模式的优点为可对资金的管通过结算中心完成，降低了成员单位资金管理风险，同时又能保成员单位能够根据自身经营业务需要对外进行结算，障对外资金及时结算，别是成员单位之间的内部资金及时结理和决策有一定的自主权。缺点为各成员单位需要开立对外结特算。算、收入、支出等多个账户，加大了账户管理工作量。同时对于对外付款业务，需要由结算中心逐笔下拨到成员单位账户上，再（）三集团成员单位之间进行资金调控，衡资金平通过结算中心，可以将资金较宽裕的成员单位资金通过内部由成员单位账户对外支付。对于对外收款业务，同样需要由成员贷款借给资金相对紧缺的成员单位，在短期内缓解成员单位资金单位账户收取后，由成员单位通过收入账户上划到结算中心账再紧张的问题，从而在集团层面起到资金平衡的作用，促进集团整户，中间过程相对比较繁琐。３、松散式管理模式。这种模式适合集团内大部分公司不由体发展。集团绝对控股，或相当部分企业分处不同行业或上市公司，团集二、建立结算管理中心的注意事项不宜过多干涉其经营的情况。在这种模式下集团对下属公司不（）一建立结算中心组织架构需要结算中心实行付款逐笔审批和管控，而是通过预算控制使资建立结算中心首先应构建其组织架构。结算中心分为广义金使用有利于集团总体规划和发展。集团各成员单位之间的结和狭义两个方面。广义的结算中心指的是集团企业对资金集中算则通过内部账户转账来实现。这种模式的优点为既能实现对管理的一种模式，其组织架构通常包括董事会、战略发展部、资金的管控，同时又有利于集团内各公司的独立经营和决策。缺财务管理部、结算中心等。狭义的结算中心一般根据集团企业点为松散式管理下的集团公司资金不完全上划到结算中心，因此根据财务管理和资金管理的需要设立，负责集团企业资金结算、结算中心只能对集团公司部分资金进行归集和管理，加了集团增资金调剂、资金筹集等工作。其组织结构由资金结算中心、资各成员单位对本企业资金管理的风险。金调度中心、投资融资中心几个部分组成。其中资金结算中心以上三种资金管理模式各有优点和缺点，团需根据自身特集主要负责内外资金收入和支付，银企直联行的外部账户开立、变点进行选择。这样才能使结算中心真正有效、全面地发挥其资更、注销的管理等工作。资金调度中心主要负责资金预算计划金管理的作用，确保集团企业资金的高效和安全。和集团内部资金调度。投资融资中心主要负责企业对内外的投（）三账户的管理资及融资中的资金筹措等相关工作。结算中心账户可分为银企直联外部账户和集团内部账户。（）择恰当的资金管理模式二选内外部账户是结算中心进行资金管理的重要载体。结算中心应建立高效结算中心的另一个关键点是选择适合公司的资金制定相应的账户管理办法规范账户开户、变更、注销和相关操管理模式，目前，主要的资金管理模式有以下三种：作流程，整合与经营无关的账户，定期清理呆滞账户。编制账户１、高度集中管理模式。适合集团结算中心建立初期阶段，管理备查簿，建立账户稽核机制，对集团内单位未按相关管理制此时集团公司各成员单位资金管理水平不高，独立运行资金风险度私自开立、隐瞒账户不报的情况进行相应处罚，从而规范集团较大，团公司所有分支机构资金都应通过结算中心进行结算。集账户管理。结算中心在商业银行开立结算账户，分子公司账户通过内部账户（）四内部贷款及利息管理或银行二级账户进行资金结算。分子公司之间的结算业务通过集团内部单位往往由于缺乏科学的内部贷款审批制度和流内部账户或二级账户转账同步增减即可实现。程，不能客观分析内部单位的实际还款能力，当内部单位无力还这种管理模式的优点是资金高度集中在结算中心，能充分归款时即会产生内部贷款坏账。因此结算中心应着重对内部借款集各分子公司资金，有效规避分子公司资金管理风险。缺点是分单位的偿债能力进行预测和评估，风险较大的内部借款可采取对子公司没有资金管理权限，由于所有资金收付业务都必须逐级上定期预警机制，从而减小资金风险。报到结算中心进行结算，在一定程度上会影响分子公司的经营效内部贷款利息指的是集团内部单位向结算中心申请内部借（）二资金集中结算。的作用

集团结算中心实施方案

集团结算中心实施方案一、背景。

随着集团公司规模的不断扩大和业务范围的逐步拓展，集团内部各个子公司之间的结算工作变得日益复杂。

为了提高结算工作的效率和准确性，集团决定成立集团结算中心，统一管理和协调各个子公司之间的结算业务，以实现资金的集中管理和优化运营成本。

二、目标。

集团结算中心的实施旨在实现以下目标：1. 实现资金的集中管理，降低资金占用成本；2. 统一规范结算流程，提高结算效率；3. 加强对各个子公司结算业务的监控和管理，减少风险；4. 提升财务数据的准确性和及时性，为决策提供可靠数据支持。

三、实施步骤。

1. 设立集团结算中心。

集团公司成立专门的结算中心，负责统一管理和协调各个子公司之间的结算业务。

结算中心设立专门的结算团队，包括结算主管、结算专员等岗位，负责具体的结算业务操作和管理。

2. 制定结算管理制度。

结算中心制定统一的结算管理制度，明确各个子公司结算流程和规范，包括结算流程、结算标准、结算周期等内容，确保各个子公司遵守统一的结算规范。

3. 实施结算系统。

结算中心引入先进的结算管理系统，实现对结算业务的全面管理和监控。

结算系统应具备资金监控、账务管理、对账核算等功能，以实现结算业务的自动化和信息化管理。

4. 建立结算风险控制机制。

结算中心建立健全的结算风险控制机制，包括风险评估、风险预警、风险应对等环节，及时发现和解决结算中可能存在的风险问题，确保结算业务的安全和稳定运行。

5. 加强内部协作。

结算中心与各个子公司加强沟通和协作，建立定期的结算业务会商机制，及时了解各个子公司的结算需求和问题，共同协商解决方案，推动结算工作的顺利进行。

四、保障措施。

1. 加强人员培训。

结算中心加强对结算人员的培训，提高其结算业务的专业水平和操作技能，确保结算工作的准确性和高效性。

2. 完善监督机制。

结算中心建立健全的内部监督机制，对结算业务进行全面监督和检查，发现问题及时纠正，确保结算业务的规范运行。

3. 定期评估。

企业组建资金结算中心组织方案

企业组建资金结算中心组织方案前言随着集团公司规模不断扩大，集团内部以各个企业为主体，分散管理的传统资金管理模式㢢端日益突出，已不能适应集团公司进一步发展的需要。

因此，建立与集团公司特点相适应的内部资金管理体系，实行资金结算集中管理，提高资金整体使用效率成为当前集团公司财务工作的当务之急。

本着“集中、高效、可控”的目的，在调研究和吸纳各方意见的基础上，初步形成此组建方案。

现将资金结算中心组建方案报公司，请公司领导审示。

一、资金结算中心概述资金结算中心是由企业集团内部设置的，以管理、协调集团内部各企业资金为主要业务的职能机构，它受集团委托，代表集团执行与资金管理有关的各项业务活动。

通过筹措、协调、规划、调控资金，真正做到有效调节资金流向，宏观控制资金合理使用，盘活沉淀资金，挖掘资金使用潜力，加速资金周转，防止资金流失和体外循环，整合资金优势，全面提高企业集团的资金使用效率。

目前，国内很多大型企业集团对新的资金管理模式做出了新的探索，重新界定集团本部和经营层的权限划定，将资金管理从各企业传统的财务管理中分离出来，由集团本部直接负责资金业务的管理，各企业的经营层的管理重点更偏重于经营、销售等业务的管理。

二、组建资金结算中心的必要性（一）资金集中管理是企业集团资金管理的必然趋势企业集团是以资本为纽带的母子公司为主体共同构成的企业法人联合体，具有资产规模庞大、资金链条长、地域分布广泛等特点，存在着集权与分权管理的不同选择。

经过多年的变革与实践，“财权适当集中，事权适当下放”的集权与分权相结合的管理理念得到了企业集团的广泛认同。

实践证明，资金集中管理（财权集中）使企业集团能够有效整合资金优势，降低资金使用成本，提高资金使用效率，为企业带来可观的效益，有利于推动企业战略目标的实现。

因此，资金集中管理的方法已为越来越多的企业集团所采用，成为企业集团资金管理发展的必然趋势。

（二）归集资金，发挥资金的规模效益资金结算中心可以将集团各子公司资金进行统一归集，使原本分散在各账户上的闲置资金集中起来，从而发挥更大的资金使用效益。

企业集团资金结算中心的问题分析及对策建设

企业集团资金结算中心的问题分析及对策建设资金结算中心，俗称内部银行，是企业集团内部进行资金调度和监控的重要职能机构。

财政部1997年发布的《关于企业若干问题的规定》中指出：“有条件的企业要逐步建立资金结算中心。

”是其成立的依据。

它的基本模式是集中财务结算中心，集中统一管理整个集团公司的资金，包括统一对外筹资、统一调度和使用资金；集团内部各单位有偿使用资金和借款，并通过结算中心对外办理资金结算中心业务。

经过几年的实践，不少企业集团的资金结算中心办的很成功，但也有不少资金结算中心运作不顺畅，效果不理想，甚至形同虚设，本文就对怎样办好资金结算中心谈几点看法。

一、企业集团资金结算中心的功能定位问题1、调剂资金功能。

企业集团资金结算中心以吸收存款的方式把集团内各企业暂时闲置和分散的资金集中起来，再以贷款的方式给集团内部需要资金的企业，从而实现集团内资金相互调剂余缺。

这样，一方面提高了集团系统内资金的利用效果，另一方面在不扩大对外负债的情况下满足集团内各企业的资金需求，也是许多集团企业成立资金结算中心的最基本的动因。

2、内部监控职能。

集团企业一般分支较多，组织层次复杂，管理链条长，建立财务结算中心可以监控集团内各企业的经营运作，确保其经营行为规范、安全和高效，对企业进出的资金的合规性和安全性进行审查，对避免企业小金库等问题也起到了一定作用。

3、降低财务费用的功能。

集团企业财务结算中心通过集团内部资金融通，把集团各企业的结余资金留在集团内部，降低了因对外借款而支付的利息。

4、扩大信用功能。

由于集团内部发展不平衡，有的企业经济实力雄厚，而有的企业经济实力较弱，财务状况不好，很难得到银行的贷款支持，这样可以通过企业集团资金结算中心的实力，增强银行对企业的信心，从而较容易的从银行获得贷款。

二、目前企业集团资金结算中心存在的几个问题1、资金结算中心性质定位问题。

企业集团资金结算中心是按“准银行”的运行方式运作的。

它在集团内部吸收存款和办理结算业务，从事小范围的金融业务，但它不是人民银行批准的金融机构，从这个意义上来说，它存在一个性质定位问题。

企业集团结算中心管理模式

企业财务管理是财务管理的核心，有效的财务管理可以实现企业价值最大化和可持续发展的优先事项。

企业集团资金集中管理，充分挖掘内部资金的沉淀和使用，以实现集团的整体资源的优化组合，同时加强金融监管的成员公司，降低财务风险。

出于这个原因，许多企业资金管理小组，集中在一个有用的领域探索，逐步摸索出一些有效的管理。

结算中心是企业集团的管理需求的内部资金管理机构的出现。

交换中心的作用主要体现在企业集团通过结算系统，以控制资金流管理的目的。

它有利于合理调整的整体资金安排，有利于企业集团集中财力，减少内部资金积压，库存沉淀资金，降低银行贷款及贷款利息;有助于减少资金体外循环加快资金的流动。

结算中心是集团内的服务机构，它不是经营单位，既不是一个分支，也没有一间附属公司，基金管理职能，不以盈利为目的，注重为企业服务组的服务。

一、集团公司资金集中管理的目标要求根据本集团的实际情况，对资源的有效整合，统一的财务管理和调度，实现有效的集团管理和内部控制的需要，以解决大部分问题。

财务管理和控制，要达到的目标：以衡量和确定本集团的资金需求，提高企业发展所需的资金：资金组内成员公司的有效整合确保了整组的资金高效运作，实现资金结算，融资，存款，利息计算，财务报告，财务分析，整合，管理，并完成集团的整体管理和资金分配，以便提前规划资金，实时控制和分析，加快现金流，提高资金使用效率。

为了增强企业的核心竞争力。

所有的结算单位的财务结算中心的阶段的运作，可以采取相同的方法来管理，制定统一的财务管理标准和制度，成熟的财务结算中心的运作和管理的深入，为不同类型单位选择不同的基金管理模式，有针对性的财务管理制度和标准，以满足不同类型的基金管理单位的需求发展。

只需要实现资金的有效管理，又能满足集团管理需求的不同类型。

二、建立集团公司资金结算中心的功能和作用（一）实现集团公司理财目标的需要。

本集团的财务目标是一组财务活动要达到的目标。

目的是评估本集团的财务活动是否合理的标准。

企业集团资金结算中心构建中的对策建议

企业集团资金结算中心构建中的对策建议□周广敬【摘要】企业集团实行资金集中结算管理，对于企业的生存与发展来说都有着相当重要的积极意义。

而企业在资金集中结算的模式中，目前较为常见的几种模式分别包括资金结算中心、财务公司、银行代理以及内部局域网模式，在这些模式的选择上取决于企业集团自身发展的战略与特点。

其中资金结算中心适用于处在同一地区的企业及其下属子公司。

本文通过企业集团资金集中结算的理念基础、模式与相关建议做简单论述。

【关键词】企业集团；资金结算中心；风险控制【作者简介】周广敬（1975．2 ），男，山东阳谷人；山东银座商城股份有限公司资金部部长；研究方向：资金及结算管理企业集团构建总部资金结算中心机制，对于企业集团内资金集中结算、资金统筹使用、减少资金闲置率、盘活企业集团内部资金灵活性、提高资金使用效率等方面都有着重要的作用。

要使企业集团资金结算中心构建合理化，则要通过对资金集中结算理念的深刻认识以及实际情况进行综合考虑。

一、企业集团资金集中结算理论的基础（一）代理理论。

这个基础理论主要是指企业资源使用者与提供者间存在的契约关系，而契约的成本则因两者为保证各自的利益最大化而产生。

基于这个理论，我们不难看出，当企业集团中的下属子公司在运营中需要资金时，相比从企业外部进行融资的方法，从企业内部进行融资更能够有效将融资成本，即契约成本降低。

因为在企业内部，由于其他下属子公司的闲置资金与企业集团总部的发展战略是基本相同的，所以对于融资的用途上存在着共识性，更有利于融资资金充分发挥其作用，而在企业外部资本市场则正好相反，由于在融资用途上存在着认识的差异性，就会不仅使融资的契约成本增加，而且使融资的难度相应增加。

所以从代理理论角度来看，在企业集团进行内部融资，更容易使融资的提供方与使用方达到共识，从而有效提升闲置资金的使用效率与融资资金的使用效果。

（二）创意理论。

这里所指的创意理论，是指能够通过创意从而得到附加效益。

某集团财务结算中心的组建

某集团财务结算中心的组建引言随着企业规模的不断扩大，财务管理变得日益复杂和繁琐。

为了提高财务管理效率和质量，某集团决定组建一个财务结算中心，集中管理和处理财务结算相关的工作。

本文将介绍某集团财务结算中心的组建过程和相关要点。

背景某集团是一家跨国企业，拥有多个子公司和分支机构。

由于财务结算工作散乱在各个部门和地区进行，存在信息难以共享、流程繁琐以及审核难度大等问题。

为了解决这些问题，某集团决定组建一个财务结算中心，以实现财务结算工作的集中管理和标准化处理。

目标某集团财务结算中心的组建旨在实现以下目标：1.提高财务结算的效率和准确性；2.实现财务信息的实时共享和数据一致性；3.统一财务结算流程和标准，简化工作流程；4.加强财务风险管理和内部控制。

组建过程第一阶段：确定组织架构和人员需求在组建财务结算中心之前，首先需要确定组织架构和人员需求。

财务结算中心将由一个负责人和若干个财务结算人员组成。

根据财务结算工作的规模和复杂度，确定所需人员的数量和岗位职责。

第二阶段：制定财务结算流程和标准在确定组织架构和人员需求之后，下一步是制定财务结算流程和标准。

财务结算中心需要与各个部门和分支机构进行合作，明确各个环节的责任和流程，确保信息的准确性和及时性。

同时，还需要制定相关的财务结算标准，统一各个部门和地区的操作规范。

第三阶段：搭建财务结算系统和技术平台为了实现财务信息的共享和数据一致性，财务结算中心需要搭建一个财务结算系统和技术平台。

该系统应具备以下功能：•财务结算数据的录入、处理和存储；•财务报表的生成和分析；•财务信息的实时共享和查询。

同时，还需要考虑系统的安全性和稳定性，确保财务数据的保密和完整性。

第四阶段：培训和推广财务结算中心组建完成后，还需要进行相关人员的培训和推广工作。

培训内容包括财务结算流程和标准的操作方法，以及财务结算系统的使用技巧。

通过培训和推广工作，提高财务人员的业务水平和系统使用能力。

相关要点在组建某集团财务结算中心过程中，还需注意以下要点：1.组建前应进行充分的调研和分析，确保组建的必要性和可行性；2.财务结算中心的组建应与集团整体战略和规划相协调；3.组建过程中应与相关部门和人员进行充分的沟通和合作；4.组建完成后需要建立相关的绩效评估和监控机制，及时调整和改进财务结算工作。

集团公司资金结算中心管理办法

集团公司资金结算中心管理办法第一章总则第一条为充分发挥＊＊集团公司（以下简称集团公司)整体资金优势，提高资金效率，降低资金成本，防范资金风险，规范结算业务会计核算，依据国家有关规定,结合集团公司实际，制定本办法.第二条本办法适用于集团公司各分公司、子公司、基层企业（以下简称企业)。

第三条 *＊集团公司资金结算中心(以下简称结算中心)负责对集团公司各企业的资金进行统一管理，结算中心的资金管理通过在财务公司开立的银行账户系统进行.第二章结算中心宗旨及职能第四条结算中心宗旨：盘活存量资金，加速资金周转，减少资金沉淀,发挥资金规模效益，降低资金成本，优化集团公司融资结构，为集团公司经营和发展服务。

第五条结算中心职能(一）负责对集团公司各企业资金统一进行结算与管理；（二）负责拟定集团公司现金流量计划，经批准后组织实施;（三）负责资金日常调度和收支结算工作；(四）负责各企业新开账户的审核和批准;（五）负责结算中心的会计核算和制度建设；(六）负责拟定存量资金的运作方案，经批准后组织实施；（七)负责构建集团公司网上银行系统，统一设置集团公司系统帐户体系；（八）负责向各企业提供规范、高效的服务，确保资金安全；（九)负责构建资金流信息监控报告系统，监控各企业资金使用方向，实时提供资金流转情况,分析资金收支存在问题；（十）负责资金结算的其他职能。

第三章结算中心管理第六条严格执行国家有关规定，借鉴商业银行的管理经验和手段，努力做到内部管理的科学性和严密性，建立高效、有序、规范的内部运行机制。

第七条结算中心资金日常调度和运用，在集团公司资金领导小组授权范围内实施。

第八条企业在结算中心存款,利率按照国家规定执行；企业向结算中心借款,利率在国家规定的范围内确定。

第九条结算中心岗位设置(一）资金结算岗位：负责归集各企业资金，在批准的资金预算范围内录入拨付资金指令,整理银行单据，并与银行帐户核对无误。

（二）资金审核岗位：负责审核拨付资金录入指令是否符合批准的资金预算，审核付款，审核资金归集清单并与银行帐户系统核对无误，与结算中心台帐核对无误。

集团财务结算中心

05
案例分享：成功的集团财务结算中心实践
案例一：某跨国集团的财务结算中心建设
总结词
全球化布局、集中管理、高效运营
详细描述
该跨国集团通过建立财务结算中心，实现了对全球业务的集中管理和高效运营。通过统一核算、资金管理、税务筹划等手段，优化了资源配置，降低了运营成本，提高了企业的全球竞争力。
案例二：某金融机构的财务结算中心转型
资本结构优化
根据集团战略和财务状况，优化资本结构，降低财务风险。
04
决策支持
财务分析报告
定期编制财务分析报告，为集团管理层提供决策依据。
战略规划建议
根据集团战略目标和发展规划，提出财务战略规划建议。
预测与预算
协助子公司编制预测和预算，提高预算准确性和可执行性。
政策与制度建议
根据市场环境和集团实际情况，提出财务政策和制度建议。
业务流程
制定清晰的业务流程，包括资金集中管理、结算操作、风险管理等，确保各项业务有序进行。
操作规范
制定详细的操作规范，明确各项业务的操作流程、审批权限和责任人，确保操作规范、合规。
系统建设与技术支持
系统建设
建立完善的财务结算信息系统，实现资金集中管理、结算操作、风险管理等功能，提高工作效率。
技术支持
操作风险管理
规范业务流程，减少操作失误和舞弊行为。
法律风险管理
协助子公司防范法律风险，维护集团合法权益。
投融资管理
01
投资决策支持
为子公司提供投资决策支持，评估投控，确保合规性和风险控制。
03
02
融资决策支持
协助子公司制定融资方案，降低融资成本和提高融资效率。
提供稳定、高效的技术支持，包括系统维护、数据备份、故障排除等，确保系统正常运行。

结算中心的设立与治理

一、设立企业集团资金结算中心的基础条件财务结算中心作为一种新型的资金治理形式，具有资金融通、内部监控、增收节支、扩大信用的功能。

然而，并不是任何一个集团企业都能建立财务结算中心以实现这些基本功能。

从目前一些大型企业集团财务结算中心运作的实践看，设立集团财务结算中心必须具备以下几个基础条件：1、资金环境较宽松。

集团公司及成员企业资产负债率不能太高，一般在50％－70％为宜，各企业在业务经营中应有经常性的现金流入，资金较宽裕，且流动性好，从而使结算中心的运作有可靠的资金基础。

若集团系统内资产负债率普遍较高，偿债压力大，资金有节余的企业少，需要资金的企业多，在此条件下成立结算中心，使下属企业所需资金全部由结算中心以贷款方式提供，没有了对外筹资的压力，最终必将使结算中心入不敷出，难以支撑下去。

2．经济效益较好。

集团及各企业经济效益好，非凡是集团母公司有较好的发展前景，获利能力强，经济实力雄厚，财务结算中心就具有较高的银行信用，从而较轻易取得银行贷款，确保集团内各企业的资金需求。

相反，若集团公司及成员企业经济效益差，财务状况不良，财务结算中心则很难凭自身的实力从商业银行取得贷款，从而也无法满足集团的资金需求，财务结算中心也就丧失了存在的意义。

3、集权型治理基础。

一般地说，一个集团企业较长期地推行集权型治理模式，那么财务结算中心要集中调剂使用资金并对资金进行监控就具备了较好的基础，运用起来也就得心应手。

相反，若集团公司对集团企业的治理权和决策权如投资权、资产处置权、收益分配权对及人事权等不能有效控制，那么财务结算中心要集中集团范围内的资金进行调剂使用和监控就十分困难。

4、企业地理位置集中。

由于过去集团内各企业可在就近的开户银行办理资金结算业务，现在则要全部通过集团的财务结算中心，空间的扩大和时间的延长，无疑会增加交易成本降低工作效率。

因此，集团内各企业的地理分布应相对集中，以保证集权的治理层能够灵活反应快速决策，减少治理控制成本。

财务结算中心的组建

企业集团财务结算中心与计算机系统前言近几年，随着经济改革向更深次发展，许多大型集团在探索将包容于财务管理畴的资金管理从传统的财务管理中分离出来，重新分别界定财务管理与资金管理的涵，并成立两个相对独立的职能机构：财务部与财务结算中心，以适应企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心的财务与会计改革思路。

财务结算中心作为集团公司的一个管理部门，它负责整个集团公司日常资金结算，代表集团筹措、协调、规划、调控资金。

通过财务结算中心，真正做到有效调节资金流向，宏观控制资金的合理使用，盘活集团沉淀资金，挖掘资金使用潜力，加强资金周转，防止资金流失和体外循环，提高资金的使用效率。

财务结算中心是企业资金管理的一种新的模式。

它实际是相当于企业集团的部银行，负责整个集团的资金结算、资金筹集和发放贷款以及整个集团公司的资金监控。

由于它是近几年才出现的新事物，还没有较规的运作方式。

但从已成立财务结算中心企业来看，它确实非常适应目前的经济改革，对盘活集团公司的资金、降低财务费用、监管集团资金方面起作重大作用。

目前许多企业正在考虑筹建财务结算中心，但不知如何开始？业务如何开展？已成立财务结算中心的企业经过一段时间的运作，也遇到不少困难，不知如何处理？本书是作者集多年开发银行计算机管理系统、财务管理系统的计算机经验和帮助几十家大型企业筹建财务结算中心等方面的实践经验写成的这本书，着重论述财务结算中心的组建和利用计算机系统处理财务结算中心的业务及其分析，它无论是对打算组建财务结算中心、还是已成立财务结算中心的企业无疑都会有实际的帮助和指导意义。

本书共分两篇和附录。

第一篇介绍财务结算中心的组建与管理，第二篇介绍财务结算中心的计算机系统，附录包含有政府部门关于财务结算中心的文件以及财务结算中心结算票据、报表等样本。

本书在编写过程中，得到爱华电子高级顾问夏文祥先生，总经理童中方先生，市爱华科拓电子经理饶子能先生，电子工业中电新科图实业公司总经理文书先生的支持，在此表示感。

集团公司如何建立结算中心

集团公司如‎何建立结算‎中心随着经营规‎模的不断扩‎大，现代企业正‎逐渐向集团‎化发展。

为了发挥资‎金的最大效‎益并控制资‎金风险，集团公司往往会成立‎资金结算中心以实现对资‎金的管理。

本文对集团公司结算中心的作用、组织架构、资金管理模式进行了‎探讨，并对对资金‎稽核和资金‎预算管理提‎出了建议。

一、集团公司设‎立结算中心‎的作用（一）归集资金，发挥资金的‎规模效益结算中心可以将集团‎各子公司资‎金进行统一‎归集，使原本分散‎在各账户上‎的闲置资金‎集中起来，从而发挥更‎大的资金使‎用效益。

同时，如资金充裕‎，资金集中归‎集后能增加‎对外投资的‎信誉和实力‎，在资金相对‎匮乏时，可利用集团‎优势，增加对外融‎资能力。

（二）资金集中结‎算，降低资金管理风险集团所属成‎员单位对外‎收付款及成‎员单位之间‎的内部交易‎，通过结算中心完成，降低了成员‎单位资金管理风险，同时又能保‎障对外资金‎及时结算，特别是成员‎单位之间的‎内部资金及‎时结算。

（三）集团成员单‎位之间进行‎资金调控，平衡资金通过结算中心，可以将资金‎较宽裕的成‎员单位资金‎通过内部贷‎款借给资金‎相对紧缺的‎成员单位，在短期内缓‎解成员单位‎资金紧张的‎问题，从而在集团‎层面起到资‎金平衡的作‎用，促进集团整‎体发展。

二、建立结算管‎理中心的注‎意事项（一）建立结算中心组织架构建立结算中心首先应构建‎其组织架构‎。

结算中心分为广义和‎狭义两个方‎面。

广义的结算中心指的是集团‎企业对资金‎集中管理的‎一种模式，其组织架构‎通常包括董‎事会、战略发展部‎、财务管理部、结算中心等。

狭义的结算中心一般根据集‎团企业根据‎财务管理和资金管理的需要设立‎，负责集团企‎业资金结算‎、资金调剂、资金筹集等‎工作。

其组织结构‎由资金结算中心、资金调度中‎心、投资融资中‎心几个部分‎组成。

其中资金结算中心主要负责内‎外资金收入‎和支付，银企直联行‎的外部账户‎开立、变更、注销的管理‎等工作。

企业集团设立结算中心的几种模式的研究

企业集团设立结算中心的几种模式的研究企业集团设立结算中心的几种模式的研究企业集团设立结算中心的几种模式的研究近些年，随着资产重组、行业联合、跨行业兼并等企业扩张行为的实现，涌现出了众多的大企业集团。

大企业集团有众多优势，毋庸置疑，其融资优势、资金集中管理与使用的优势，应是比较重要的方面。

集团公司实现融资功能、资金管理功能的重要途径是在集团公司内成立财务公司，但由于国家对非银行机构的限制，财务公司的成立、审批非常困难。

那么，如何在企业集团中实现大企业集团的金融功能呢？在企业集团内成立结算中心应是一种现实的选择。

这里，所涉及的重要问题是结算中心的合法性问题。

由于结算中心具有类似于银行的结算功能、信贷功能，而根据国家有关规定非金融经济实体是不能进行信贷融资的。

对于结算中心，人民银行没有明文规定不许搞，一般来讲，属于集团公司内全资控股的子公司，基本上是允许搞内部结算中心，但不许对外营业。

财务部曾在有关文件上明确，有条件的集团公司可以搞结算中心。

所以，重在内部资金管理、融资的结算中心是国家政策所允许的。

随着银行体制的改革，银行所提供的金融服务正在向多角化、多元化创新扩展，由银行协助大型企业集团建立结算中心，正是一些处于蓬勃发展中的商业银行所提供的新型服务项目。

这对于帮助企业集团解决其资金沉淀问题，对资金进行高效运转，以获取大企业集团与银行间的良好协作关系是有益的。

下面，就本人了解到的结算中心模式简介如下：一、高度集中、重在管理、单一划款型的结算中心这种结算中心主要是目前的一些军队企业采用，是由上级对下级的资金拨款关系而结成的集团帐户，其运作方式为：系统内所辖资金帐户全部设在一个银行，总部通过结算中心的监管向下属单位划拨款项，其资金的流向是自上而下，结算中心的主要作用是为了保证上级单位的款项能及时、准确地划拨到下属单位。

二、内部银行式的结算中心这种结算中心主要是一些大型企业采用，其所属分厂、分公司不是独立法人，没有对外经营权、全部在结算中心内部开户，或者其所属子公司、分厂等虽是经济实体，但与母公司业务的关联度较高，母公司要求其在结算中心开户。