差错处理

邮储银行个人业务会计稽核

差错处理流程

总则

▪根据《中国邮政储蓄银行个人业务会计稽核管理办法（试行）》、《中国邮政储蓄银行个人业务会计稽核档案管理办法（试行）》等规章制度，特制定《中国邮政储蓄银行江苏省分行个人业务会计稽核差错实施细则（试行）》（以下简称“细则”）。

▪本细则适用于中国邮政储蓄银行江苏省分行各级机构及代理营业机构。

差错处理

▪差错按其产生影响的严重性及相关风险的大小分为一般差错、较大差错、重大差错。

▪差错按回复是否需要上交实物凭证分为：提示性差错、补凭证差错。

差错处理流程

▪差错处理流程及原则

▪营业机构差错处理

▪市县督导差错处理

▪差错查询及其他

差错处理流程

▪在日常业务稽核及再稽核的过程中登记的差错，实时下发到网点。

▪网点进行差错回复后，由市县稽核督导员审阅，审阅回复合格的差错提交稽核中心，回复不合格的差错返回网点重新回复。

▪稽核中心原差错签发人，对市县稽核督导员审阅提交的差错进行分析，确认差错属实，进行差错核销，不确认为差错，进行稽核注销。

▪在差错处理流程中，对于重大差错，稽核主管可以全程督办。

▪差错处理流程中，支持差错信息的实时查询。

差错处理原则：

▪下发差错者，负责处理网点及市县督导员回复的差错。

▪差错为实时下发，网点及市县督导员要及时登录个人业务会计稽核系统进行差错的回复。

▪稽核中心负责下发差错与差错督办。

差错来源

▪来源有四种：

▪一、疑点分析员在疑点排查时将疑点转差错

▪二、稽核员在账务类稽核/预警时登记的差错

▪三、凭证管理员补扫通知（多余流水、日常稽核发现少附件转差错）

▪注意：以上三类差错是在稽核过程中及凭证管理员处理缺少凭证主件及附件过程中登记的差错。

▪四、疑点分析员、凭证管理员手工登记差错(用于疑点分析员在排查过程中登记稽核员漏登记的疑点，凭证管理员登记网点凭证整理规范类的差错)。

手工登记差错：

▪1.点击【差错处理】→【手工登记差错】，显示所有手工登记的差错记录。

▪2.在当前显示界面中点击【添加】，弹出“手工登记差错表单”界面。

▪3. “业务日期”、“机构代码”、“差错代码”、

“业务类型”等，标记了“*”号的为必输项。

▪4.输入完毕后，点击【保存】，完成手工差错登记，保存后的差错记录会显示在手工差错登记记录列表中。

手工登记差错：

▪5.选中一条手工登记的差错记录，点击【修改】或【删除】，可以修改或删除已经登记的差错记录。

▪6.进行添加、修改、删除后，点击【刷新】，可刷新手工登记差错记录。

▪7.点击【导出明细】，可以将手工登记的差错记录导出保存为EXCEL工作表格式。

手工登记差错：

稽核主管差错督办

▪稽核主管对日常业务稽核及疑点预警过程下发的差错进行督办。

▪柜员身份：稽核主管

稽核主管差错督办

▪1.点击【差错处理】→【稽核主管督办】，当前界面显示符合稽核主管督办条件的所有差错记录。

▪2.在查询框里输入查询条件，点击【查询】，系统可以按输入的查询条件筛选差错记录。点击【重置】，可以重新输入查询条件。

▪3.选中一条记录，点击【督办】，弹出“稽核主管督办”界面，在“稽核主管督办”界面，可以查看该笔差错记录的详细信息。

▪4.点击【查看影像】按钮，查看该笔疑点的原始凭证影像。

▪5.稽核主管在“稽核主管督办”界面，“督办建议”栏填写督办意见，填写完毕后点击【确定】完成对该笔差错的督办。

▪6.在“稽核主管督办”界面，进行操作的过程中，点击【取消】可返回差错督办任务列表界面。

注意事项：

▪1.已经返回稽核中心，核销或注销过的差错，不会再显示在稽核主管督办的任务列表中。

▪2.对同一笔差错，稽核主管可以进行多次督办，在督办任务列表中，可以看到督办次数。

营业机构差错处理

▪综合柜员是营业机构差错核实、落实整改、回复的责任人，对所辖机构从业柜员赋有培训、指导、处理的职责，必须定期组织机构柜员的业务学习、差错分析、操作风险提示等工作。

▪营业机构综合柜员必须每日登陆个人业务会计稽核系统（简称稽核系统）查看本机构差错信息，督促差错核实、整改，并及时在稽核系统登记反馈。

操作提示：

▪1.点击【差错处理】—【网点差错回复】，当前界面显示稽核下发的，需要网点

整改回复的全部差错记录。

▪2.选中一条记录，点击界面上方的【回复】，弹出“差错网点回复”界面，综合柜员在“差错网点回复”界面进行差错回复。

▪3.点击【查看影像】，查看该笔差错的原始凭证影像。

▪4.在“回复建议”栏，输入回复意见。

▪5.点击【返回】，可以返回差错回复记录列表界面。

▪6. 需要上传附件进行说明的，点击【上传附件】按钮，弹出“附件上传”界面，点击【添加文件】选择需要上传的文件。上传完毕后，直接点击【X】按钮退出▪7.回复完毕后，点击【确定】，完成差错回复。

营业机构差错回复

▪一、无法更正的差错（提示性差错）

▪1、错盖、漏盖业务专用章戳及经办柜员名章，如日戳、现金讫，转讫章等

▪2、代理人代办业务未签“代”字（包括音同字不同）

▪3、业务章戳遮盖用户签字或机打重要记录

▪4、无授权人签章，或授权与签字不相符

▪5、大额交易及特殊交易未执行双人复核制度，无复核人签章

▪6、业务凭证未按要求进行整理

▪7、业务凭证主附件分离，未捏对上交

▪8、补交的业务凭证未按要求注明：业务日期、机构号、柜员号等信息

▪9、日计表中业务凭证、附件张数、内容不符，错附、漏附、更改附件张数无更改人签章

▪10、不该上交的业务单据上交稽核中心

▪11、同一柜员不同日期的业务凭证混放

▪12、各柜员之间的业务混放

营业机构差错回复

▪13、业务凭单上打印记录模糊不清，无法辨认

▪14、网点上交业务凭证档案未使用“业务凭证专用包”

▪15、将个人印章、操作号、密码交于他人办理各项业务；使用他人的印章、操作号、密码办理各项业务

营业机构差错回复

▪二、需要补充交易凭证或交易说明的差错(内部)

▪1、未履行大额现金管理及反洗钱相关规定，办理各类业务未按规定进行客户身份识别

▪2、联网核查结果不存在或与姓名不一致的未提供辅助证件

▪3、漏报、错报、迟报业务报表及相关原始附件

▪4、大额挂失、凭证密印双挂失，有效期内未上缴核保单

▪措施：补相关凭证

营业机构差错回复

▪三、需要客户补充凭证或交易说明的差错（外部）

▪1、办理大额存、取款业务，客户未填写凭条