出口信用保险在中小企业出口贸易中的应用

出口信用保险在中小企业出口贸易中的应用仲九林[摘要]在国际贸易环境日趋复杂的情况下,我国中小企业面临的风险越来越多,给中小企业带来的损失也越来越大。

虽然近年来,我国对外贸易取得了长足的发展。

但是,出口企业在出口经营过程中,经常会遇到由于外商资信不佳、破产倒闭或其他政治原因而无法收回货款的情况,从而对外贸企业的经济效益产生了严重影响,中小企业由于自身问题受影响的程度更为严重。

本文主要分析了出口信用保险的现状、特点以及中小企业在出口贸易中存在的问题,试图探讨出口信用保险在中小企业出口贸易中的重要意义。

[关键词]出口信用保险，中小企业，意义目前，中小企业已成为国民经济中一支不可或缺的重要力量，在稳定经济、吸纳就业、出口创汇和提供社会服务等方面发挥着日益重要的作用。

我国99%以上的出口企业为中小型企业，外贸易总额的60%由中小企业所创造。

但在全球经济危机冲击下, 一些国家的对外偿付能力、汇率稳定性等都受到很大影响，国外银行的信用风险也在增大。

在国际市场上买家拖欠、拒收等违约风险剧增，而部分国家的信贷紧缩政策更加大了这些企业拖欠货款的风险，甚至不少企业还面临着海外买家破产的局面。

曾经是国际上著名的一流银行频繁陷入困境，对即使是采用信用证结算方式下的货款收回也面临着更大的风险。

在我国中小企业出口困难加大的情况下，更需要利用出口信用保险来获得保障和支持。

一、出口信用保险介绍（一）出口信用保险的含义按传统的概念，出口信用保险是一种“由国家财政支持的保险机构对本国出口商和银行在出口收汇、出口信贷等业务中所面临的商业风险和政治风险提供的政策性保险”。

之所以有这样的定义，是因为早期的出口信用保险皆为政策性保险，并大多由政府直接承办。

比如世界上第一家出口信用保险机构——1919年在英国成立的出口信用担保局（Export Credit Insurance Guarantee Department，ECGD），以及后来成立的加拿大出口发展公司（Export Development Canada，EDC）、挪威出口信用担保局（The Norwegian Guarantee Institute for Export Credits，GIEK）等都是典型的国有政策性出口信用保险机构。

按现在的概念，出口信用保险（Export Credit Insurance），也叫出口信贷保险，是各国政府为提高本国产品的国际竞争力，推动本国的出口贸易，保障出口商的收汇安全和银行的信贷安全，促进经济发展，以国家财政为后盾，为企业在出口贸易、对外投资和对外工程承包等经济活动中提供风险保障的一项政策性支持措施，属于非营利性的保险业务，是政府对市场经济的一种间接调控手段和补充。

是世界贸易组织（WTO）补贴和反补贴协议原则上允许的支持出口的政策手段。

目前，全球贸易额的12％～15％是在出口信用保险的支持下实现的，有的国家的出口信用保险机构提供的各种出口信用保险保额甚至超过其本国当年出口总额的三分之一。

中国信保是我国惟一经营此项业务的专业机构。

在出口货物、技术、服务以及海外投资等相关外经贸活动中，出口企业向中国信保提出投保申请，中国信保出具保险单（或签订保险协议）；当国外债务人所在国家发生政治风险或国外债务人发生商业风险，导致出口企业或相关银行（被保险人）的应收账款难以安全收回时，中国信保（保险人）按照保险单（或保险协议）规定负责赔偿被保险人的经济损失。

（二）我国出口信用保险的发展现状中国于1988年创办信用保险制度，由中国人民保险公司设立出口信用保险部，专门负责出口信用保险的推广和管理。

1994年，中国进出口银行成立，其业务中也包括了出口信用保险业务。

2001年，在中国加入WTO的大背景下，国务院批准成立专门的国家信用保险机构——中国出口信用保险公司（中国信保），由中国人民保险公司和中国进出口银行各自代办的信用保险业务合并而成。

几年来，中国信保发展迅速，组织框架和经营模式已经初步形成，同时也逐步形成了包括短期出口信用综合险、出口买方信贷保险、出口卖方信贷保险、国外来料加工保险、海外投资保险等再内的出口信用保险业务体系，在促进外贸出口，配合实现国家的产业、财政、金融政策等方面发挥了积极的作用，成为促进中国对外贸易发展的一支重要力量。

据初步统计，从2001年中国出口信用保险公司（中国信保）成立到2008年底，中国信保承保金额已累计高达1748亿美元。

但是我国的出口信用保险起步较晚，还处在发展的初期阶段，所以自身的发展必然存在着一些不足，在业务的宣传力度上不够强，导致一些企业尤其是中小企业根本不了解信保推出的业务，此外，企业与承保机构缺乏沟通，对信保的功能和作用有所质疑。

加之，中小企业面对信保的高额保费率时，往往会选择承担高风险的损失，也不愿投保，对于潜在的风险存在侥幸的心理，所以出口信用保险在中小企业中的应用并不是十分的广泛。

（三）出口信用保险的主要功能出口信用保险的主要功能体现在四个方面：一是可以提供损失补偿保障功能；二是可以更加便利地获得银行融资；三是可以促进使用各种灵活和更具竞争力的结算方式；四是可以协助加强应收账款管理，完善风险防范制度，构建全面的信用管理体系。

此外，中国信保的应收账款管理、资信调查与评估、商账追收等增值服务不仅面向公司现有的保户，也面向所有的出口企业。

若发生了逾期未收汇案件，企业可以委托中国信保公司代为追偿。

二、中小企业在出口贸易中存在的问题（一）控制贸易风险能力差二十世纪九十年代以来，世界经济几乎每年都会发生地区性或全球性经济动荡。

另外反恐战争、局部地区金融、政治危机、印巴局势、中东形式也存在很大的不确定性，使我国国际贸易风险显著上升。

与此同时，在世界经济不景气的情况下，国际贸易保护主义势头加剧。

一些国家滥用反倾销措施，制定相应的技术和卫生标准，也使我国出口企业面临的国际贸易风险加大。

而中小企业根本无法应对这些外来风险，或者说在抵抗这些风险时根本不堪一击。

此外，对于大型外贸公司和工贸型企业来说，他们多年参与国际贸易，均建立了一定的固有渠道，积累了较多的客户和控制风险的经脸。

与之相比，中小企业往往参与出口贸易时间短，缺乏稳定的客户和专门的渠道，而是正处于开拓市场、开发客户的时候。

由于在专门人才、经济实力和信咨息渠道方面的缺乏，很难对国际市场行情、买方国家法律、企业资信情况、对务状况进行较完整准确的调查了解，常常是凭经验、靠感觉。

在当前的国际贸易中，由于信用证业务占压进口商资金，而且开证的费用较高，进口商通常不愿意开信用证，非信用证业务的比重越来越大，如D/P，D/A,O/A。

在这些付毅方式下，如果出现了市场变动或客户的资信不好，就有可能收不回货款，难以控制收汇风险。

当前，中国企业出口业务坏账率高达5%一10%，是发达国家平均水平的10倍。

据推算，中国外贸出口产生的海外坏帐超过1000亿美元。

面对这种情况，中小企业往往要么是畏缩不前，感觉有风险而放弃了一些业务订单，要么是出口了货物，有时难以按时、甚至收不回货款。

控制风险能力较低，严重影响了中小企业出口贸易的发展。

（二）出口产品市场竞争力不强创新是一个企业发展的动力，而我国中小企业的产品大多采用“三来一补”，这使得企业只是发挥出劳动力成本低的优势，而忽视了企业的核心竞争力之一即产品的市场研发与生产技术的改造。

目前我国中小企业的产品差异化水品低，大多不具备品牌优势，而且企业间也具有很高的同构性，这使得中小企业的产品缺乏竞争力。

于此同时，在出口贸易中，中小企业往往采用比较保守的信用证方式进行结汇，不敢尝试其他的结汇方式，很难再国际市场的激烈竞争中开拓市场。

（三）资金短缺，融资困难对于中小企业来说，取得银行贷款难。

主要表现是：一是抵押难。

中小企业可提供的抵押物少，抵押物的折扣率高，并且手续繁琐，收费昂贵，中小企业普遍难以承受；二是中小企业很难找到合适的担保人。

一些效益好的企业不愿意给其他企业作担保，效益一般的企业，银行又不允许其作担保人，而中小企业相互之间的担保常常变得有名无实；三是一些基层银行授权有限，办事程序复杂繁琐。

银行金融服务品种少，经营策略难以适应中小企业交易频繁的经营特点，难以满足中小企业的需求。

即使钱到手，可能已错过商机。

而一旦借到款后，一些企业宁肯接受罚息，也不愿意办续借手续，免得再经历一番评估、登记、公证等全套贷款手续。

这使得许多中小企业视银行贷款为畏途，而不得已走上民间借贷的途径。

加之，我国大多数中小企业固定资产少，流动资金变化快，无形资产难以量化，经营规模小，流动资金少，难以形成较大的、稳定的现金流量，因而在需要资金融资以补充流动资金是，相关部门不得不怀疑其到期的偿债能力。

国家虽然鼓励本国的银行对本国出口商或外国进口商或其银行, 提供融资便利，但是由于中小企业的财力不足，使得这种贷款往往风险较高。

除了以信用证支付的以外，银行一般不愿意提供贷款。

这样一来就严重的制约了中小型出口企业的发展。

（四）收汇风险与日俱增我国加入世界贸易组织（WTO）后,国际贸易活动大大增加,但当前国际政治形势和经济环境风云变幻,不稳定和不确定因素比比皆是,出口贸易风险也随之加大。

随着金融危机的负面影响步步深化,国际信用环境也在逐步糟糕,出口收汇风险已经成为我国外贸出口企业面对的最大外部风险:一方面,随着金和17. 5%。

这样的下滑速度,在过去十几年中,从未有过的。

融危机不断蔓延扩散,国际市场买家拖欠、拒收和破产的风险明显加大, 2008年我国对美国出口的坏帐率同期激增了2~3倍,外贸风险呈“爆发”之势;另一方面,国外银行的信用风险加大。

危机爆发以来,许多国际一流的银行纷纷陷入困境,众多大型商业银行信用等级的急剧降低,就连以往对贸易中较为安全的信用证结算方式都难以为继。

各种迹象都说明,全球信用风险正在升高。

经济环境的恶化暴露出长期存在于我国中小外贸企业中的问题:风险控制意识差,主动防范措施少。

很多中小企业在经济形势好时,对风险控制认识淡薄,而一旦经济形势变差,就很容易受到直接打击。

尤其由于缺乏信用风险管理经验,企业逾期账款和坏账率比例较高,而当欠款出现时,出口企业往往苦于不了解当地法律制度、惯例和程序,加之语言方面的障碍,无法有效地进行境外追讨，造成严重的损失，进而影响到企业的正常运作和持续经营。

三、出口信用保险在中小企业出口贸易中应用的意义（一）建立风险防范机制，规避应收帐款风险1. 防范商业风险中小企业客户较少,风险集中度高,同时由于其自身的技术能力、经济实力、专业人员等因素的限制，很难自行完成对国际市场的方方面面进行了解，但在投保出口信用保险后，中小企业就可以利用出口信用保险公司与国内外合作伙伴建立的信息网络, 帮助投保企业评定进口方资信等级、经营状况、财务状况、付款记录等多方面考察、调查进口国国情状况, 跟踪项目执行进度, 识别可能面临的风险, 提供专业化风险管理服务。