实训十一 出纳日记账
出纳的现金日记账是怎么记的
出纳的现金日记账是怎么记的出纳的最基本职能是收付职能。
企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。
下面带领大家来了解一下出纳的现金日记账是怎么写的吧，希望能帮到你。
出纳的现金日记账怎么记出纳日记账是一种特殊的明细账。
为了加强现金和银行存款的管理和核算，各单位通常都应当设置现金日记账和银行存款日记账，以便逐日核算和监督现金与银行存款的收入、付出和结存情况。
现金日记账和银行存款日记账的账页一般采用三栏式（表略），即借方、贷方和余额三栏，分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况，并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。
如果收、付款凭证数量较多，为了简化记账手续，同时也为了通过现金日记账和银行存款日记账汇总登记总账，也可以采用多栏式，即在收入和付出两栏中分别按照对方科目设置若干栏目，也就是在收入栏按贷方科目设栏目，在付出栏按借方科目设栏目。
采用多栏式以后，如果会计科目较多，造成篇账过大，还可以分设现金（银行存款）收入日记账和现金（银行存款）支出日记账。
必须说明的是，现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。
不得用银行对账单或者其他方法代替日记账。
出纳的基本定义出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
在中国古代出纳也指家庭等方面的收支管理情况，例如清田兰芳《明河南参政袁公（袁可立子袁枢）墓志铭》："十七来归，即传家政。
按亲族，御臧获，美肴酒，综出纳，无事不井井。
& quot;从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。
它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。
出纳实务实训报告实训内容
出纳实务实训报告实训内容以下是 6 条关于出纳实务实训报告实训内容：1. 你知道怎么数钱吗？嘿，可别小瞧这数钱，在实训中我那是一遍又一遍地数，就像在跟钱玩游戏一样！我认真地把每一张钞票都整理好，就如同整理自己的心情。
就比如说有一次，我旁边的同学还数错了，把大家都逗得哈哈大笑！这数钱可不简单，里面的学问大着呢，你不想了解了解？2. 登记现金日记账，哇，那可真是个细致活呀！每一笔收支都要准确无误地记录下来，就像给现金的每一次流动都拍下照片。
有一回啊，我差点把一个小数点给弄错了，吓出我一身冷汗，还好我及时发现了！这登记日记账就像走钢丝，得小心翼翼的，你说是不是很刺激？3. 支票的填写也很有意思呢！那一张小小的支票，却包含着大大的责任。
每次填写，我都感觉自己像是个小艺术家，在精心描绘一幅重要的画作。
记得有一次我把日期写错了，哎呀，那感觉就像犯了个大错误一样难受，后来我可就长记性了。
支票填写，你想不想挑战一下？4. 办理银行存款业务，就好像在和银行谈恋爱！每一次去银行存钱取钱，我都满心期待。
有次遇到一个特别热情的柜员姐姐，还和我多聊了几句，那感觉真好。
这银行存款业务里的故事可多啦，你难道不想听听我遇到了哪些有趣的人和事？5. 现金盘点可真是让人紧张又兴奋啊！对着那些现金，就像在探索一个未知的宝藏。
有一次我们小组盘点的时候，发现多了几块钱，大家那叫一个兴奋啊，到处找原因。
现金盘点是不是很神奇？6. 印章的保管和使用，真的要特别小心谨慎呀！那感觉就像守护着珍贵的宝物。
我每次拿起印章，都仿佛能感受到它的重要性和权威性。
有回我不小心把印章弄丢了一小会儿，哎呀，把我急得不行，还好最后找到了。
这印章的事儿，你不好奇是怎么回事吗？我的观点结论：出纳实务实训真的让我学到了好多实实在在的技能和经验，这些都是在课堂上学不来的，非常有价值！。
出纳记现金日记账
出纳记现金日记账1根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
2所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
3逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
4必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。
在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。
5文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体;摘要文字紧靠左线;数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐;文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。
记录金额时，如为没有角分的整数，应分别在角分栏内写上“0”，不得省略不写，或以“一”号代替。
阿拉伯数字一般可自左向右适当倾斜，以使账簿记录整齐、清晰。
日记账登记实训指导书[共5篇]
![日记账登记实训指导书[共5篇]](https://img.taocdn.com/s3/m/95d41189970590c69ec3d5bbfd0a79563d1ed47f.png)
日记账登记实训指导书[共5篇]第一篇：日记账登记实训指导书日记账登记实训指导书日记账登记实训指导书一、训练目的掌握库存现金日记账和银行存款日记账的登记方法。
二、操作方法（一）现金日记账的登记方法1.先写上年度和月日，在第一行的“摘要”栏内，写期初余额，然后把余额写在余额栏内。
2.将发生经济业务的日期记入“日期”栏，年度记入该栏的上端，月、日分两小栏登记。
以后只有在年度、月份变动或填写新账页时，才再填写年度和月份。
3.在“凭证号数”栏，登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号，以表示登记会计账簿的依据。
对于现金存入银行或从银行提取现金业务，由于只填制付款凭证，所以提现的凭证号数也是“银付×号”。
4.在“摘要”栏内，简明地记入经济业务的内容。
5.根据记账凭证上的会计分录，在“对方账户”栏填上对应账户的名称，表明该项业务的来龙去脉。
6.根据现金收款凭证上应借账户金额登记到“借方”栏，根据现金付款凭证上应贷账户金额登记到“贷方”栏。
7.根据“上日余额＋本日收入（即本日借方合计）－本日支出（即本日贷方合计）＝本日余额”的计算公式计算出“本日余额”登记到“余额”栏。
8.每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面通栏划红单线，结出本月发生额和期末余额，在“摘要”栏内注明“本月合计”字样，在下面再通栏划红单线。
（二）银行存款日记账的登记方法1.银行存款日记账的登记方法与库存现金日记账基本相同，所不同的仅是“结算凭证”栏要根据银行结算凭证的种类来填写，号数通常写结算凭证的后四位，如“转支1256”“信汇6384”“现支6523”等、、2.每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面通栏划红单线，结出本月发生额和期末余额，在“摘要”栏内注明“本月合计”字样，在下面再通栏划红单线。
第二篇：《4.户籍登记实训》教学设计[小编推荐]《3.1户籍登记实训》教学设计一、实训教学目标1、训练接待群众的能力2、熟悉户口登记的程序和要求3、培养为人民服务的工作意识二、实训内容、地点和时间1、实训教学内容（1）接待群众，解答疑问（2）办理出生登记（3）办理户口迁出 2.实训教学地点模拟派出所3、实训教学时间：第周三、实训准备1、办理户口责任书、办理户口补充材料通知书、便民提示卡等材料2、实训人员分组名单四、实训过程(一)实训开始前的组织准备工作1、参训人员分组之后，各组轮流进行实训，佩戴工作证件，其他小组进行观摩。
出纳日记账表格模板
出纳日记账表格模板
出纳日记账是一种常用的账簿，它可以帮助我们记录每一笔收支流水并进行分类统计，是企业等机构管理财务的必备工具。
在进行出纳日记账的时候，使用表格模板可以更方便地进行记录和管理，接下来，就让我们一起来学习如何使用出纳日记账表格模板。
一、选择合适的表格模板
首先，我们需要选择一份符合自己需求的表格模板。
可以根据自己的公司或个人需求来选择，也可以在网上搜索各种出纳日记账表格模板进行筛选。
二、填写基本信息
在使用出纳日记账表格模板的时候我们需要先填入一些基本的信息，比如账户名称、账户余额、本期明细等。
这些信息将有助于我们在日后对账时进行核对。
三、记录每笔交易
对于每笔交易，我们需要记录它的日期、对方名称、摘要、收入、支出、余额等信息。
这些信息可以在表格的不同列进行记录，并可以根据需要进行分类统计。
四、分类汇总
在进行记录之后，我们可以根据表格中的分类进行汇总统计，充分利用电子表格计算功能可以方便地得到各分项的统计数据和总和，这有助于我们更好地把握资金的流向和使用情况。
五、备份和存档
在使用出纳日记账表格模板的过程中，我们需要将每月的账目进行备份和存档，以免数据丢失或遗漏。
可以通过保存多个版本的表格或者导出为PDF等格式进行备份。
总之，出纳日记账表格模板是管理财务的重要工具，使用起来方便快捷，可以更好地了解自己的资金流向和使用情况，掌握自己的经
济状况。
我们可以采用以上步骤进行操作，也可以根据自己的需求适当进行调整和改进，以实现更好的效果。
出纳现金日记账范本
出纳现金日记账范本1. 求出纳现金日记账和银行日记账填写样本.一、现金日记账是由出纳人员依据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。
一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。
现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余状况的特种日记账。
由单位出纳人员依据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的平安、完整，现金日记账必需采纳订本式账簿。
二、银行存款日记账是由出纳人员依据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。
一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。
银行存款日记账是特地用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。
银行存款日记账必需采纳订本式账簿，其账页格式一般采纳“收入”（借方）、“收入”（贷方）和“余额”三栏式。
银行存款收入数额应依据有关的现金付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款收入合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和收入款项，避开坐支现金的消失，并便于定期同银行送来的对账单核对。
扩展材料：登记现金日记账的要求（1）依据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行认真的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
假如原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
（2）所记载的内容必需同会计凭证相全都，不得任凭增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清晰地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
出纳登记日记账流程
出纳登记日记账流程导读：我根据大家的需要整理了一份关于《出纳登记日记账流程》的内容，具体内容：日记账:是按照经济业务的发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿。
我整理了一些，有兴趣的亲可以来阅读一下!一、付款：1、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审...日记账:是按照经济业务的发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿。
我整理了一些，有兴趣的亲可以来阅读一下!一、付款：1、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核人员签字(按照公司内控制度一般付款要先报账，就是找老板、会计主管等签字。
1、钱是老板的肯定要老板签字同意付了才付;2、相关会计人员签字主要是审核票据是否合法，手续是否齐全。
)2、付款，(你可以做一张表什么时间付给什么人什么款项，便于以后查账。
这个看你自己，只是短款找不到原因就只有自己赔了。
这是个人建议，不是必须的)3、记账，出纳的现金和银行存款日记账叫流水账，你什么时候收、付就什么时候记账。
(一般月底要做现金银行存款盘点，就是出纳的流水账(你说的现金银行存款日记账)和会计的现金银行存款日记账对余额，对得起就万事大吉;对不起就只有查账了。
(所以我才建议你自己做一张表，好查账......)4、交单，就是把你收到的付款单和收款单交给会计做账，(最好做个交接手续，免得单据丢失。
这个比你丢钱麻烦多了。
)二、收款1、收银行存款很简单，别人通知你款转到了，你就去银行拿回单。
或者拿支票去转进你们公司账户就行了。
2、收现金的时候大额一般都是到银行取现。
这个你即要登记现金日记账增加还要登记银行存款日记账减少。
3、现金缴存银行的时候也是，即要登记现金日记账减少还要登记银行存款日记账增加。
4、其他的和付款后的程序一样，记账、交单。
"现金收/付讫""银行收付讫"章都是盖在发票或者费用报销单上的，这个章是方便会计做账是好分，是现金收付还是银行收付的。
出纳登记日记账的要求1、出纳账必须根据审核无误的会计凭证登记。
实训十一出纳日记账
1.1 实训十一出纳日记账-格式和登记方法1.1.1 实训目的进一步学习出纳日记账的格式和登记方法。
1.1.2 实训任务熟悉出纳日记账建账与日常使用规范。
1.1.3 理论精要回顾➢现金日记账是由出纳人员根据现金收、付款凭证，按时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿。
通过登记现金日记账，可以逐日反映现金收入、付出和结存情况，加强对现金收付的监督和管理，便于与实际库存现金核对，以保证账实相符。
➢现金日记账一般采用订本式账簿。
账页格式采用三栏式。
即：“收入”（借方）、“付出”（贷方）和“结存”（余额）三栏。
➢现金日记账根据收付现金的时间登记。
➢日记账的编号号数及种类通过如下规则确定：（1）如果采用收、付款凭证，且收、付款凭证由出纳人员填制，则填写收、付款凭证的号数。
（2）如果仅用一种通用记账凭证且不是出纳人员填制，则出纳人员应将收、付款的原始凭证进行连续编号，在账簿中填写该原始凭证号数。
1.1.4 实训内容（部分单据样式摘选）➢出纳日记账的格式和登记方法-现金日记账的登账日清（上海天地集团有限公司）相关单据填写如下：2009年01月01日，上海天地集团有限公司根据年初现金日记账建账数据和收付款凭证等资料，登记现金日记账。
（详见：4出纳账簿及凭证交接—4.2 出纳日记账的格式和登记方法—现金日记账的登账日清（上海天地集团有限公司）—现金日记账登记）背景材料如下：现金日记账登记下：➢出纳日记账的格式和登记方法-银行存款日记账的登帐月结（华盛实业股份有限公司）相关单据填写如下：2009年6月份，华盛实业股份有限公司根据银行日记账期初余额和银行收付款凭证，登记银行存款日记账并在本月合计下划线结账。
（详见：4出纳账簿及凭证交接—4.2 出纳日记账的格式和登记方法—银行存款日记账的登帐月结（华盛实业股份有限公司）—银行存款日记账的登记）背景资料如下：银行存款日记账登记如下：。
出纳怎样记日记账
出纳怎样记日记账记账是一项最为关键的数据处理功能,电算化会计信息功能彻底改变传统记账方法,而现行的各种会计软件中具有的模拟记账、实时记账、成批记账、跨月记账和恢复记账几种功能又是记账过程发生这一根本性变化的前提和基础。
下面让店铺来告诉大家出纳怎样记日记账，希望能帮到你。
出纳怎样记日记账出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
举例说明：9月20日提取现金100(借：库存现金100，贷：银行存款100);9月25日销售收到现金500(借：库存现金500，贷：主营业务收入500);9月30日结转成本(借：主营业务成本，贷：库存商品)。
现金日记账月日摘要对方科目借方贷方余额 9 20 提取现金银行存款 100 9 25 收到货款主营业务收入 5009月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
银行存款日记账月日摘要对方科目借方贷方余额 9 20 提取现金库存现金100其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
注意事项：1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划一红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面，不可涂改数字。
记账的定义记账就是把一个企事业单位或者个人家庭发生的所有经济业务运用一定的记账方法在账簿上记录;是指根据审核无误的原始凭证及记账凭证，按照国家统一会计制度规定的会计科目，运用复式记账法对经济业务序时地、分类地登记到账簿中去。
登记账簿是会计核算工作的主要环节。
记账的规范1.登记账簿时，应按记账凭证日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐项记入账内。
应做到登记准确、及时、书写清楚。
2.为了使账簿记录保持清晰、耐久，便于会计账簿的保管，便于长期查考使用，禁止涂改。
出纳日记账的格式和登记方法
7、16日，公司销售一批产品，货款8000元，增值 税额1360元，收到银行汇票一张。
8、19日，公司用转账支票购入材料3000元，增值 税额510元，用银行存款支付。
（二）银行存款日记账的登记方法
9、20日，以银行存款500000元办理银 行汇票，并由采购员到南京采购材料， 所购材料40000元，交增值税6800元， 用银行汇票支付，余额转回。
4、10日，出售产品一批，价款6000元，增值税1020元，收 到银行本票一张，面额为7020元，送存银行，并收到回 单。
（二）银行存款日记账的登记方法
5、12日，开出支票购入甲材料一批，价款1万元， 增值税额1700元，材料尚未收到。
6、15日，收到客户S用于归还货款的支票一张， 面额5万元，填写进账单送存银行，并收到进账 单回单。
（一）银行日记账的格式
➢银行日记账一般采用订本式账簿，账 页采用“三栏式”即“收入”（借方 ）、“付出”（贷方）和“结存”三 栏。其格式与现金日记账格式相同。
（一）银行日记账的格式
银行存款日记账
20008年 月日
凭证 号数
对方科目
摘要
出纳业务日记账登记ppt课件
1.按银行存款日记账账本的顺序编号 2.根据企业的开户行及账号填写 3.根据记账凭证日期填写 4.根据记账凭证的类型与编号填写
银行存款日记账
银行存款日记账通常由出纳人员根据审核后的银行存款收款凭证和银行存款 付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
5.根据记账凭证上的摘要来填写
6.根据记账凭证上的金额来填写
7.根据公式：本日余额=上日余额+本 日收入额-本日支出额，进行计算 8. 核对的标记
1 库存现金日记账
目
2 银行存款日记账
录
3 外币银行存款日记账
4 注意事项
外币银行存款日记账
银行存款外币日记账是登记除记账本位币外的其他外币收支情况的账本。
库存现金日记账
库存现金日记账登记注意事项
1.库存现金日记账必须当日账务当 日记录，并于当日结出余额 2.每一页登记完后，必须按规定结 转下页，算出贷方，借方金额及余 额 3.首行要承前页，根据上一页“过 次页”填写金额
1 库存现金日记账
目
2 银行存款日记账
录
3 外币银行存款日记账
4 注意事项
银行存款日记账
前言
日记账是按照经济业务的发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔登 记的账簿。设置日记账的目的是为了将经济业务按时间顺序清晰 地反映在账簿记录中。
1 库存现金日记账
目
2 银行存款日记账
录
3 外币银行存款日记账
4 注意事项
库存现金日记账
出纳员应将每笔现金收、支业务及时登记到库存现金日记账中。
1.填入业务发生的日期 2.填入摘要，简要说明业务内容 3.根据业务内容填入借方金额或者 贷方金额 4.填入库存现金的余额
出纳岗位的实训报告 出纳岗位实训报告
出纳岗位的实训报告1. 引言本文档旨在总结和汇报出纳岗位的实训经历和学习成果。
出纳岗位在财务管理中扮演着重要的角色，负责处理公司的日常收支和资金管理。
通过这次实训，我不仅对出纳岗位的工作职责有了更深入的了解，还提升了我的财务管理能力和团队合作能力。
2. 实训背景实训时间为2021年7月1日至2021年8月30日，实训地点为某大型企业的财务部门。
在实训期间，我负责处理公司的日常收支，包括现金管理、银行业务办理、财务报表填制等工作。
3. 实训目标根据实训期间的任务和要求，我的实训目标主要包括：•掌握基本的出纳岗位职责和工作流程•学习并熟悉常见的财务软件和工具的使用•提高财务分析和资金管理能力•培养团队合作和沟通能力4. 实训过程4.1 工作职责在实训期间，我主要负责以下工作职责：•日常现金管理：跟踪和记录公司的现金流动，及时进行预测和预警。
•银行业务办理：负责公司的银行业务，如办理汇款、支付、存款等。
•收支核对和账务处理：核对和处理公司的收入和支出，确保账务准确无误。
•财务报表填制：按照公司要求，填制各类财务报表并进行分析。
•团队协作：与财务团队紧密合作，共同完成财务管理工作。
4.2 学习与成长在实训期间，我不断学习和提升自己的能力。
首先，为了更好地了解出纳岗位的职责和工作流程，我阅读了相关的财务管理书籍和资料，并参观了公司的财务部门，与资深出纳进行交流和学习。
其次，我积极参与实际工作，通过实际操作和与同事共同工作，逐渐掌握了财务软件和工具的使用技巧。
我学会了使用账户管理软件进行现金流管理和银行业务办理，并且熟悉了Excel等办公软件在财务分析和报表填制中的应用。
此外，通过与团队成员的合作和沟通，我提升了团队合作和协调能力。
在日常工作中，我积极参与团队的讨论和决策，与同事互相支持和配合，共同完成各项任务。
5. 实训成果通过这次实训，我取得了如下成果：5.1 专业知识我通过实际操作和学习提升了财务管理方面的知识。
出纳现金日记账
出纳现金日记账日记账：亦称序时账簿，是按照经济业务的发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿。
设置日记账的目的是为了将经济业务按时间顺序清晰地反映在账簿记录中。
日记账可以用来核算和监督某一类型经济业务或全部经济业务的发生或完成情况。
其中，用来记录全部经济业务的日记账称为普通日记账;用来记录某一类型经济业务的日记账称为特种日记账。
日记帐，应当根据办理完毕的收、付款凭证，随时按顺序逐笔登记，最少每天登记一次。
一.普通日记账的设置和登记方法普通日记账是根据经济业务发生先后顺序，不论其性质如何，逐日逐笔编成会计分录，将全部经济业务记入会计账簿。
普通日记账产生于记账凭证之前，由于普通日记账是直接根据原始凭证在普通日记账上逐笔编制会计分录，所以也称为“会计分录簿”。
普通日记账最一般的格式是设有借方和贷方两个金额栏，这种日记账称为两栏式普通日记账。
在普通日记账中登记经济业务的方法如下：1.日期栏：登记经济业务发生的日期。
年度记入日期栏上端，月、日分两小栏登记。
只有在更换帐页或年度、月份变动时才重新填写年度和月份。
2.摘要栏：简要说明经济业务的内容。
文字简洁，能概括经济业务全貌。
3.账户名称：登记会计分录的应借应贷的账户名称(会计科目)。
4.金额栏：将经济业务金额登记到借方、贷方栏内。
5.过账栏：每天根据日记账中应借应贷账户及其金额过入分类账户后，在过账栏内注明“√”符合，表示已经过账。
6.总账页数：每日应根据日记账中的会计分录登记总分类账，并将总分类账的帐页记入本栏。
二.特种日记账的设置和登记方法(一)库存现金日记账库存现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由于出纳人员根据与库存现金收付有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记，即根据库存现金收款凭证和与库存现金有关的银行存款付款凭证(从银行提取库存现金的业务)登记库存现金收入;根据库存现金付款凭证登记库存现金支出;最后根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，并与库存现金实存数进行核对，以检查每日库存现金收付是否有误。
出纳日记账范本
出纳日记账范本1.求出纳现金日记账和银行日记账填写样本.一、现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。
一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。
现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
二、银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。
一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。
银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。
银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。
银行存款支出数额应根据有关的现金付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
扩展资料：登记现金日记账的要求（1）根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
（2）所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
实训报告日记账的登记
一、实训背景为了提高自己的会计核算能力，我参加了学校组织的会计实训课程。
在实训过程中，我选择了日记账的登记作为实训内容。
日记账是会计核算的基础，是记录企业日常经济业务的重要工具。
通过本次实训，我对日记账的登记有了更加深入的了解。
二、实训目的1. 熟悉日记账的登记方法；2. 掌握日记账的格式和内容；3. 培养严谨细致的会计核算态度；4. 提高会计实务操作能力。
三、实训内容1. 日记账的登记方法（1）根据经济业务的发生，按照时间顺序，逐日逐笔登记在日记账上；（2）登记时，应按照借贷记账法进行记账，即借方和贷方各记一笔；（3）在登记时，应确保账户名称、金额、日期等信息的准确性；（4）对于涉及多笔款项的经济业务，应分别登记在日记账上。
2. 日记账的格式和内容（1）日记账的格式：日记账一般采用三栏式，包括日期、摘要和金额三栏；（2）日记账的内容：日记账应包括日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额等；（3）日记账的封面：封面应包括单位名称、账簿名称、起止日期、负责人等信息。
四、实训过程1. 收集相关资料：在实训过程中，我收集了企业日常经济业务的原始凭证，如收据、发票、银行对账单等。
2. 分析经济业务：根据原始凭证，分析经济业务的性质和借贷方向，确定会计科目。
3. 登记日记账：按照日记账的登记方法，将经济业务逐日逐笔登记在日记账上。
4. 核对日记账：在登记完成后，我对日记账进行核对，确保借贷金额、日期、摘要等信息准确无误。
5. 完成实训报告：在实训过程中，我详细记录了实训过程和心得体会，并完成了实训报告。
五、实训心得1. 日记账的登记是会计核算的基础，要求我们严谨细致，确保信息的准确性；2. 在登记日记账时，要熟悉会计科目和借贷记账法，提高会计实务操作能力；3. 通过本次实训，我对日记账的登记有了更加深入的了解，为今后从事会计工作打下了坚实的基础。
六、总结本次实训使我掌握了日记账的登记方法，熟悉了日记账的格式和内容，提高了会计实务操作能力。
企业出纳安全手册(三)：出纳日记账
企业出纳安全手册（三）：出纳日记账一、出纳日记帐出纳日记帐的概念出纳日记帐是出纳员以收款凭证和付款凭证为根据，全面、系统、连续地记录和反映本单位现金和银行存款的收付业务及其结存情况的一种主要工具，是各单位会计帐簿的重要组成部分。
出纳日记帐包括现金日记帐和银行存款日记帐两种。
（1）现金日记帐。
现金日记帐是用来逐笔记录和反映本单位在经济业务中，由于使用现金结算而发生的现金的收入、付出及其结存情况的帐簿。
（2）银行存款日记帐。
银行存款日记帐是用来逐笔记录和反映本单位在经济业务中由于使用银行转帐结算而使银行存款发生增减变动及其结存情况的帐簿。
现金日记帐和银行存款日记帐必须采用订本式帐簿，帐页按顺序编号，不得随意抽换或增添，以保持帐页页数和序时记录的系统性、完整性，防止不法分子从中舞弊。
出纳日记帐的格式现金日记帐有既登记现金收入，又登记现金支出的现金收付日记帐，也可更细地分别设置现金收入日记帐和现金支出日记帐。
现金收付日记帐一般采用的是三栏式，即在同一张帐页上设置“借方”、“贷方”、“余额”三栏，分别反映现金的收入、付出和结存情况。
此外，还在“摘要”栏后设置“对方科目”栏，以具体登记对方科目名称。
在有些单位中，为了在现金日记帐中更清楚地反映现金收入的来源和付出的用途，往往采用多栏式的现金日记帐，即收入栏（借方栏）和支出栏（贷方栏）按现金的对应科目设置专栏。
现金收人日记帐和现金支出日记帐主要是在收、付款凭证较多、并且现金的对应科目也较多的时候，为避免日记帐的帐页过宽而设置的，多采用多栏式。
银行存款日记帐与现金日记帐相似，同样可以采用三栏式银行存款日记帐、多栏式银行存款日记帐，或者更细地分别设置多栏式银行存款收入日记帐和银行存款支出日记帐。
为了便于与银行对帐，也便于反映银行存款收付所采用的结算方式，并突出各单位支票的管理，银行存款日记帐还专设了“结算凭证种类和号数”栏或专设“现金支票号数及转帐支票号数”栏。
出纳日记帐的启用、更换与保管会计帐簿是一个单位重要的经济档案，出纳日记帐更是如此。
出纳实训日记
出纳实训日记Day 1任务目标•了解公司的财务流程•掌握公司的财务软件工作内容今天是我作为新人出纳的第一天，我首先与负责人进行会议，详细了解公司的财务流程。
在会议中，他向我解释了公司财务的组织结构以及各个部门的职责。
我还了解到，作为出纳，我将负责日常资金的收支管理，包括支付供应商账单和员工报销等。
在会议结束后，我被引领到了财务部门，并与财务团队一起开始使用财务软件。
该软件是专门为公司财务管理而设计的。
在财务团队的帮助下，我学习了如何使用软件记录日常的收入和支出，并生成相应的报表。
学习收获通过与负责人的会议和与财务团队的交流，我对公司的财务流程有了更清晰的认识。
我也对财务软件的使用有了更好的理解。
尽管在操作软件时还有一些困难，但我相信通过持续的实践和学习，我会慢慢掌握这个技能。
Day 2任务目标•学习公司的报销政策•处理员工的报销申请工作内容今天，我学习了公司的报销政策以及员工的报销流程。
员工在完成报销后，需要提交相应的报销单及相关的收据。
作为出纳，我的任务是审核报销单及收据的真实性，并处理相应的报销款项。
在实际操作中，我首先需要仔细核对报销单中的信息，包括报销金额、收款人、报销事由等。
然后，我将收据与报销单进行匹配，确保收据的真实性和一致性。
最后，我将报销金额汇总并发放相应款项给员工。
学习收获通过处理员工的报销申请，我对公司报销政策和流程有了更深入的了解。
我也学会了如何认真核对报销单和收据，以确保财务的准确性和合规性。
这个过程中，我还锻炼了我的耐心和仔细观察的能力。
Day 3任务目标•学习公司的收款流程•处理客户的付款工作内容今天，我学习了公司的收款流程以及与客户的付款方式。
客户在完成付款后，会将付款通知单发给财务部门。
我的任务是核对付款通知单，确认付款金额和付款方式，并及时记录到财务软件中。
在实际操作中，我首先核对付款通知单上的信息，确保信息的准确性。
然后，我将付款金额与财务软件中的应收款项进行比对。
出纳银行日记账怎么记
出纳银行日记账怎么记？出纳登记银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。
一般是指银行存款收付日记账。
举例说明:2018年9月25日，销售出一批货物，收到购货方通过银行转账转来的货款10000元，同时这批货物的成本9000元。
按照实际业务请写出会计分录，同时结转成本。
出纳登记银行存款日记账会计分录如下：借：银行存款10000贷：主营业务收入10000结转成本的账薄就不需要出纳来登记了，由会计来完成，会计分录如下：借：主营业务成本9000贷：库存商品9000现金日记账和银行存款日记账的记账方法有什么不同？1、现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
2、银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
3、银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿，应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。
4、银行存款日记账的登记方法与库存现金日记账相同。
银行存款日记账应由出纳人员根据审核无误的涉及银行存款收、付的记账凭证按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔进行登记。
根据银行存款收款凭证和有关的库存现金付款凭证登记银行存款收入栏，根据银行存款付款凭证登记支出栏，每日结出存款余额。
5、出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
以上就是关于出纳银行日记账怎么记的详细介绍，更多与银行日记账有关的内容，请继续关注，希望本文对你有所帮助。
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1.1 实训十一出纳日记账-格式和登记方法
1.1.1 实训目的
进一步学习出纳日记账的格式和登记方法。
1.1.2 实训任务
熟悉出纳日记账建账与日常使用规范。
1.1.3 理论精要回顾
现金日记账是由出纳人员根据现金收、付款凭证，按时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿。
通过登记现金日记账，可以逐日反映现金收入、付出和结存情况，加强对现金收付的监督和管理，便于与实际库存现金核对，以保证账实相符。
现金日记账一般采用订本式账簿。
账页格式采用三栏式。
即：“收入”（借方）、“付出”（贷方）和“结存”（余额）三栏。
现金日记账根据收付现金的时间登记。
日记账的编号号数及种类通过如下规则确定：（1）如果采用收、付款凭证，且收、付款凭证由出纳人员填制，则填写收、付款凭证的号数。
（2）如果仅用一种通用记账凭证且不是出纳人员填制，则出纳人员应将收、付款的原始凭证进行连续编号，在账簿中填写该原始凭证号数。
1.1.4 实训内容（部分单据样式摘选）
出纳日记账的格式和登记方法-现金日记账的登账日清（上海天地集团有限公司）相关单据填写如下：
2009年01月01日，上海天地集团有限公司根据年初现金日记账建账数据和收付款凭证等资料，登记现金日记账。
（详见：4出纳账簿及凭证交接—4.2 出纳日记账的格式和登记方法—现金日记账的登账日清（上海天地集团有限公司）—现金日记账登记）
背景材料如下：
现金日记账登记下：
出纳日记账的格式和登记方法-银行存款日记账的登帐月结（华盛实业股份有限公司）相关单据填写如下：
2009年6月份，华盛实业股份有限公司根据银行日记账期初余额和银行收付款凭证，登记银行存款日记账并在本月合计下划线结账。
（详见：4出纳账簿及凭证交接—4.2 出纳日记账的格式和登记方法—银行存款日记账的登帐月结（华盛实业股份有限公司）—银行存款日记账的登记）
背景资料如下：
银行存款日记账登记如下：。