哈尔滨工业大学采购工作审计管理办法
物资采购专项审计实施方案
物资采购专项审计实施方案一、背景。
物资采购是企业运作中至关重要的一环，对于企业的正常运营和发展具有重要意义。
然而，由于物资采购环节的复杂性和风险性，往往容易出现一些问题，例如采购程序不规范、供应商选择不当、采购合同管理不善等，这些问题可能会导致企业面临财务风险、声誉风险和法律风险。
因此，对物资采购进行专项审计，是保障企业利益和风险管控的重要手段。
二、审计目的。
本次物资采购专项审计的目的在于全面了解企业物资采购活动的真实情况，发现存在的问题和风险，为企业提供合理化建议，保障企业的合法权益和经济利益。
三、审计范围。
本次审计将对企业在一定期间内的物资采购活动进行全面审计，包括但不限于采购流程、采购合同、供应商管理、采购成本等方面的内容。
四、审计内容。
1. 采购流程审计，对企业的采购流程进行全面审计，包括采购计划编制、采购需求确认、供应商选择、采购合同签订等环节的合规性和规范性进行审计。
2. 采购合同审计，对企业的采购合同进行审计，包括合同的签订程序、合同内容的合规性、履约情况等方面进行审计。
3. 供应商管理审计，对企业的供应商管理情况进行审计，包括供应商选择标准、供应商资质审核、供应商绩效评估等方面进行审计。
4. 采购成本审计，对企业的采购成本进行审计，包括采购成本的构成、采购成本的合理性、采购成本的控制情况等方面进行审计。
五、审计方法。
本次审计将采用文件审查、询问函调查、现场检查等多种方法进行，确保审计的全面性和准确性。
六、审计程序。
1. 制定审计计划，根据审计范围和内容，制定详细的审计计划，明确审计的时间节点和责任人。
2. 收集审计证据，通过文件审查、询问函调查等方式，收集与审计内容相关的证据材料。
3. 进行现场检查，对采购流程、采购合同、供应商管理等方面进行现场检查，获取实际操作情况。
4. 分析审计结果，对收集到的审计证据进行分析，发现存在的问题和风险。
5. 编写审计报告，根据审计结果，编写详细的审计报告，提出合理化建议。
物资采购审计实施方案
物资采购审计实施方案一、背景介绍。
随着企业规模的扩大和业务范围的增加，物资采购审计成为企业管理中不可或缺的一环。
物资采购审计是指对企业采购活动的经济、法律、管理等方面进行审计，以评价采购活动的合理性、合法性和效益性，发现问题并提出改进意见，保障企业资金使用的合理性和效益性。
二、审计目标。
1. 确保物资采购活动符合相关法律法规和企业内部制度的要求；2. 评价采购活动的经济效益和合理性，提出改进意见；3. 发现并解决物资采购中存在的问题，提高采购管理水平。
三、审计内容。
1. 采购合同的签订和履行情况；2. 采购流程的合规性和效率性；3. 采购费用的合理性和节约性；4. 供应商管理和评价体系的建立和运行情况；5. 采购活动中的风险管理和控制情况。
四、审计方法。
1. 文件审查，对采购合同、采购流程文件、费用报销单据等进行全面审查，了解采购活动的整体情况；2. 现场检查，对采购活动的实施过程进行现场检查，了解采购流程的具体操作情况；3. 询问函调查，向相关部门和人员发放询问函，了解他们对采购活动的看法和意见；4. 数据分析，通过对采购数据的分析，评价采购活动的经济效益和合理性。
五、审计程序。
1. 制定审计计划，确定审计范围、对象和时间，制定详细的审计计划；2. 实施审计工作，按照审计计划，进行文件审查、现场检查、询问函调查和数据分析；3. 编制审计报告，根据审计结果，编制审计报告，提出问题和改进意见；4. 审计报告的传达和落实，将审计报告传达给相关部门和人员，并跟踪落实改进意见的情况。
六、审计保障。
1. 人员保障，确保审计人员具有相关专业知识和经验，能够胜任审计工作；2. 资源保障，提供必要的审计工作场所、设备和资料；3. 安全保障，确保审计工作的安全和保密。
七、审计风险。
1. 数据不完整或不准确可能影响审计结果的真实性；2. 审计对象可能存在对审计工作的抵制或隐瞒行为；3. 审计过程中可能出现的安全风险和保密风险。
采购专项审计实施方案
为了加强企业采购管理，提高采购效率，降低采购成本，确保采购质量，维护企业利益，特制定本采购专项审计实施方案。
二、审计范围本次审计范围包括20XX年X月至20XX年X月期间的企业采购管理工作。
三、审计内容1. 采购管理制度：审查采购管理制度是否完善，制度执行情况是否到位。
2. 采购计划：审查采购计划的编制、执行及调整情况，确保采购计划的合理性和准确性。
3. 供应商管理：审查供应商选择、评估、管理和淘汰制度，确保供应商的资质和产品质量。
4. 采购合同：审查采购合同的签订、履行及变更情况，确保合同条款的合规性和有效性。
5. 采购价格：审查采购价格的形成机制、比价过程及价格合理性。
6. 物流运输：审查物流运输环节的管理，确保货物及时、安全地送达。
7. 验收与付款：审查验收程序、付款流程及凭证管理，确保货物质量与付款的对应性。
8. 采购成本：审查采购成本的控制情况，分析成本构成，提出降低成本的建议。
四、审计方法1. 检查法：查阅相关文件、记录，了解采购管理制度、流程和实际执行情况。
2. 复核法：对采购计划、合同、价格、物流运输、验收与付款等环节进行核对，确保数据的准确性。
3. 分析法：分析采购成本、供应商管理、合同履行等方面的数据，找出问题所在。
4. 监督法：对采购流程进行现场监督，确保各项制度得到有效执行。
5. 询问法：与采购部门、供应商等相关人员进行访谈，了解实际情况。
1. 审计准备：成立审计小组，明确审计目标、范围、内容和方法。
2. 审计实施：按照审计方案，对采购管理各个环节进行审计。
3. 审计报告：撰写审计报告，包括审计发现的问题、原因分析、改进建议等。
4. 审计整改：督促企业对审计发现的问题进行整改，确保审计成果得到有效应用。
六、审计时间本次审计时间为20XX年X月至20XX年X月。
七、审计人员审计人员由企业内部审计部门、财务部门、采购部门等相关人员组成。
八、审计费用本次审计费用由企业内部承担。
哈尔滨工业大学国有资产管理处
哈尔滨工业大学国有资产管理处国资处发[2018]1号哈尔滨工业大学招标与采购管理中心采购工作实施细则为规范招标与采购管理中心(以下简称“中心”)采购工作，进一步明确采购流程，促进廉政建设，依据国家相关法律法规和《哈尔滨工业大学采购管理办法》，制定本细则。
第一章采购主体职责第一条中心职责（一）制定和完善学校采购管理办法、中心采购工作实施细则和工作流程；（二）负责政府集中采购目录以内和学校采购限额以上且不在其他采购小组采购范围的新建工程配套项目、维修改造工程、工程类配套货物、工程类服务、货物与服务项目的采购工作；负责学校采购限额以下工程、货物与服务项目采购的监管工作；（三）受理采购申请，确定采购方式，审核采购申请材料，组织专家论证，组织实施采购工作；（四）负责采购合同要点（签定日期、合同金额、付款方式、成交人信息）审核与合同签订；（五）负责政府采购项目采购计划和执行的上报工作；（六）负责采购代理机构备选库、供应商库、评审专家库的建设与维护、考评工作；（七）对各采购小组采购工作进行监督，为各采购小组采购工作提供业务指导、政策咨询、采购平台支持与服务；（八）负责采购有关文件资料的整理和立卷归档。
第二条采购人职责（一）负责采购项目申请、市场调研和组织专家论证；（二）负责提交采购申请表及相关配套资料；（三）负责采购文件商务条款、技术条款的答疑；（四）负责合同的拟订、洽谈及执行；（五）负责采购项目的验收及供应商履约反馈等工作。
第三条项目主管部门职责（一）负责分管采购项目的需求论证及预算审核；（二）协助项目执行及验收。
第四条监督部门职责详见学校监督部门制定的规章制度。
第二章采购限额、采购方式及选择第五条采购限额（一）采购项目预算金额2万元（不含）以下的项目，采购人可以自行购买；（二）采购项目预算金额2万元（含）以上至30万元（不含）以下的项目，采购人须按本细则规定自行组织采购；（三）采购项目预算金额30万元（含）以上的项目，中心负责组织实施。
物资采购部专项审计审计方案
物资采购部专项审计审计方案审计背景近期，公司管理层注意到物资采购部门在日常运营中存在一些不规范的行为，为了加强内部管理，防止腐败和浪费，决定对物资采购部门进行一次专项审计。
此次审计旨在评估物资采购部门的采购流程、内部控制制度以及合规性，确保公司资源的合理利用。
审计目标1.评估物资采购部门的采购流程是否合规、高效；2.检查物资采购部门的内部控制制度是否健全，执行是否到位；3.发现潜在的风险点，提出改进措施；4.促进公司内部管理水平的提升。
审计范围1.物资采购部门的采购流程；2.物资采购部门的内部控制制度；3.物资采购部门的相关合同、发票、付款凭证等文件。
审计步骤第一步：审计准备1.成立审计组，明确审计组成员的职责；2.收集物资采购部门的相关文件，如采购流程、内部控制制度等；3.研究审计对象，了解其业务特点、组织架构等；4.制定审计方案，明确审计目标、范围、步骤等。
第二步：现场审计1.审计组进入物资采购部门，与部门负责人沟通审计目的、范围和要求；2.对物资采购部门的采购流程进行实地考察，了解采购流程的各个环节；3.检查物资采购部门的内部控制制度，了解制度执行情况；4.对相关合同、发票、付款凭证等文件进行查阅，查找异常情况；5.与物资采购部门相关人员访谈，了解他们的工作情况和看法。
第三步：审计分析1.分析采购流程中的不规范行为，找出潜在的风险点；2.分析内部控制制度的不足，提出改进措施；第四步：审计报告2.提交审计报告，向公司管理层汇报审计结果；3.根据审计报告，制定整改措施，督促物资采购部门进行整改。
审计重点1.采购流程的合规性：重点关注采购计划的制定、供应商的选择、采购合同的签订等环节；2.内部控制制度的健全性：关注内部控制制度的制定、执行、监督等方面；3.相关文件的真实性：关注合同、发票、付款凭证等文件的真实性、合规性；4.采购价格的合理性：关注采购价格是否公正、合理，是否存在利益输送现象。
审计风险1.审计过程中可能受到物资采购部门及相关人员的阻挠；2.审计范围可能存在盲区，导致审计结果不准确；3.审计结论可能受到管理层干预，影响审计效果。
采购部内部审计报告
采购部内部审计报告尊敬的领导：根据您的要求，我们进行了采购部的内部审计，并编写了本份审计报告。
在审计过程中，我们遵循了内部审计的准则和原则，通过对采购部的业务流程、内部控制的评估，以及关键风险的识别和评估，得出了以下结论和建议。
一、业务流程评估1.采购需求确认及编制采购计划审计发现，采购部在采购需求确认和采购计划编制方面存在不足。
部分员工对采购计划的编制不符合实际需求，导致采购过剩或采购不足的情况发生。
建议采购部加强对采购需求的调研和明确编制采购计划的标准和流程，以确保采购计划的准确性和合理性。
2.供应商选择和合同签订审计发现，采购部在供应商选择和合同签订方面存在问题。
部分员工对供应商的选择缺乏严谨性和透明度，存在利益输送的可能性。
建议采购部建立严格的供应商选择机制，并完善合同签订的流程和标准，以确保采购过程公正透明、合约完整合法。
3.采购执行和验收审计发现，采购部在采购执行和验收方面存在不规范的情况。
部分员工未按照采购合同的要求执行采购流程，采购品质验收不严格，导致采购品质不稳定，造成了企业损失。
建议采购部严格执行采购流程和品质验收标准，确保采购的物品和服务符合预期要求。
二、内部控制评估1.采购授权和审批流程审计发现，采购部的采购授权和审批流程不够完善，存在大量的人为干预情况，增加了审批延迟和错误的风险。
建议采购部建立严格的采购授权和审批流程，确保授权和审批的准确性和及时性，避免主管与员工之间、采购部与供应商之间的利益冲突。
2.采购付款管理审计发现，采购部的付款管理存在问题。
部分员工未按照规定的流程和标准进行支付，导致资金管理风险增加。
建议采购部加强对采购付款管理的监督和控制，确保付款流程合规、风险可控。
三、关键风险识别和评估根据对采购部的审计，我们对关键风险进行了识别和评估。
主要风险包括：供应商偏好、采购计划不准确、授权审批风险等。
建议采购部制定相应的风险防范措施，增加风险防控的能力。
综上，我们认为采购部在业务流程、内部控制和风险防范方面存在一些问题。
采购部内部管理控制制度审计报告
采购部内部管理控制制度审计报告1. 引言本报告旨在对采购部门的内部管理控制制度进行审计，并提供有关改进建议和控制措施的建议。
采购部是组织中重要的功能部门，负责采购和供应链管理方面的工作。
一个有效的内部管理控制制度对于确保采购部门的运营和效率至关重要。
2. 背景采购部门是为组织提供所需产品和服务的关键环节。
在采购过程中，面临诸多风险和挑战，包括供应商选择、合同管理、成本控制等。
为了降低风险，确保供应链的可靠性和稳定性，采购部门必须建立良好的内部管理控制制度。
3. 审计目的和范围本次审计的目的是评估采购部门的内部管理控制制度的有效性和合规性。
审计范围包括采购过程的各个环节，如需求分析、供应商选择、合同管理、采购执行和支付等。
4. 审计方法审计工作基于以下方法进行：•文件审查：审查采购部门的相关文件和制度，包括政策文件、流程图、规程等。
•数据分析：对采购数据进行分析，识别潜在的控制风险和异常情况。
•采访：与采购部门管理层和员工进行访谈，了解他们对内部控制的认识和实践情况。
•现场观察：观察采购部门的工作环境和操作流程，发现潜在的问题和改进建议。
5. 审计结果5.1 内部管理控制制度评估经过审查和分析，发现采购部门的内部管理控制制度总体上是有效和合规的。
以下是对各个环节进行的评估：•需求分析：采购部门有明确的需求分析流程和文档要求，确保对采购需求进行充分的评估和确认。
•供应商选择：采购部门有制定的供应商评估和选择流程，包括评估标准、评估方法和评估记录等。
•合同管理：采购部门建立了合同管理制度，涵盖合同签订、合同履行和合同变更等方面。
•采购执行：采购部门有明确的采购执行流程和操作要求，确保采购活动的规范和效率。
•支付管理：采购部门建立了支付管理制度，包括支付审批流程、支付凭证管理和支付记录等。
5.2 发现的问题和风险尽管采购部门的内部管理控制制度基本上是有效的，但还存在一些问题和风险，需要关注和改进：•供应商选择的流程和程序可以更加透明和公正，进一步确保供应商的选择是基于客观的标准和评估结果。
采购项目审计的实施方案
采购项目审计的实施方案为了确保采购项目的合规性和效益，采购项目审计是必不可少的环节。
本文将就采购项目审计的实施方案进行详细介绍，旨在帮助相关部门和人员更好地开展采购项目审计工作。
一、审计范围的确定。
在进行采购项目审计时，首先需要明确审计的范围。
这包括审计的时间范围、审计的具体内容和审计的对象。
审计的时间范围应该覆盖整个采购项目的周期，从需求确认、招标采购、合同签订、履约管理到结算支付等全过程。
审计的具体内容包括采购文件的完整性、招标程序的合规性、合同履约情况、资金使用情况等方面。
审计的对象涉及到参与采购项目的各个部门、人员以及相关合作方。
二、审计方案的制定。
制定采购项目审计方案是审计工作的基础。
审计方案应当明确审计的目的、内容、方法、程序和责任。
在确定审计内容时，需要充分考虑采购项目的特点和风险点，确保审计全面、深入。
审计方法应当结合实际情况，采用合适的审计技术和工具，确保审计结果的准确性和可靠性。
审计程序应当合理安排，确保审计工作的顺利进行。
审计责任应当明确分工，各个环节的责任人要充分发挥作用，确保审计工作的顺利完成。
三、审计过程的实施。
在实施采购项目审计过程中，需要按照审计方案的要求，有条不紊地进行各项审计工作。
首先是收集相关资料和信息，包括采购文件、合同协议、财务凭证等。
然后是开展现场调查和核实工作，与相关人员进行沟通，了解实际情况。
接下来是进行数据分析和比对，对采购项目的数据进行梳理和分析，找出问题和风险点。
最后是编制审计报告，对审计结果进行总结和分析，并提出改进建议和意见。
四、审计结果的应用。
审计结果的应用是采购项目审计工作的重要环节。
审计结果应当及时向相关部门和人员通报，让他们了解采购项目的实际情况和存在的问题。
同时，应当对审计结果进行分析和研究，找出问题的原因和解决办法，提出改进建议和意见。
最终要确保审计结果得到有效的应用，推动问题的整改和采购管理的改进。
五、审计工作的监督和评估。
哈尔滨工业大学
招标采购项目投标报名登记表
制造商填写
（2-1）
填表日期：年月日 (公章)
招标采购项目投标报名登记表
制造商填写
（2-2）
填表日期：年月日
2.页数指的是每一项材料的页数，并不是编排页码
招标采购项目投标报名登记表
建筑安装企业填写
（2-1）
填表日期：年月日 (公章)
招标采购项目投标报名登记表
建筑安装企业填写
（2-2）
填表日期：年月日
2.页数指的是每一项材料的页数，并不是编排页码
招标采购项目投标报名登记表
联合体填写
（2-1）
填表日期：年月日 (公章)
招标采购项目投标报名登记表
联合体填写
（2-2）
填表日期：年月日
2.页数指的是每一项材料的页数，并不是编排页码。
高校内部审计管理制度汇编
高校内部审计管理制度汇编第一章绪论第一条为了加强高校内部审计工作，规范审计活动，保障高校资产安全，提高财务管理水平，促进高校发展，制定本规程。
第二条本规程适用于所有高校的内部审计管理工作，包括审计组织的设置、审计计划的制定、审计程序的执行、审计报告的编制和审计结果的落实等各项工作。
第三条高校内部审计管理应当遵循“客观、公正、独立、真实”原则，依法依规开展审计工作，不得有意见偏袒、不公正行为。
第二章审计组织设置第四条高校应当设立内部审计机构，依据高校规模和经济实力合理配置审计人员，并建立健全内部审计机构。
第五条内部审计机构应当配备专业审计人员，具备较高的专业素质和审计技能，具备独立行使审计职责的条件。
第六条高校内部审计机构应当直接向高校领导、董事会或监事会报告工作，独立审计委员会应当对内部审计机构进行业绩评价和监督检查。
第七条高校内部审计机构应当根据高校的实际情况，制定内部审计管理制度及组织结构设置，并经批准后组建内部审计团队。
第三章审计计划制定第八条高校内部审计机构应当每年制定审计计划，明确审计范围、目标和任务，制定审计工作计划，保障审计工作的顺利开展。
第九条审计计划的制定应当充分考虑高校的经营特点和风险情况，结合高校的发展规划和内部控制情况，合理确定审计项目的优先级和审计资源的分配。
第四章审计程序执行第十条审计过程中，内部审计机构应当依据审计计划和审计标准，开展审计程序，包括采集证据、进行事实调查、分析资料、进行访谈等工作。
第十一条审计人员在执行审计工作时，应当严格依据审计程序进行，不得有意或无意违规操作，应当确保审计工作的有效性和客观性。
第五章审计报告编制第十二条审计工作结束后，内部审计机构应当编制审计报告，报送高校领导、董事会或监事会，说明审计发现和问题，提出改进建议。
第十三条审计报告应当真实、客观、准确地反映审计发现和问题，提出合理的改进建议，不得歪曲事实，掩饰问题。
第六章审计结果落实第十四条高校内部审计机构应当督促高校领导、董事会或监事会对审计报告中提出的问题和改进建议进行跟踪和落实，确保问题能够得到有效解决。
学校科研经费专项审计制度
一、总则为加强学校科研经费的管理和使用，确保科研经费的合理、合规、高效使用，提高科研经费的使用效益，根据国家有关法律法规和学校实际情况，特制定本制度。
二、审计范围1. 学校所有科研项目经费，包括国家自然科学基金、教育部科研基金、省级科研基金、校级科研基金等；2. 学校科研机构、实验室、研究所等科研单位的科研经费；3. 学校各类科研合作项目经费；4. 学校对科研人员的奖励性科研经费。
三、审计内容1. 科研经费的预算编制、执行和决算情况；2. 科研经费的使用是否符合项目合同、预算和学校相关规定；3. 科研经费的支出是否合理、合规，是否存在违规使用、浪费、挪用等现象；4. 科研经费的报销、结算、核算等手续是否齐全、规范；5. 科研经费的绩效评价、成果转化等情况。
四、审计程序1. 审计部门根据年度审计计划，制定科研经费专项审计方案；2. 审计部门对科研经费使用单位进行审计，重点审查审计内容；3. 审计部门对审计中发现的问题，提出整改意见，要求被审计单位及时整改；4. 审计部门对整改情况进行跟踪检查，确保整改到位；5. 审计部门对审计结果进行汇总、分析，形成审计报告，报送学校领导及相关部门。
五、审计要求1. 审计人员应具备相应的专业知识和职业道德，严格遵守审计纪律；2. 审计人员应客观公正、实事求是，不得徇私舞弊；3. 审计人员应保守国家秘密、商业秘密和被审计单位的秘密；4. 审计人员应加强与被审计单位的沟通，及时了解科研经费的使用情况；5. 审计部门应定期对审计结果进行总结、分析，为学校科研经费管理提供决策依据。
六、责任追究1. 被审计单位应积极配合审计工作，对审计中发现的问题，应认真整改；2. 被审计单位如存在违规使用、浪费、挪用科研经费等问题，审计部门应依法予以查处；3. 被审计单位负责人及直接责任人，对科研经费管理不善、违规使用等问题负有直接责任，应依法承担相应责任。
七、附则本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
采购专项审计方案
采购专项审计方案一、审计背景和目的采购是企业的核心活动之一，准确和有效的采购管理对企业的运营和发展至关重要。
为了确保采购活动遵循合规原则，并能够达到预期效果，对采购过程进行审计是必要的。
本审计方案旨在对企业的采购活动进行全面审计，确保采购活动的合规性、效率性和可持续性。
二、审计范围1.采购管理体系的建设和运行情况，包括采购策略和政策、采购目标和计划、采购人员和组织等。
2.采购流程的规范性和合规性，包括需求确认、供应商选择、合同签订、采购执行、验收等环节。
3.采购文件的完整性和准确性，包括采购申请、采购合同、采购记录等。
4.采购合同的履行情况，包括付款情况、交付情况、售后服务等。
5.采购风险管理和控制情况，包括供应商风险、市场风险、价格风险等。
三、审计方法和流程1.确定审计目标和内容，编制审计计划和时间表。
2.收集和分析采购相关的文件资料和数据。
3.进行现场调查和实地查看，与相关人员进行面谈和询问，了解采购流程和操作。
4.评估采购管理体系的建设和运行情况，检查相关政策和制度的执行情况。
5.检查采购流程的规范性和合规性，核实采购文件的完整性和准确性。
6.分析采购合同的履行情况，评估供应商的信誉和能力。
7.评估采购风险管理和控制情况，分析采购活动中存在的风险和隐患。
8.编写审计报告，提出审计意见和建议。
四、审核时间和人力资源本次审计预计耗时2个月，需要具备采购管理和审计相关经验的人员进行执行。
审计小组将由一名审计经理和两名审计员组成，由审计经理负责整体协调和报告编制。
五、报告内容和形式审计报告将按照以下内容进行编写：1.审计概况，包括审计目的、范围、方法和流程。
2.审计结果，包括发现的问题、违规行为和风险点。
3.审计意见，根据发现的问题给出审计意见，包括合规性、效率性和可持续性建议。
4.审计建议，针对问题和风险点提出改进措施和管理建议。
5.报告形式可以是书面报告或演示文稿形式，根据审计受众的需求确定。
采购验收审计：8大审计内容、12道审计程序、14项常见问题
采购验收审计：8大审计内容、12道审计程序、14项常见问题验收环节往往关系到一个企业采购物资的质量、成效，但仍然存在不少轻视和忽视验收的情形，这将导致以次充好、虚报入库等问题。
如果验收人员未能尽职尽责，不严格履行验收职责，或者采购和验收职责没有分离，导致企业采购不合格的物资，影响企业的生产质量，更为采购、验收人员留下了巨大的舞弊空间。
一、应审查的内容1 .仓储保管部门、质量检验部门是否组织物资验收；2 .是否查验物资合格证明或检验报告；3 .超过采购合同约定的进货数量、提前到货的采购是否经过相应授权审批；4 .出现物资短缺或供应的物资不符合质量要求时，是否查明了原因；5 .出现索赔事项时，是否按照合同约定索赔处理方式进行处理；6 .是否有退货情况，退货是否经过相应授权审批；7 .对逾期未交货者，是否按合同约定给予处罚；8 .是否存在由于验收不严、验收舞弊等导致的以次充好等不合格物资入库。
二、所需的资料开箱检验报告、产品质量证明文件、入库凭证、质检证明、验收标准及记录、出入库明细，送货单、运输单等。
三、审计程序1 .访谈仓库及相关人员，了解关于货物入库及退货方面的控制流程，评价入库、退货等流程控制的有效性；2 .收集查阅有关验收的制度与流程，了解仓库的操作流程;再从仓库实地观察其实际验收工作流程，比较实际操作情况与制度规定的差异；重点观察验收手续的正确性；3 .洵问仓库及相关人员，了解是否制定明确的采购验收标准，是否严格按照验收标准进行验收；4 .从归档的入库单中抽取入库单样本，检查入库单是否连续编号，是否有制作人及复核人签字，并跟踪至相应的采购订单，核对入库单上的产品规格、型号、数量是否与采购订单相符；5 .从归档的入库单、脸收单、送货单、订货单中抽取入库单样本，检查入库单、验收单、送货单、订货单等采购人员、仓库人员的签字，检查是否存在不相容职责未分离的情形；6 .访谈仓库及相关人员，了解公司物资验收进行质量检测的相关规定及流程；7 .在抽取的样本中，对所有须进行质量检测的产品，跟踪至相应的检测记录，检查检测手续是否符合公司规定的标准、要求；8 .抽取一定期间所有的入库单，跟踪至相应的仓库账，检查其内容是否记录正确，且记录于正确的期间；9 .访谈企业仓储及采购部门、财务部门等相关部门人员，了解采购信息沟通的有效性，并检查是否有相关制度及流程；10 .抽查“应付账款”明细科目余额较大的客户，核对相应订单（合同）履行时间和完成时间以及货款的支付情况，确保订单（合同）货款相符；I1.在“应付账款”“预付账款”明细账上查阅有关预付材料货款的凭证编号，查看付款依据，对应订单（合同）执行情况来判断付款的正确性，避免以请示批文预付货款后，补办订单又重复预付货款；12 .确定会计记录的依据与流程。
物资采购内部审计管理制度
物资采购内部审计管理制度1. 引言物资采购是企业运营中非常重要的一环，对于企业的发展和利益保障起着至关重要的作用。
为了确保物资采购的公平、公正和透明，以及有效控制企业的风险，需要建立一个完善的物资采购内部审计管理制度。
本文将介绍物资采购内部审计管理制度的基本内容和要求。
2. 内部审计管理机构2.1 内部审计部门的设置和职责•内部审计部门应由具备相关专业知识和经验的人员组成，并向公司高层负责。
•内部审计部门的职责包括但不限于对物资采购过程和结果进行监督和审计，发现潜在的风险和问题，并及时提出建议和改进措施。
•内部审计部门还需要与其他部门进行紧密合作，确保物资采购流程的规范执行。
2.2 内部审计部门的独立性和保密性•内部审计部门应独立于物资采购部门和其他相关部门，直接向公司高层报告。
•内部审计部门的审计工作应独立、客观、公正，并保持其工作的保密性，不得泄露任何与审计工作相关的信息。
3. 内部审计工作流程3.1 审计计划的制定•内部审计部门应制定年度审计计划，明确审计的范围、对象和时间安排。
•审计计划应根据物资采购的重要性和风险程度进行优先级排序，确保审计工作的有效性和高效性。
3.2 审计程序的执行•审计程序包括对物资采购流程的整体把控和细节审查。
•审计程序应包括但不限于对物资采购合同的合规性检查、费用的合理性评估、供应商的资质审查等。
•审计程序的执行过程中，内部审计部门应与物资采购部门和供应商进行充分的沟通和协调，确保审计工作的顺利进行。
3.3 发现问题和提出建议•在审计的过程中，如果发现与物资采购相关的问题或存在改进的地方，内部审计部门应及时向公司高层汇报，并提出相应的改进建议。
•公司高层应重视内部审计部门提出的问题和建议，并采取相应的措施进行改进。
4. 内部审计结果的反馈和跟踪4.1 审计结果的报告•内部审计部门应将审计结果整理成报告，并向公司高层提交。
•审计报告应包括对物资采购流程的评价、存在的问题和建议的整改措施等。
审计处采购管理制度范本
第一章总则第一条为加强审计处采购管理，规范采购行为，确保采购活动公开、公平、公正，提高采购效率，根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合审计处实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于审计处所有采购活动，包括但不限于办公用品、设备、材料、服务等的采购。
第三条审计处采购活动应遵循以下原则：（一）公开、公平、公正原则；（二）经济、合理、效益原则；（三）依法合规原则；（四）节约、高效原则。
第二章采购计划与预算第四条审计处各部门根据工作需要，编制年度采购计划，并报送审计处采购管理部门。
第五条采购管理部门对各部门报送的采购计划进行审核，确保采购计划的合理性和可行性。
第六条采购管理部门根据审核通过的采购计划，编制年度采购预算，并报送审计处领导审批。
第七条审计处领导审批通过的年度采购预算，作为审计处采购活动的依据。
第三章采购方式与程序第八条审计处采购方式包括：（一）公开招标；（二）邀请招标；（三）竞争性谈判；（四）询价；（五）单一来源采购。
第九条采购程序：（一）采购需求提出：各部门根据工作需要提出采购需求，报送采购管理部门。
（二）采购计划编制：采购管理部门根据采购需求编制采购计划。
（三）采购预算编制：采购管理部门根据采购计划编制采购预算。
（四）采购方式确定：采购管理部门根据采购需求、采购预算等因素确定采购方式。
（五）采购实施：按照确定的采购方式，组织实施采购活动。
（六）合同签订：采购管理部门与供应商签订采购合同。
（七）合同履行：采购管理部门与供应商共同履行合同。
（八）合同终止：合同履行完毕或终止时，办理合同终止手续。
第四章采购监督与评价第十条审计处设立采购监督小组，负责对采购活动进行全程监督。
第十一条采购监督小组的主要职责：（一）对采购活动是否符合法律法规进行监督；（二）对采购活动是否公开、公平、公正进行监督；（三）对采购活动是否经济、合理、效益进行监督；（四）对采购活动是否存在违规违纪行为进行监督。
高校采购审计制度汇编模板
高校采购审计制度汇编模板一、总则第一条为了加强高校采购审计工作，规范采购行为，保障资金安全，提高采购效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国政府采购法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于高校采购活动的审计工作，包括货物、工程和服务采购。
第三条高校采购审计工作应遵循独立、客观、公正、合法的原则，确保审计结果的真实性、准确性和完整性。
第四条高校应设立审计部门，负责采购审计工作。
审计部门应具备相应的专业能力和独立性，保证审计工作的独立性和公正性。
二、采购计划审计第五条高校在编制采购计划前，应进行需求调查和分析，明确采购项目的性质、规模、预算等。
第六条高校应根据采购项目的特点和需求，制定合理的采购方案，明确采购方式、采购程序、评审标准等。
第七条高校应将采购计划和采购方案提交审计部门进行审计，审计部门应重点关注采购计划的合理性和采购方案的可行性。
第八条审计部门应在收到采购计划和采购方案后15个工作日内完成审计，并向高校提交审计报告。
三、采购过程审计第九条高校在采购过程中，应严格按照采购方案进行操作，确保采购活动的公开、公平、公正。
第十条审计部门应对采购过程中的重要环节进行审计，包括但不限于供应商选择、评审过程、合同签订等。
第十一条审计部门应关注采购过程中的风险点，对可能存在的问题及时提出整改意见，确保采购活动的合规性。
四、采购结果审计第十二条高校在采购结束后，应将采购结果提交审计部门进行审计。
第十三条审计部门应对采购结果的真实性、合规性进行审核，确保采购资金的合理使用。
第十四条审计部门应关注采购结果的效益，对采购效果进行评价，为高校改进采购工作提供参考。
五、审计报告与整改第十五条审计部门应在完成审计后，向高校提交审计报告，报告应包括审计发现、评价和建议等内容。
第十六条高校应对审计报告中的问题进行整改，并将整改情况反馈给审计部门。
第十七条审计部门应对高校的整改情况进行跟踪审计，确保问题得到有效解决。
采购专项内审审计方案
通用采购专项审计---小郑同学编制适用对象：内部审计、应付会计目录一、审计方案二、审计程序三、审计分工和日程安排四、审计所需资料清单通用采购专项审计方案一、审计目的：根据公司的采购管理制度,对现阶段采购部门的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查,做出客观评价,揭示其中存在的控制风险,并提出可行的建议和改善措施;二、审计内容：1、采购管理制度是否有效和完善;2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循;3、公司对采购主要业务环节供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等的管理、控制是否完善;4、对本年度审计问题进行后续追踪审计三、审计范围：20XX年X月－20XX年X月期间的采购管理工作;四、审计人员：五、审计时间：六、审计程序附后审计工作分工与计划审计分工XXX：负责采购管理制度的评价、需招投标的物资的标书制作、招标、评标、合同管理、验收、财务支付等审计XXX：负责供应商资质、不需招投标物资及紧急采购物资的议价、比价、合同管理、验收、财务支付款工作的审计; XXXX：负责本期问题的汇总并编制审计报告以及问题追踪审计审计计划一、审计准备工作：1、收集、分析、评价采购管理制度;2、财务系统内导出截至查核日的采购费用明细账;3、了解公司本年采购预算、实际采购情况以及两者的差异;4、了解公司的招投标管理现状,包括：招投标方式、评标方式;5、了解非招投标物资采购的现状：询价、议价、比价;6、查阅前期审计报告得出前期已经存在的审计问题,汇总本期审计发现,分析、判断审计对象目前比较突出和急需解决的问题;成果要求-----1、工作过程需编制底稿记录;2、完成审计准备分析报告,确定审计抽样的具体对象和现场审计重点;二、现场审计工作：根据审计分工和审计程序要求完成现场审计工作;1、审计抽样内容：2、基本时间预算：1首次进场会议------2制度评估-----3采购、合同管理、验收、付款审计测试------4现场沟通会议------5审计问题的改善后续追踪审计-----6出具本年度审计管理建议书----成果要求-----1、工作过程需编制底稿记录,关键证据需复印;2、完成审计报告;采购审计所需资料清单一、前期资料1、物资采购目标和计划；2、前期物资采购审计工作底稿；3、公司资料,例如公司结构图和工作说明、政策和程序手册以及重大的公司系统变化等；4、财务会计资料；5、相关制度规定,例如采购政策、采购程序制度、授权审批制度、供货商管理制度、财产接触制度、合同或协议签定制度、凭证管理制度和定价策略等；6、外部信息资料,例如同行业相关资料、物价水平和变化幅度、技术变化程度和供货商资料等；7、法律性文件;二、采购申请和审批阶段：1、采购政策2、采购计划3、储备定额补库计划4、销售计划5、产品产量计划6、技术措施计划7、生产作业计划8、在制品期初存量和期末预计存量9、新产品试制计划10、物资工艺消耗定额11、生产设备大中小修理计划12、技术改造计划和物资价格供应状况等;三、合同管理阶段1、合同法2、公司内部有关合同制度3、合同正文和副本以及供货商资料四、验收入库阶段：1、物资采购申请单2、采购计划3、采购合同4、价格申报审批单5、采购发票6、运费单7、检验报告单8、入库单9、退货单、10、付款凭单11、转账凭证12、应付账款明细账13、材料采购明细账14、对账单五、物资采购后续审计：1、审计报告2、审计回复3、定点供货目录4、价格申报审批单5、采购计划6、物资质量标准。
高校大宗物品采购审计要点
高校大宗物品采购审计要点
苏庆辉
【期刊名称】《现代审计与会计》
【年(卷),期】2009(000)008
【摘要】近年来，随着我国对高校教育投入的加大，特别是教育部“211”工程、“985”工程二期三期的实施，纵向和横向科研经费的增加，高校大宗物品采购经费占高校支出的比重越来越大。
在大宗物品采购过程中，高校一般会组织校内审计人员参加对大宗物品采购的监督，但如何做好审计工作的监督，为学校采购到质优价廉的物品，就要从充分认识物品采购审计的必要性开始。
【总页数】1页(P42)
【作者】苏庆辉
【作者单位】哈尔滨工业大学
【正文语种】中文
【中图分类】F830.48
【相关文献】
1.高校大宗物品采购审计要点 [J], 苏庆辉
2.为厦门大宗货物政府采购改革点赞——厦门大宗货物政府采购改革五年来回顾分析与展望 [J], 林日清;
3.如何有效消费大宗物品采购中的腐败行为 [J],
4.基层人行大宗物品采购管理中的问题及建议 [J], 刘秉钧
5.对高校食堂大宗物资采购入围方式的探讨 [J], 冯涛
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采购项目审计实施方案
采购项目审计实施方案在现代商业环境中，采购项目审计是确保采购活动合规性和效率的重要手段。
为了确保采购项目的可持续发展和成功实施，组织需要制定合适的审计实施方案，以便对采购活动进行全面的评估和监控。
本文将探讨采购项目审计实施方案的重要性，并提出一些实施方案的建议。
首先，采购项目审计实施方案的重要性不言而喻。
通过审计，组织可以评估采购活动的合规性和效率，发现潜在的风险和问题，并及时采取措施加以解决。
审计还可以帮助组织改善采购流程，提高采购活动的透明度和可信度，从而增强组织的竞争力和可持续发展能力。
其次，制定一个合适的审计实施方案至关重要。
一个完善的审计实施方案应当包括以下几个方面：首先，明确审计的目标和范围。
审计目标应当与组织的战略目标和采购政策相一致，审计范围应当覆盖所有与采购活动相关的方面。
其次，确定审计的方法和程序。
审计方法可以包括文件审查、数据分析、现场检查等，审计程序应当符合国家相关法律法规和审计准则。
最后，制定审计报告和跟踪措施。
审计报告应当清晰明了地反映审计结果和发现的问题，跟踪措施应当能够及时解决问题并改进采购流程。
最后，为了确保审计实施方案的有效实施，组织需要加强对审计人员的培训和监督，并建立健全的内部控制机制。
审计人员应当具备专业的知识和技能，能够独立、客观地开展审计工作。
内部控制机制应当能够有效地监督和管理审计活动，确保审计结果的准确性和可靠性。
综上所述，采购项目审计实施方案对于组织的可持续发展和成功实施采购活动至关重要。
组织需要制定合适的审计实施方案，并加强对审计人员的培训和监督，建立健全的内部控制机制，以确保审计活动的有效实施和审计结果的准确性和可靠性。
采购管理制度审计
采购管理制度审计全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：采购管理制度审计是指对企业采购管理制度进行全面评估和审查的过程，旨在确保采购活动的合规性、高效性和透明性。
在现代企业管理中，采购管理是一个至关重要的环节，不仅直接关系到企业的生产经营活动，还关系到企业的财务状况和声誉。
对采购管理制度进行审计是一项必不可少的工作。
一、采购管理制度的重要性1. 采购管理制度是企业内部控制的重要组成部分。
良好的采购管理制度可以保证企业采购活动的合规性和透明性，避免因采购欺诈和失误导致的财务损失和声誉风险。
2. 采购管理制度对于企业的成本控制和效率提升至关重要。
通过规范化的采购流程和标准化的供应商选择，企业可以有效降低采购成本，提高采购效率。
3. 采购管理制度对于企业与供应商之间的合作关系具有重要意义。
一个健全的采购管理制度可以建立起信任和合作的基础，促进企业与供应商之间的长期合作关系。
4. 采购管理制度还可以帮助企业更好地管理采购风险，避免采购中的各种风险陷阱和漏洞，确保企业的采购活动稳健可靠。
二、采购管理制度审计的目的和内容1. 目的：采购管理制度审计的根本目的是评估企业的采购管理制度是否符合法律法规和内部规章制度的要求，进一步发现和解决采购管理中存在的问题和风险，提升采购管理的效果和水平。
2. 内容：采购管理制度审计主要包括以下内容：（1）审查企业的采购政策和制度，评估其合规性和适用性；（2）评估企业的采购流程和程序，检查其执行情况和效果；（3）审查企业的供应商管理制度，评估其供应商选择和评价机制；（5）评估企业的采购风险管理，检查其风险控制措施和应对措施；1. 制定审计计划：将审计的范围、目标、内容、方法和时间安排等列入审计计划，明确审计工作的目标和方向。
2. 收集信息资料：收集企业的采购管理制度文件、流程图、数据报告等相关资料，详细了解企业的采购管理情况。
3. 展开审计调查：根据审计计划展开审计调查工作，深入了解采购管理流程和细节，发现存在的问题和风险。
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哈尔滨工业大学采购工作审计管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强对哈尔滨工业大学采购工作的审计监督，规范采购工作审计行为，提高学校资金使用效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《哈尔滨工业大学采购管理办法（试行）》等相关法律、法规的要求，结合我校工作实际，制定本办法。
第二条本办法所称采购工作审计是指审计处依据有关法律、法规、政策，按照一定的程序和方法，对采购的真实性、合法性和效益性进行的审查和评价。
第三条采购工作审计由审计处负责组织实施，应该遵循公平、客观的原则，依法独立开展工作。
第四条本办法适用于《哈尔滨工业大学采购管理办法（试行）》中所规定的货物、建设工程、药品药材、后勤保障等采购行为进行的审计监督，对有关招标投标的重要事项进行专项审计或审计调查，根据实际情况进行采购工作全过程审计。
第五条审计人员应具有采购管理的相关专业知识，熟悉相关法律、法规、政策和学校内部有关规定，掌握采购内部控制原则，了解学校采购现状和外部环境的变化。
开展专业技术性较强的采购工作审计，审计处可聘请外部专家参与。
第二章审计职责第六条审计处是学校进行采购审计的执行部门，在学校采购监督小组的领导下履行下列职责：（一）会同其他监督部门对采购归口管理部门、校内采购单位及有关人员执行采购有关法律、法规和行业制度的情况进行审计监督。
（二）对学校的采购政策、制度的制定提出建议、意见。
（三）对采购工作过程中出现的违规、违纪行为提请采购归口管理部门予以制止，并建议采购执行部门向采购领导小组汇报；（四）对采购工作过程中发现的采购方式等方面的不足或不合理情况，应向采购归口管理部门提出合理化建议，必要时应提出管理建议书；（五）对与采购项目有关的投资管理和资金运行情况进行专项审计监督；（六）协同监察部门查处采购工作中的违法违纪行为。
第七条审计处和审计人员对采购工作中涉及保密的事项负有保密责任。
审计人员要遵守审计工作纪律，要客观公正、忠于职守、秉公办事、不徇私情。
第三章审计权限第八条在采购工作审计中，审计处具有以下权限：（一）参加招标人或其代理机构组织的开标、评标、定标等工作，招标人或其代理机构应当通知审计处参加。
（二）要求采购归口管理部门提供与采购工作有关的文件、资料，采购归口管理部门应当按照审计部门的要求提供相关文件、资料；（三）对采购归口管理部门正在进行的违反国家法律、法规规定的采购行为，有权予以纠正或制止；（四）向采购归口管理部门、供应商等调查了解与采购有关的情况；（五）监督检查采购工作结果的执行情况。
第四章审计内容第九条采购组织形式的审计（一）符合学校采购限额的项目,是否按规定进行采购,有无采用化整为零、分解整体项目、增加采购批次等手段规避公开招标的情况；（二）公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价及材料认证等采购方式是否按规定程序和权限进行，有无随意采购,擅自扩大范围、提高标准,有无规避学校采购监督的问题。
第十条采购方式的审计（一）采购方式的选择是否符合法律规定,是否贯彻了以公开招标作为采购的主要方式,采用非公开招标方式的理由是否真实、充分；（二）是否将应以公开招标方式采购的货物、工程或服务化整为零，有无以其他方式规避公开招标采购或擅自采用其他采购方式；（三）是否严格按照已确定的采购方式和要求进行采购,有无在执行过程中自行改变采购方式等。
第十一条采购程序审计（一）公开招投标程序的审计1、招标审计（1）学校自行组织的招标是否符合有关条件,委托代理招标是否签订委托协议,明确委托代理的事项；（2）是否在财政部指定的政府采购信息媒体上发布招标公告；（3）自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止的时间是否符合规定的时间；（4）招标文件的内容是否符合法律规定,是否完整,有无以不合理的要求限制或排斥潜在投标供应商，对潜在供应商实行差别待遇或歧视待遇,招标文件指定特定的供应商，是否含有倾向性或排斥潜在供应商的其他内容的；（5）是否存在招标机构、采购单位和供应商相互恶意串通,虚假招标行为；（6）已发出的招标文件进行必要澄清或者修改的,是否在招标文件要求提交投标文件截止日期规定的时间前,是否以书面形式通知所有投标人,招标过程中是否存在擅自修改招标文件和投标文件的违法行为等。
2、投标审计（1）投标人是否具备学校采购项目所需的资质（资格）,是否具备招标文件中列举的要求；（2）投标文件的编写、密封、撤回、更正、补充、替代方案等是否符合有关规定及招标文件的要求；（3）两个或两个以上单位联合投标的,其资质是否符合法律规定和采购人规定的特定条件；（4）投标人在递交投标文件的同时,是否递交了投标保证金；（5）投标人是否向招标采购单位、评标委员会成员提供不正当利益手段谋取中标。
3、开标、评标与定标审计（1）参加开标会议的人员、开标时间、开标记录及开标程序是否符合规定,无效标的处理是否符合规定,开标是否在监督小组的监督下进行,是否公正、公开；（2）评标委员会是否由招标人的代表和技术、经济等方面的专家组成,评标专家是否按规定抽取,与投标人有利害关系的人员是否按规定回避,评标标准和方法是否在招标文件中载明,在评标时是否另行制定或修改、补充任何评标标准和方法,评标标准和方法是否对所有投标人都相同,评标的指标、标准是否科学合理,标底的编制和确定是否合规、合理、科学,评标委员会是否执行了评标纪律或受单位非法干预、影响,评标过程是否在有关监督机关监督下进行；（3）评标委员会完成评标后,是否向招标人提供书面评标报告,并推荐合格中标候选人,中标候选人的基本条件是否符合规定的条件，是否按规定进行了排序，采购人是否按照评标报告中推荐的中标候选供应商顺序确定中标供应商或事先授权评标委员会直接确定中标供应商；（4）中标供应商确定后,中标结果是否在财政部指定的政府采购信息媒体上发布公告,并向中标供应商发出中标通知书；（5）投标供应商对中标公告是否有异议,招标采购单位是否在规定时间内对质疑内容作出答复。
4、中标审计是否在规定期限内与中标供应商签订书面合同，所签订的合同是否对招标文件和中标供应商投标文件作实质性修改，采购单位有无提出不合理的要求作为签订合同的条件，是否与中标供应商私下订立背离合同实质性内容的协议，是否存在中标书发出后无正当理由不与中标人签订采购合同的行为。
（二）邀请招标及其他采购方式程序的审计1、邀请招标程序的审计主要审查采购项目是否符合邀请招标方式的条件,供应商是否根据资信和业绩进行选择,供应商是否在三家以上。
2、竞争性谈判程序的审计主要审查采购单位是否按照规定成立谈判小组，谈判小组人数和组成是否符合规定，被邀请的供应商是否符合相应资格条件，是否不少于三家,谈判文件是否符合要求。
3、询价采购程序的审计主要审查采购单位是否按照规定成立询价小组，询价小组人数和组成是否符合规定,被询价的供应商是否符合相应资格条件，是否不少于三家,询价方案是否符合要求,报价方式是否符合规定,是否按照符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商等。
4、单一来源采购程序的审计主要审查其采购行为是否符合该采购方式条件，采购项目质量是否符合要求,采购价格是否合理等。
5、工程项目材料认证程序的审计（1）主要审查采购单位是否按照规定成立工程项目材料认证小组，材料认证行为是否符合该采购方式条件, 认证文件是否符合要求；（2）参加认证的供应商是否符合相应资格条件，是否不少于三家,材料报价方式是否符合规定；（3）认证的材料质量和提供的服务是否符合采购需求,采购价格是否合理等。
第十二条采购文件完整性审计主要审查政府采购文件,包括采购活动记录、采购预算、招标文件、投标文件、评标标准、评标报告、定标文件、合同文本、验收证明、质疑答复、投诉处理决定及其他有关文件、资料等是否齐全并得到妥善保存。
第十三条采购合同签订审计（一）采购合同的合法性、合规性1、采购合同的主体、内容、形式、程序等是否符合国家法律、法规和政策的规定；2、采购合同的签订是否符合学校采购预算、采购计划的要求,合同的主要条款是否符合招标文件的要求等；3、采购单位追加与合同标的相同的货物或服务,与供应商签订补充合同,原采购合同其他条款是否变更,所有补充合同的采购金额是否超过原采购合同金额的百分之十。
（二）采购合同条款和内容是否完整、明确、具体,意思表达是否清楚准确1、商品或服务的名称是否规范；2、数量、规格、质量、性能表述是否正确；3、价款和酬金是否明确合理；4、合同履行的期限、地点和方式是否明确合理；5、风险规避方式的选择是否正确；6、违反合同的责任是否明确。
第十四条采购合同履行审计（一）采购单位是否按照合同约定,对合同履约情况进行验收；（二）采购标的物的验收是否由专业人员来进行,验收记录、验收证明书是否齐全、完整等。
重大采购项目是否委托国家认可的专业检测机构办理验收事项,验收方成员是否在验收书上签字；（三）采购合同的双方当事人是否擅自变更、中止或终止合同,如合同双方当事人协商一致需要变更合同,或者合同继续履行将损害国家利益和社会公共利益必须变更、中止、终止的合同,审查合同变更、中止、终止是否经过学校采购归口管理部门审批,相关法律手续是否完备。
第十五条采购资金支付审计（一）采购资金的申请和划拨是否根据批准的年度采购预算,科学编制用款计划,按照规定的程序进行资金支付；（二）预付款是否符合采购合同所约定的条件（工程采购还应审查是否符合招标文件的要求和工程进度）；（三）支付资金是否符合采购预算、采购计划、采购合同的要求；（四）预付和结算是否由财务部门直接向供应商、劳务提供者或施工企业支付,有无采购部门或采购机构违规支付的情况；（五）结算时是否扣除了预付款,是否预留了质量保证金,有无提前支付的情况。
第五章审计程序第十六条采购工作审计可以采取项目管理式审计和过程参与式审计两种方式。
（一）项目管理式审计是有重点、有目的地将某采购部门、采购环节等纳入年度审计计划，形成为特定审计项目，并实施相应审计程序的审计模式。
（二）过程参与式审计是由审计处派出审计人员参与监督采购的全过程或者部分重要过程，实现采购工作审计的日常化。
第十七条项目管理式审计程序如下：（一）采购归口管理部门编制的年度采购工作计划，应当报送审计处备案。
审计处根据年度审计工作计划、招标部门年度采购计划和采购项目具体情况，确定采购项目审计计划，经审计处负责人批准后实施审计。
（二）审计处根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组，并应在实施审计三日前，向被审计单位送达审计通知书。
被审计单位以及与采购活动有关的单位、部门，应当配合审计处的工作，并提供必要的工作条件。
（三）审计人员通过审查招标投标文件、合同、会计资料，以及向有关单位和个人进行调查等方式实施审计，并取得证明材料。