餐饮行业财务流程图及其框架

餐饮行业财务流程图及

其框架

标准化管理部编码-[99968T-6889628-J68568-1689N]

各岗位具体细则

一、会计岗位职责

1、审核营业收入原始单据、报表等资料。如发现错漏，及时纠正，以确保每笔收支款项正确无误。

2、根据原始凭证审核手续齐全，督促填报单据规范，领导审批无误签字，制作支付证明单，审核各支付款项是否真实，附带单据的完整和合法性。

3、不定期抽查出纳备用金及收银员备用金，做到账实相符。

4、每月对收银系统权限进行检查，对收银员进行培训，讲解一些需注意的问题。

5、与厨师长进行核对，监督厨师长采购、对原材料的利用情况，进行库存盘点。

6、出具成本表、毛利表、营业收入日报表等相关报表，计算税款及时申报。

7、根据餐厅销售单据，审核编制酒水销售报表，审核原料等销售及结存情况。

二、出纳岗位职责

1、出纳与收银领班一起，根据电脑系统核对前一天营业收入汇总金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。

2、检查店长将前一日收到的营业现金、支票和收银员收回的挂账款于次日下午14点之前是否存入银行，不得挪用滞留现金,否则后果自负。

3、根据每日收入资料稽核收银员交纳营业款（各种方式）是否正确。

4，对于现金收入出纳开收款收据一式三联，出纳保管收据，会计盖章后方才做账。支出有对方打的收条或收据做账。

5、对会计转来审核无误的费用报销单给予报销。各项工资、电话费及时通知、按时发放。

6、登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。并及送会计核对，月底出资金未达账余额表。

7、开两个账号，一个收入账户，一个是支出账户，收支做到两条线，以便对账。

8、配合做好资金盘点工作，月底做好资金对账，做到账实相符。

9、每日与收银核对各项签单、挂账、会员卡消费情况。并做好登记工作。

三、收银员岗位职责

1、上班前，收银员与领班或主管一起清点周转金（2000元），无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在火吧收银员周转金交接登记簿上签字。

2、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。

3、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料、酒等内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐,不得随意减单，退单时必须有两人以上或店长签字同意。

4、按规范做好信用卡收单业务，如遇停电等突发事情，必须改变收款方式，足额收银。

5、根据客人需要，按实际消费金额开具发票。并做好登记。

6、早晚两班做好事项记录及交接工作。收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在当日营业收入汇总报表上。在接班收银员的监督下将现金当面清点完成，当收银员下班时，由店长一一清点现金与两班记入金额是否一致，无误后在次日下午14点前送存银行，拿指定银行及账户的无卡存款单+微信+支付宝+糯米+挂账的合计金额核对营业收入汇总报表两班金额后，出纳收回。

四、保管员的岗位职责

1、准确地做好材料进出仓库的账务工作。及时录入打印各类入仓单，领料单、直调单等各类材料购入、领用凭证。登记购货台账。

2、严格按照材质的验收要求做好材料验收工作。不合订购要求的或不合格的材料坚决不予验收。

3、认真做好仓库发料工作。发料原则：凭各部门指定人员签名的领料单进行发放；材料必须送至仓库门口交接；先进仓的料先发。临近过期食品在保质期内及时通知各部门领用。

4、认真做好退料工作，不合要求材料及时通知采购员退回供货商。

5、成本核算，按不同季节变化对所经营的菜品要逐个进行成本核算，每月对库存进行认真盘点，报财务部门核算。

五、后厨岗位职责

1、班前工作检查，每天上班后要对厨房各岗进行检查，对各岗存在的问题，备货和原料加工储备的情况做到心中有数，并及时处理检查中发现的问题，并指导改进。

2、例会制度，厨师长要坚持每日的例会制度，对昨日工作情况和客人反馈意见要做一个详细的总结，并对当日的工作做布置和安排。

3、审查和签批各种原料：厨师长要根据当日业务情况制定、审查、签批各种原料的购买计划和验收单据，严格把关，做到食品原料不积压、不浪费，符合质量和成本的要求，合理控制各种原料成本。领料时填制领料凭证。

4、安全制度的检查：厨师长每天都要坚持安全制度的检查和监促，下班前对煤气的开关、用电、用水，以及门窗都要认真进行查看，不能有细毫马虎，并定期、定时对在岗员工进行安全知识，安全防范等教育。

5、每月底要认真对全体员工进行考核评定，根据每一员工的表现，进行如实的评定，并对评定不及格员工进行通报，指出问题帮助他们提高认识。