第10章货币利息收入
[管理学]第十章 债券的定价模型
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2、每年付息一次的债券的估值
例1: 某票面价值为1000元，票面利率为10% 的每年付息 一次,到期还本的 5 年期的债券，复利计息。假设必要收益率 为12%时，则其价格为：
100 100 100 100 1100 P 927.90 （元） 2 3 4 5 1 12% (1 12%) (1 12%) (1 12%) (1 12%)
2、利率期限结构的类型 （1）上升型（常见）
r
t
这种类型的收益率曲线随着期限的延长不断上升，即 期限越长，收益率越高。
（2）下降型
r
t
这种类型的收益率曲线随着期限的延长而不断下降，
即期限越长，收益率越低。 这种类型的收益率曲线是政府为了抑制通货膨胀，而使 得短期利率高于长期利率引起的。
（3）水平型
（2）如果收益率曲线急剧上升，意味着通货膨胀加速，投 资者预期利率将会上升。 （3）如政府为了抑制通货膨胀而提高利率时，意味着利率 已处于高位，很快将会回落。
（4）如果收益率曲线的斜率很大，则意味着长期利率已到 达最高点，即将回落，它常被认为是牛市的信号。
5、运用收益率曲线解释当前经济现象的事例
（1）美国收益率曲线逆转
（2）市场分割理论（The market segmentation）
① 由于多种原因，市场是低效率的，市场存在分割；
② 不同期限利率的决定是由不同期限市场上资金的供需确
定的。
4、运用收益率曲线进行投资决策
（1）通过对收益率曲线的分析，投资者可以得出利率未来 走势的相关信息，从而为投资决策作出指导。
国际市场利率上升，在开放经济条件下，一般会引 起国内市场利率上升；反则，则相反。
（二）利率的期限结构和收益率曲线 1、利率期限结构的定义
货币资金管理规定版
货币资金管理规定版The document was prepared on January 2, 2021货币资金管理办法2010版第一章总则第一条为了规范和加强资金的科学化、专业化管理,防范和化解资金风险,保障公司资金的安全、流动和效益,特制定本办法.第二条本办法所指货币资金包括本、外币现金、银行存款、备用金、POS卡等.第三条本办法所涉及的货币资金管理遵循国家财政部、外汇管理局、人民银行、保监会、银监会等相关监管部门的有关法律和法规,遵循集团资金部相关管理办法.第四条本办法适用于各机构.第二章资金管理职责第五条总公司财务部负责制定货币资金管理及考核办法,指导二级机构资金管理工作,考评二级机构资金管理工作质量,对所属机构以及委托数据科技公司财务作业部的资金工作进行管理、检查以及监控,防范资金风险.第六条总公司财务部负责制定资金收支流程,建立和完善资金收支内部控制制度,明确总公司及二级机构资金管理职责.第七条总公司财务部根据业务和货币资金管理需要提交系统需求和优化建议,并负责进行相关项目的测试、验收、上线和推广工作.第八条各二级机构财务部也可根据本办法的原则,结合机构实际制定适合本机构特点的货币资金管理办法,负责监督、指导和考核本机构及所属机构资金管理工作,遵循和执行公司的货币资金管理办法,落实各级机构资金管理岗位职责.第三章货币资金管理原则第九条货币资金管理的总体原则是“集中管理、统一调拨、统一运用”.第十条各机构银行账户必须严格执行收支两条线管理规定.银行账户按照账户用途分类设置、使用和管理.收支账户必须按规定上划或回调.未经批准,不得收支混用.第十一条各机构必须严格执行货币资金限额管理制度,收入账户实现限额管理,超过限额部分在规定上划时间全额上划；支出账户按照用款计划回调资金,留存资金不得超过核定的货币资金限额.现金限额严格按照总公司核定的限额管控,每日日终超过限额部分,应及时存入银行账户.第十二条各二级机构的资金留存限额由总公司财务部核定,二级机构核定其所属机构的资金限额,通过资金限额管理,有效减少资金的分散和沉淀.第十三条各机构应严格遵循货币资金收付内部控制原则,对货币资金收付必须严格按照权限、流程以及风险点进行审核和控制；货币资金支付的岗位设置必须符合不相容岗位分离的内部控制要求.第十四条各机构应重视对重大资金事件管理,建立防范、处理和上报机制.发现重大资金事件及时采取措施,防止资金损失扩大,及时向总公司财务部汇报情况.对给公司造成重大资金损失的人员进行相应处罚.重大资金事件管理的具体规定参照重大资金事件管理办法.第十五条严禁各机构擅自在当地银行开展定期存款业务和其他各种形式的资金运用业务.公司的保费资金由总公司按照保险法的有关规定委托资产管理公司统一运用.第四章现金管理第十六条本章指人民币的现金管理.有关外汇现金管理见本办法第七章第四十八条.第十七条为降低资金风险,原则上各单位应尽量减少现金收付,采取转账、POS刷卡、银行代收付等方式,应逐步在各级机构推行“零现金”管理.第十八条机构应严格遵照国务院颁布的现金管理暂行条例规定的开支范围,办理现金收付业务.现金支付的结算起点为1000元以下的零星支出.第十九条现金收入应于当天及时送存开户银行收入账户,严禁截留、挪用、借出货币资金.取得货币资金收入应及时入账,严禁收款不入账,不得私设“小金库”,不得账外设账.第二十条支付现金可以从本单位库存现金中支付或者从开户银行提取,不得坐支现金.对外出具的现金支票等同支付现金.库存现金要定期、不定期盘点.第二十一条备用金是用作支付与公司经济业务相关的日常零星开支、零星采购等款项.各机构应根据实际用款计划,对备用金提取及库存现金核定合理的限额,如机构当地银行对库存现金限额有规定的,以银行规定为准.第二十二条机构应加强现金限额管理,每日日终现金余额应控制在总公司核定的现金限额以内.现金限额管理的具体规定参照2009656号工作通知加强现金限额管理的通知.第二十三条现金管理本章未详尽事项参照总公司下发的现金管理规定执行.第四章银行账户管理第二十四条银行账户分类：(一)按核算方式不同分为OF账户和非OF账户.凡是在公司OF财务核算系统中核算的账户叫OF账户,不在OF财务系统中核算的账户叫非OF账户；(二)按账户用途不同分为收入类、支出类账户和其他类账户.收入类账户指收入户和银行代理户；支出类账户主要指业务支出账户、纳税账户、临时存款账户、保证金账户等,其他类账户主要主要指工会账户、社保账户、住房公积金账户、医疗保险账户以及党费账户等.第二十五条各机构银行账户设置的原则：(一)账户开设要符合内部控制要求；(二)账户开设必须履行事前审批、事后报备.账户开设前必须按照规定履行审批,经过审批后方可开设账户,账户开设后,账户信息必须在CMS中报备.(三)账户开设原则上必须选择工行、农行、建行、中行国有商业银行以及公司指定的银行为业务收支的主要开户银行.未经批准,严禁在农村信用社或合作联社、城市商业银行及其他非银行金融机构开户.除开立指定纳税账户、社保账户、以及在城市商业银行开立代理收入户外,其他在农村信用社或合作联社,城市商业银行开户必须报总公司CFO审批.在农村信用社或合作联社开户的具体规定参照农信社账户管理办法执行.(四)账户开设、变更、撤销后,相关资料信息应在CMS中及时报备.(五)各机构在总公司财务部批准开户后,需及时办理开户手续；若3个月内没有办理开户的,则该批复自动失效.除外币账户外,收支账户连续6个月没有资金收付发生的,机构应自行办理销户.(六)严禁设置账外银行账户以及用公款开立储蓄存款账户. 第二十六条银行代理收入账户开设的原则：(一)凡申请开设银行代理收入账户的,机构应先签订保险兼业代理协议.协议审批相关要求参照明确资金管理协议审批事项的通知.(二)原则上当地同一银行系统只能开设一个银行代理收入账户.(三)银行代理收入账户的开设应考虑账户效益,凡6个月以上含6个月无代理保费进账的,应及时销户.各机构每季度应上报代理账户代理效益季度统计表.第二十七条四年级机构的账户开设原则：一收入账户: 经批准,四年级机构可在总公司指定的银行开设账户.不得设立银行代理收入账户.二支出类账户：原则上采用集中支付或备用金管理制度.但对年保费规模在500万元含500万元或距上级机构单程车程在2小时以上的,符合内部控制要求的机构可视需要申请开设支出类账户如业务支出户、纳税账户.三不得设立费用账户,不得以现金支付各项费用.第二十八条各机构银行账户的使用及管理原则：(一)银行账户严格按照收支两条线管理,各类账户之间不得相互混用.(二)收入类账户只收取保费收入、利息收入、营业外收入、收取的押金、培训费以及其他收入等各项资金收入,支出上划资金、银行退票和结算费等.银行代理收入账户为归集银行代理保费收入的专用账户,非银行保险兼业代理的保费收入不得转入银行代理收入账户.(三)支出类账户：1.支出类账户只支出各类业务、费用和提取备用金以及转入到纳税账户的资金.收取从总公司或上级机构回调的资金、利息收入、银行退票以及存入备用金.2.纳税账户收取从总公司回调的资金、支出账户转入的资金、退税收入和利息收入,支出纳税款、账户结算费.3.临时存款账户用于机构筹备期间开设的账户,该类账户视为支出账户管理.机构正式成立后,即按规定开设收支账户,取消临时存款账户.4.保证金账户用于因业务需要开设的存出保证金的专用账户,除保证金的转入、存出及相关银行费用外,不得有其他收支.(四)其他类账户：需要履行账户事前审批和事后报备制度.由于该类账户的特殊性,其账户的核算、使用等管理参照有关规定.(五)已实行自动归集功能的银行账户的管理：1．对已实行自动归集功能的银行,机构在该银行开设收入类账户后,应及时办理自动归集手续,且应在完成该手续后,才能正式启用该账户；对上述账户的销户、账户资料变更等,应按有关规定办理.如需提前启用需经总公司财务部批准后方可提前启用.2．对已实行自动归集功能的收入类账户,未经批准严禁各机构购买支票、电汇单以及其他银行结算方式的单证；对确有需要购买的,应事先报总公司财务部审批后,方可购买.各机构应及时关注自动归集的成败情况,将异常情况及时上报,并及时协商解决办法.(六)各机构外币账户半年内支出量不包括资金上划和结算费用在等值含1万美元以上的,应实行收支两条线管理.外币账户半年内支出量在等值1万美元以下的,可以采用收支混用账户.(七)各机构应分级监管银行账户的使用,并定期清理长期不使用的休眠账户和只有零星收支的低效益账户.每年进行至少一次账户清查.第二十九条POS卡作为银行账户管理,归入支出类账户管理.各二级机构应制定POS机管理办法,办法中需明确POS机的管理人、使用人、核算方式.第五章货币资金限额管理第三十条货币资金限额是指允许留存在当地银行的供机构日常周转使用的银行存款金额.第三十一条总公司财务部根据货币资金使用情况和业务规模等因素,在集团资金部核定的总体限额范围内,制定本部和所属二级机构账户的限额.各机构资金限额一般每年调整一次,年中执行过程中,无特殊情况,一般不作调整.第三十二条总公司财务部每周对各二级机构的货币资金限额执行情况进行考核.第三十三条资金限额核定和考核的原则：一收入类账户与支出类账户分别核定限额、分别考核.其他类账户视情况核定限额.因特殊原因,无法上划资金的,经总公司财务部批准后,可在考核时剔除.二收入类账户的限额采取总额控制原则,即总公司财务部统一核定二级机构所有收入类账户的资金限额总额,各二级机构在总公司财务部统一核定的限额内自行调配所辖机构收入类账户的限额.已实行自动归集的收入类账户不纳入限额考核.三支出类账户的限额由总公司财务部根据各机构的保费规模、所属机构数量、账户数量等因素进行核定,各二级机构在总公司财务部核定的限额内自行调配所属机构支出类账户的限额.第六章货币资金计划与调拨管理第三十四条货币资金计划管理是合理安排货币资金,确保货币资金效益,以及进行资金流动性风险管理的基本条件.机构必须明确货币资金计划的报送范围、货币资金计划编制的责任部门、货币资金计划编制的方法,并及时报送货币资金月计划和周计划.第三十五条货币资金调拨应尽量遵循同行划拨原则,并采取实时汇况方式,确保资金调拨及时到账,尽量避免资金在途.第三十六条各机构上划应遵循“已实行资金自动归集的银行采用自动上划方式,未实现资金自动归集的银行采用主动上划方式”的原则.非自动归集账户内的大额保费指单笔超过100万元及以上的保费应次日主动上划,零星保费每周定期集中上划.对确有特殊原因不能上划的,应向总公司财务部提出书面申请,经审批同意后方可延迟上划.第三十七条各机构上划资金时,工、农、中、建、交、招、平安银行七大商业银行的货币资金应实行自动归集.七大行之外的非自动归集账户统一上划至总公司平安银行.第三十八条对已经实行自动归集的银行账户,其上划的频率以及留存的资金限额由总公司财务部确定.该账户正常使用期间,各机构不得自行与银行取消自动归集功能.第三十九条为避免资金在途,上划资金应采用实时汇兑方式,非自动归集账户应于每周一一早上划至总公司指定账户.遇节假日按总公司通知要求的时间上划.第四十条各机构每周四根据下周的用款需求,编制和上报资金需求计划.资金需求计划中应分别按支付资金类型列示下周拟从总公司回调的资金金额和时间.对周资金计划上报不足的,于每周二追加本周资金需求计划.第四十一条各机构通过CMS系统申请回调资金,申请时间另行规定.一般情况下,当日不得回调资金.第四十二条原则上,所有机构的资金回调均由总公司直接回调至该机构支出账户,机构同级和上下级之间不包括向纳税户转款,未经批准不能自行划转.第七章外汇资金管理第四十三条本章所指外汇货币资金主要是公司从事以外币计价的经济业务取得的收入和支出.第四十四条各机构经营外汇业务需要办理外汇经营许可证,在允许的范围内经营外汇业务,不得擅自经营或超范围经营.第四十五条外汇账户的开设必须选择具有经营外汇资格、规模大、信誉好的国有商业银行开设.外汇账户开设后,应按照外管局的要求,在开设账户后10个工作日内到所在地外管局备案.第四十六条外币账户管理、限额管理、收支两条线管理以及资金计划和调拨原则上视同人民币账户.第四十七条除政策允许的情况外,禁止以外币现金支付各项业务支出、业务员佣金以及发生在国内的各项营业费用.第四十八条本章未详尽事项参照总公司下发的外汇资金管理办法执行.第八章资金管理相关人员及岗位职责第四十九条各机构与资金管理工作相关的岗位,包括财务负责人、主管会计、资金管理员、出纳等.本办法仅对财务负责人和资金管理员的岗位职责作具体规定.第五十条财务负责人对本机构以及下属机构资金的安全、完整负有管理责任.第五十一条资金管理员应是公司正式员工,并具备大专或大专以上学历.新资金管理员上岗前需进行上岗测试,测试通过后方可上岗.第五十二条资金管理员是在本机构财务负责人领导下,协助财务负责人进行资金管理工作的人员.资金管理员按照本办法规定从事资金调拨、账户管理、上报各种资金报表、对所属机构的资金管理进行非现场及现场检查和工作质量考评,并负责对所属机构的资金管理员进行培训.第五十三条二级机构应设立资金管理员岗位,不得由出纳兼岗,所属机构应指定人员负责资金管理工作.第五十四条二级机构的资金管理工作质量考核纳入到二级机构财务负责人的考核指标中.第五十五条二级机构资金管理员应加强对所属机构资金管理员的业务指导,定期检查所属机构资金管理员的工作质量,并依据本办法规定,定期对所属机构资金管理工作进行质量考核.第九章货币资金内部控制第五十六条货币资金的内部控制,是指由货币资金管理工作相关人员实施的,旨在实现资金管理控制目标的过程.货币资金管理内部控制目标是保证公司资金安全、规避资金管理风险、提高资金管理效率.第五十七条货币资金内部控制包括但不限于制度建设、印鉴管理、网银管理、票据管理、档案管理、资金岗位责任制、资金管理协议审批、资金收支制度以及收付流程的制定和检视等.各机构负责人对本机构资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全负责.第五十八条各机构应建立适合本机构管理要求的货币资金管理制度以及货币资金考核办法、并监督所属单位执行,对本单位及所属机构的货币资金管理质量和货币资金收付制度和流程进行定期和不定期的检查.第五十九条各机构应当至少关注涉及资金管理的下列风险：（一）资金管理违反国家法律法规,可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；（二）资金管理未经适当审批或超越授权审批,可能因重大差错、舞弊、期诈而导致损失；（三）资金记录不准确、不完整,可能造成账实不符或导致财务报表信息失真.第六十条各机构在必要时应对资金岗位人员适时进行强制休假或轮岗.第六十一条各机构应建立资金管理岗位责任制,明确相关部门和岗位职责权限,确保办理资金业务的不相容岗位的分离、监督.办理资金收付业务,应配备合格人员,不得一人办理资金业务全过程.同时,需对资金管理人员进行培训.资金管理员离岗时,必须建立工作交接制度,明确交接过程中相关人员的职责权限、交接流程和交接内容.第六十二条各机构应对货币资金业务建立严格的授权审批制度,明确审批人的授权审批方式、权限、流程、责任和相关控制措施,明确经办人办理货币资金业务的职责范围、权限、工作要求和需要审批的风险点.第六十三条审批人应按照资金授权审批制度的规定,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限；经办人应按照批准意见办理资金业务,对审批人超越授权范围内的资金业务,有权拒绝,并上报审批人的上级.各机构应当按照支付申请、复核、审批程序办理资金收支业务.第六十四条各机构应及时了解银行账户收支账项,对异常收支情况及时处理.负责提供完整、准确的银行账户收支账项的摘要信息.审核数据科技公司编制的银行余额调节表,如果调节不符,应查明原因,及时处理.并应对银行未达账项及时跟踪、清理.第六十五条各机构应遵照公司下发的企业网上银行管理办法办理相关业务.开通使用网银的单位需要相关责任人签订网银责任状.已实行主动归集的收入类账户,不得开通网银支付功能. 第六十六条各机构应遵照公司下发的银行结算凭证管理办法加强与资金有关的票据管理,明确各种票据的购买、保管、使用、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和流程,并应建立登记簿进行记录,防止空白票据的遗失和被盗用.严禁单位及个人伪造、变造及私自印制开户登记证.第六十七条各机构应遵照总公司下发的二级机构财务印章管理办法加强银行预留印鉴管理.财务专用章应由专人保管,个人名章必须由本人或其授权人员保管.严禁一人保管资金支付款项所需要的全部印章.第六十八条各机构应遵照总公司下发的二级机构资金档案管理办法加强货币资金档案的管理.第十章附则第六十九条本办法由总公司财务部负责解释.第七十条本办法自发文之日起执行.原资金管理办法2008版同时废止.。
【精品】2018中级财务会计课后习题(期末考试范围)第10章(3)-利润
第10章利润一、单项选择题1.以下营业利润计算正确的是（）。
A.营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加B.营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用C.营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益D.营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益+营业外收入-营业外支出2.下列各项中，不会引起利润总额发生增减变动的是（）。
A.计提存货跌价准备B.确认劳务收入C.确认所得税费用D.取得持有国债的利息收入3.甲公司2015年5月主营业务收入50万元，主营业务成本40万元，管理费用5万元，公允价值变动收益5万元，投资收益6万元，所得税费用5万元。
假定不考虑其他因素，甲公司2015年5月的营业利润为（）万元。
A.21B.11C.16D.104.2015年12月31日，某企业将自用建筑物转为投资性房地产对外出租，采用成本模式计量，转换日，该建筑物账面价值为2100万元，尚可使用25年，预计净残值为100万元，采用年限平均法计提折旧。
按照租赁合同，每年收取租金100万元，不考虑其他因素，对该企业2014年营业利润的影响金额为（）万元。
A.80B.100C.16D.205.以下各项中，不应计入营业外收入的是（）。
A.政府补助B.捐赠利得C.债务重组利得D.固定资产盘盈6.企业收到与资产相关的政府补助时，下列各项中，会计处理正确的是（）。
A.借记“递延收益”科目，贷记“主营业务收入”科目B.借记“银行存款”科目，贷记“预收账款”科目C.借记“银行存款”科目，贷记“递延收益”科目D.借记“递延收益”科目，贷记“其他业务收入”科目7.甲公司是一家生产环保设备的龙头企业，按照规定从2015年第二季度开始享受地方财政贴息补助，2015年6月底收到财政部门拨付的第二季度贴息款30万元，7月初又收到第三季度的贴息款30万元，则截止到2015年7月底，甲公司应该计入营业外收入的政府补贴为（）万元。
货币银行学笔记整理(全)
第一章：货币和金融体系1、货币：货币是从商品世界中分离出来的，固定充当一般等价物的商品。
2、信用货币：是由国家法律规定的，强制流通不以任何贵金属为基础的独立发挥货币职能的货币。
3、复本位制：以金铸币和银铸币同时作为本位币的货币制度。
（平行本位制、双本位制）4、格雷欣法则：在金属货币流通的条件下，如果在同一地区同时流通两种货币，则价值相对低的货币就会把价值相对高的良币基础流通，也称“劣币驱逐良币”。
5、金本位制：一国的基本货币单位与一定成色及重量的黄金维持固定关系。
（金币本位制，金块本位制，金汇兑本位制）6、货币制度内容：1、确定本位货币，规定制作本位币和辅币的材料。
2、确定本位货币的名称、货币单位和价格标准。
3、规定本位币和辅币的铸造及流通。
4、规定货币的发行和保证制度。
7、信用货币制度有哪些特点？答：1、流通中的货币都是信用货币。
2、纸币本位制下，流通中的货币都是通过信用程序投入流通的。
3、纸币本位制下，非现金结算占据主导地位。
4、国家对货币流通管理成为经济正常发展的必要条件。
8、布雷顿森林体系的主要内容：1、以美元充当国际货币，确定黄金和美元并列的储备体系。
2、实行固定汇率。
3、实行多渠道的国际收支调节。
如逆差国可向国际货币基金组织去的贷款弥补逆差。
4、建立一个长久性的国际金融体系制度化，规范化运行的先河。
9、牙买加体系内容：1、浮动汇率合法化2、黄金非货币化3、国际储备多元化4、多种国际收支调节机制相互补充不足：1、浮动汇率制度不够稳定，外汇风险明显；2、大国侵害小国利益，南北冲突远没有解决；3、国际收支调节机制不健全，几个渠道各有局限性（1、使一些国家放松内部约束，滥用财政扩张政策，延误必要的国内经济改革和调整。
2、各国资本管理放松，国际资本流动迅猛扩张，容易导致金融动荡和货币危机。
）第二章信用利率利息1、市场利率：是市场资金借贷成本的真实反映，而能够及时反映短期市场利率的指标有银行间同业拆借利率、国债回购利率等（与官方利率相对）2、基准利率：在整个金融市场和利率体系中处于关键地位，起决定性作用的利率。
货币银行学第10章通货膨胀
第十章通货膨胀一、通货膨胀的含义与类型1、通货膨胀首先是一种货币现象。
是纸币为特征的信用货币流通量过多，超过了商品经济对货币的需要量，而引起的单位纸币贬值，物价上涨的经济现象；纸币数量过多（或信用货币数量过多）、单位纸币贬值、物价上涨这三个表现围绕一个中心，即纸币或信用货币流通量超过了商品生产与商品流通对货币的实际需要量货币要量。
2、通货膨胀的基本特征。
通货膨胀通常表现为物价上涨，但并不是任何物价上涨都是通货膨胀。
A：通货膨胀是物价总水平上涨的一种经济现象，个别物价上涨不是；B：通货膨胀是物价总水平持续上涨的一种经济现象，个别时期物价上升也不是，物价总水平上升是一种趋势；C：通货膨胀是物价总水平持续、而且明显上升的一种经济现象，是超出一定幅度，或一定弹性限度的物价总水平的持续上涨现象。
3、度量通货膨胀的指标：1）消费物价指数（CPI），主要反映了与居民生活直接相关的生活费用价格水平变动趋势。
2）批发物价指数（WPI），或生产物价指数（PPI），主要反映了与生产企业周转过程中大宗、批发交易的物价水平变动趋势，对商业周期反映敏感，可度量物质生产部门设国产成本的变化，但与居民经济庭生活消费没有直接联系，也不包括劳务价格。
3）国民生产总值平减指数（GDP Deflator），即按当年计算的GNP总值/按不变价格计算的GNP总值。
以构成呢个国民生产总值的所有最终产品与劳务为对象，即包括生活消费资料，也包括生产资料，即包括商品价格，也包括劳务价格，是能够较全面衡量一国总体物价水平变动趋势的指标，但是反映并不及时。
上述三个指标各有侧重，不同观测重点需要采用不同指标；从总体考察时，需要综合运用各种指标，相互参考，互相印证，做出较为正确的判断。
4、通货膨胀类型1）按程度划分可有四类：A：“爬行式通货膨胀”（Creeping Inflation），也即“温和的通货膨胀”。
普遍认为物价上涨幅度在2-3%之内，短期内无法预期，在不知不觉的状态下“爬行”着。
金融学原理——精选推荐
⾦融学原理第⼀章货币1、什么是货币？她与我们⽇常所说的钱或货币有何区别？货币是⼈们普遍接受的，可以充当价值尺度、交易媒介、价值贮藏和⽀付⼿段的物品。
三种有关货币的⽇常定义：其⼀，常指通货。
其⼆，把货币看成是财富的同义语。
其三，把货币等同于收⼊。
货币既不等同于我们⽇常所说的钱，也不是⼈们常指的的收⼊或财富。
2、货币有哪些职能？（四分法、五分法—多了个世界货币）交易媒介：⼜称流通⼿段，货币充当商品交换媒介得到职能（W-G-W）。
是货币最基本、最重要的职能。
特点：1.必须使⽤现实的货币，⼀⼿交钱⼀⼿交货；2.可以⽤价值符号代替作⽤：克服了物物交换的局限。
价值尺度：货币表现商品价值和衡量商品价值⼤⼩的职能。
特点：1.是商品价值的外在表现，即商品的价格；2.可以是观念上的货币3.具有完全的排他性、独占性。
贮藏⼿段：货币退出流通领域作为独⽴的价值形态和社会财富的⼀般代表被保存的职能。
特点:1.不仅需要现实的货币，⽽且必须是⾜值的货币；2.必须退出流通领域，处于静⽌状态作⽤：可以积累社会财富；可以调节社会流通中的蓄⽔池（⾦属货币流通）⽀付⼿段：货币作为独⽴的价值形式进⾏单⽅⾯运动时执⾏的职能。
如⽤于⽀付地租、租⾦、⼯资、缴纳赋税等。
特点：现实货币；可以不⾜值；货币危机性⼤作⽤：扩⼤商品流通；节约现⾦流通世界货币指在世界市场上作为⼀般等价物的货币。
世界货币除具有价值尺度职能外，还执⾏如下职能：1.流通⼿段，购买外国商品；2.⽀付⼿段，⽤以偿付国际债务、⽀付利息和其他⾮⽣产性⽀付等，以平衡国际间的收⽀差额；3.社会财富代表，⽤以⽀付战争赔款、输出货币资本等，从⼀国转移到另⼀国。
3、如何划分货币的层次？不同层次的货币包含了哪些⽅⾯的内容？货币层次的划分依据：流动性⼀种变现的能⼒按照国际货币基⾦组织，货币划为三个层次：M0，指流通于银⾏体系以外的现⾦。
M1，即狭义货币，它等于现⾦加上活期存款之和。
（M1=M0+活期存款）M2，即⼴义货币，是由狭义货币加准货币构成的。
第十章 货币需求
第十章货币需求第一部分练习题一、解释名词1 、金币流通规律2 、纸币流通规律3 、费雪方程式4 、剑桥方程式5 、流动性陷阱6 、平方根法则7 、恒久性收入8 、名义货币需求9 、实际货币需求二、填空1 、马克思认为，货币量取决于价格水平、商品数量和货币的这三个因素。
2 、纸币流通规律与金币流通规律不同：在金币流通条件下，流通所需要的货币数量是由总额决定的；而在纸币为惟一流通手段的条件下，会随纸币数量的增减而涨跌。
3 、费雪方程式强调的是货币的交易手段功能，而剑桥方程式则重视货币作为一种的功能。
4 、费雪方程式也有人称之为说，而剑桥方程式则称说。
5 、剑桥程式中的货币需求决定因素多于费雪方程式，特别是的作用已成为不容忽视的因素之一。
6 、凯恩斯认为，人们的货币需求行为取决于交易动机、和三种动机。
7 、由交易动机和预防动机决定的货币需求取决于水平；基于投机动机的货币需求则取决于水平。
8 、不同于凯恩斯，其后继者认为，交易性货币需求和也是利率的函数。
9 、强调对货币需求的重要作用是弗里德曼货币需求理论的一个特点。
10 、实际货币需求与名义货币需求之间的区别在于是否剔除影响。
11 、将变量引入货币需求模型或函数，是从微观角度考察货币需求的典型表现。
12 、资产选择，就其最泛泛的意思来讲，目的不外两个：一是；二是。
13 、对于货币需求的决定因素，通常划分为三类：一类为变量，如收入和财富；一类为变量，如利息、物价变动率；余下的则称之为其他变量，如制度因素等。
三、判断1 、、费雪方程式强调了微观主体动机对货币需求的影响。
2 、剑桥方程式重视货币作为一种资产的功能。
3 、费雪方程式把货币需求与支出流量联系在一起，重视货币支出的数量和速度。
4 、投机性货币需求同利率存在着正相关关系。
5 、“平方根法则”描述了收入和利率对预防性货币需求的影响。
6 、弗里德曼基本上承袭了传统货币数量论的观点，即非常看重货币数量与物价水平之间的因果联系。
商业银行业务与经营管理课件重点总结 10-12章
商业银行资产负债管理理论：一、资产管理理论：1. 商业贷款理论2. 资产转移理论3. 预期收入理论二、负债管理理论三、资产负债综合管理理论四、资产负债外管理理论商业贷款理论：（一）理论思想1．商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款2．因此其资产业务应主要集中于短期自偿性贷款，即基于商业行为能自动清偿的贷款3．以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性（二（局限性：没有认识到活期存款余额具有相对稳定性，而使银行资产过多地集中于盈利性较差的短期自偿性贷款上。
忽视了贷款需求的多样性。
不主张不主张发放不动产贷款、消费贷款、长期性设备贷款和农业贷款，限制了商业银行自身业务的发展和盈利能力的提高忽视了贷款清偿的外部条件贷款的清偿受制于贷款性质，同时也受制于外部的市场状况资产转移理论：（一）优点：沿袭了商业贷款理论中银行应保持高度流动性的主张扩大了银行资产运用的范围，丰富了银行资产结构突破了商业贷款理论拘泥于短期自偿性贷款的资金运用限制，是银行经营管理理念的一大进步（二）不足：过分强调通过运用可转换资产来保持流动性，限制了银行高盈利性资产的运用可转换资产的变现能力在经济危机时期或证券市场需求不旺盛时会受到损害，从而影响银行的流动性和盈利性的实现预期收入理论：由美国经济学家普鲁克于1949年提出（一）理论思想银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款的期限长短借款人的预期收入有保障，期限较长的贷款可安全收回，预期收入不稳定，期限短的贷款也会丧失流动性强调贷款偿还与借款人未来预期收入之间的关系，而不是贷款的期限与贷款流动性之间的关系（二）优点为银行拓展盈利性的新业务提供了理论依据，使银行资产运用的范围更为广泛，巩固了商业银行在金融业中的地位依据借款人的预期收入来判断资金投向，突破传统做法，丰富了银行的经营管理思想（三）不足：对借款人未来收入的预测具有主观性，可能产生偏差，使银行的经营面临更大风险资产管理理论简要评述：1①资产管理理论强调银行经营管理的重点是资产业务，强调流动性为先的管理理念②在20世纪60年代以前的100多年里，其对整个商业银行业务的发展以及商业银行在金融业地位的巩固起到了重要作用负债管理理论：（一）理论思想主张银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产流动性支持资产规模的扩张，获得更高的盈利水平（二）意义开辟了满足银行流动性需求的新途径改变了仅从资产运用角度来维持流动性的传统做法（三）优点主张以负债的方法来保证银行流动性的需要，使银行的流动性与盈利性的矛盾得到协调使传统的流动性为先的经营管理理念转为流动性、安全性、盈利性并重使银行在管理手段上有了质的变化，由单纯资产管理扩展到负债管理，增强了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产的盈利水平（四）缺陷依赖货币市场借入资金来维持主动性，外部不可测因素增大了银行经营风险借入资金增加银行的经营成本负债管理不利于银行的稳健经营资产负债综合管理理论：（一）理论思想商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力（二）评价并不是对资产管理、负债管理理论的否定而是吸收了前两种理论的合理还提倡将原本资产负债表内的业务转化为表外业务（二）评价不是对资产负债综合管理的否定，而是补充资产负债外管理理论用以管理银行表外业务，资产负债管理理论用于表内业务目前都被用于发达国家商业银行的业务经营管理之中利率风险对银行的影响：2利率波动会导致银行资产与负债的收益与成本及市场价值发生不利变化，为银行利润增长带来不确定性银行资产负债的非对称性通常会使银行遭受资金缺口风险总量上，存差或借差缺口期限结构上，资产负债结构比例失调利率风险的类型：1.重新定价风险（Repricing Risk：期限错配风险2.收益率曲线风险（Yield Curve Risk）：收益率曲线非平行移动3.基准风险（Basis Risk）：利率定价基础风险4.期权性风险（Optionality）：给卖方带来风险利率敏感资产（RSA）与利率敏感负债（RSL）：在一定时限利率敏感性分析表20XX年12月31日单位：千美元利率敏感分析个月内资金缺口=RSA-RSL=31 690-37 013=-5 323（千美元）利率敏感比率=RSA/RSL=31 690/37 013=0.863个月内资金缺口=RSA-RSL=41 216-49 123=-7 907（千美元）利率敏感比率=RSA/RSL=41 216/49 123=0.84个月内资金缺口=RSA-RSL=54 389-61 825=-7 436（千美元）利率敏感比率=RSA/RSL=54 389/61 825=0.88个月内资金缺口=RSA-RSL=70 352-81 749=-11 397（千美元）利率敏感比率=RSA/RSL=70 352/81 749=0.86利率波动周期与资金缺口管理资金缺口管理在实际操作中面临许多困难4准确预测利率变动趋势非常困难• 实际操作中，世界大多银行主张敏感性比率应控制在95%-105% 银行不可能完全自主控制其资产负债结构，进而及时改变资金缺口持续期计算公式为持续期为各现金流发生的时间为金融工具第t期的现金流或利息为金融工具面值（到期日的价值）为该金融工具的期限为市场利率为金融工具的现值持续期计算举例举例一张普通债券，其息票支付每年2次，每次金额为470元，面值为10 000元，偿还期为3年，设市场利率为9.4%，求该债券的持续期。
《货币金融学》章节测试题与答案
《货币金融学》章节测试题与答案第1章单元测试1、货币仅仅是财富的一部分，这句话对吗？答案：对2、货币价值尺度的特点有哪些？（）答案：不需要现实的货币、具有完全的排他性、价格标准3、货币与收入概念的区别是（）答案：货币是指存量而收入是指流量。
4、支付货币体系演变的过程是（）答案：实物货币—>金属货币—>纸币—>支票货币—>电子货币。
5、实物货币的主要缺点有哪些？（）答案：质量不一，不易分割成较小的单位。
、体积笨重，价小量大，携带运输不方便。
、容易磨损、变质，不易作为价值储藏手段。
、供给不稳定，导致价值不稳定。
第2章单元测试1、信用的特征有哪些？（）答案：偿还和付息2、与商业信用相比，银行信用有哪些特点？（）答案：银行信用是一种间接信用。
、银行信用的客体是货币资本。
、银行信用与产业资本的变动保持着一定的独立性。
3、消费信用的主要形式是（）答案：分期付款、消费贷款、信用卡4、经营租赁的特点是（）答案：可撤销性、不完全支付性、租赁物件由出租人批量采购5、为什么股份具有信用特征，原因可能包括（）答案：股份分散化、股权空心化、支付股利、股票回购6、通常情况下，安全性．流动性与收益性三者关系正确的有（）。
答案：证券的安全性与流动性呈正相关，与收益性负相关第3章单元测试1、金融机构的功能都包括哪些（）答案：存款功能。
、经纪和交易功能。
、承销功能。
、咨询和信托功能。
2、直接金融机构包括（）答案：投资银行。
、证券公司。
、证券交易所。
3、逆向选择角度解释金融中介存在的合理性包括（）答案：逆向选择是由于事前的信息不对称所导致的市场资源配置扭曲的现象。
、逆向选择问题源于信息不对称。
、逆向选择问题通常也被称为“二手车现象”或“柠檬问题”。
、证券市场上的逆向选择问题抑制了通过发行股票筹集资金的活动的正常展开。
4、由于信息不对称，交易发生前存在的（）将会使直接融资交易成本提高。
答案：逆向选择5、投资银行在英国被称为（）答案：商人银行。
经济学基础(第10章 产品市场与货币市场的一般均衡)
六、IS曲线的移动
• 影响IS曲线移动的原因为自发总支出的变动。 •
•
增加自发总支出会引起IS曲线向右平行移动， 减少自发总支出会引起IS曲线向左平行移动。 具体地说，分以下四种情况： 1.投资需求曲线平移，IS曲线会同方向且成倍 移动；Δy=kiΔi 2.储蓄函数变动，IS曲线同向移动且移动量成 倍数；Δy=ksΔs 3.增加政府购买性支出，IS曲线向右平移；
二、储蓄函数
• 储蓄函数是指储蓄与收入之间的依存关系,
储蓄函数的表达公式是： • s = f（y）
三、IS曲线的推导
• (一)通过函数式推导 • 按照消费与投资分析法的均衡条件，我
们可以得到： • Y=C(Y)+I(r)= a +βY+e-dr • 按照储蓄与投资分析法的均衡条件，我 们也可以得到： • S(Y) =I(r)- a+（1-β）Y= e-dr
第1节 投资函数
• （一） 投资 • 1．经济学中所讲的投资，是指资本的形
成，即社会实际资本的增加，包扩厂房、 设备和存货的增加，新住宅的建筑等， 其中主要是厂房、设备的增加。
投资是一个多元函数，决定投资的因素有
很多，主要的因素有实际利率水平、预期
收益率和投资风险等，预期通货膨胀率和
折旧等也在一定程度上影响投资。
一是交易动机一是交易动机二是谨慎动机或预防性动机二是谨慎动机或预防性动机三是投机动机三是投机动机一货币的交易需求函数一货币的交易需求函数二货币的投机需求函数二货币的投机需求函数三货币的需求函数三货币的需求函数四货币需求曲线四货币需求曲线五货币供求均衡和均衡利率的决定五货币供求均衡和均衡利率的决定由于货币供给量是一个国家或中央银行来由于货币供给量是一个国家或中央银行来调节的因而是一个外生变量其多少与利率调节的因而是一个外生变量其多少与利率无关因此货币供给曲线是一条垂直于横轴无关因此货币供给曲线是一条垂直于横轴的直线
第十章--货币资金的审计
注册会计师应按现金的收款凭证分类，选取适当的样本量，进行以下检查： 1.核对现金日记账的收入金额是否正确。 2.核对现金收款凭证与应收账款明细账的有关记录是否相符。 3.核对实收金额与销货发票是否一致。
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（三）抽查大额库存现金收支 注册会计师检查大额现金收支的原始凭证是否齐全、内容是否完整，有无
授权批准，记账凭证与原始凭证是否相符，账务处理是否正确。如有与被审计 单位生产经营无关的收支事项，应查明原因作适当的记录。 （四）审查库存现金收支的正确截止
抽査资产负债表日前后若干天、一定金额以上的现金收支凭证实施截止测 试，验证库存现金收支截止日期的正确性，以确定是否存在跨期事项、是否应 考虑提出调整建议。 （五）检查库存现金是否在财务报表中做出恰当列报
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3.抽取并检查银行存款付款凭证 注册会计师应选取适当的样本量，进行以下检査： （1）检査付款的授权批准手续是否符合规定。 （2）核对银行存款日记账的付出金额是否正确。 （3）核对银行存款付款凭证与银行对账单是否相符。 （4）核对银行存款付款凭证与应付账款明细账的记录是否一致。 （5）核对实付金额与购货发票是否相符。 4.抽取一定期间的银行存款日记账与总账核对 注册会计师应抽取一定期间的银行存款日记账，检査其有无计算 错误，并与银行存款总分类账核对。
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第三节 银行存款的审计
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一、银行存款审计的目标
银行存款的审计目标包括： （1）确定被审计单位资产负债表的货币资金项目中的银行存款在资产负债表日是 否确实存在。 （2）确定记录的银行存款是否为被审计单位所拥有或控制。 （3） 确定被审计单位所有应当记录的银行存款收支业务是否均已记录完毕，有 无遗漏。 （4）确定银行存款的期末余额是否正确。 （5）确定银行存款在财务报表中的列报是否恰当。
《货币银行学讲义》第10章 多倍存款创造
$81的债券，这会使D银行的存款和准备金减少
$81。依次类推。
最后整个体系减少存款 $1000 10$100 1 $100
10%
五、简单模型述评
1.D 1 R rd
M Fed →rd →R →D →M1→ S
五、简单模型述评
2．缺陷：实际情形可能比模型复杂得多 ①如果某些借款人将贷款的一部分用来增加手持现 金，则D的增加量会小于模型所描述的数量 ②银行不会选择贷出其全部ER，D扩张水平会远远 低于模型中所描述的充分扩张的水平
B银行
提款
D=$100
借款人
存入
商场
商品
（三）存款创造：银行体系
B银行
A
L
RR 10 ER 90
R+100
D+100
RR=10 ，假定所有银行 都不保留超额准备金，B 银行可以发放$90的L，通 过支付行为被存入C银行
（三）存款创造：银行体系
B银行
A
L
C银行
A
L
R+10 D+100 R+90 D+90
发行量取决于公众想要持有多少数量
2、准备金R 商业银行在中央银行的存款+库存现金，分为法定
储备（RR）和超额储备（ER），美联储对准备金 不支付任何利息。
资产
1.重要性：S 变动 R变动 M s变动 DL
2．有利息收入 （1）Fed购入国库券，可以向商业注入更多R
——公开市场购买 S R M s
（2）Fed向商业提供 DL R M s
三、多倍存款创造：简单模型
多倍存款创造的内涵：Fed向银行体系提供 1$的准备金的时候，银行系统的存款量会成 倍增加。
xj-14-货币、利率、国民收入-尹伯成-西方经济学简明教程课件
货币需求
一、货币需求和货币需求函数 1. 货币需求的三个动机 （1）出于交易需求（便于应付日常支出）。 （2）出于预防需求（便于应付意外支出）。
（3）出于投机需求（利用有利机会进行投机）。
2.货币需求函数 K：货币需求的收入系数。 H：货币需求的利率系数。 Md :名义货币需求。 Md:实际货币需求。
第十四章
货币、利率、 国民收入
第一节
货币和货币供给
一、货币
货币：货币是人们普遍接受的，充当交换媒介的东西。
1、货币的职能
（1）交换媒介，即作为一种便利于交换的工具。 （2）贮藏手段，即作为一种保存财富的手段。
（3）计价单位，即用它的单位来表示其他一切商品的价格。
2、货币的计算口径 M0：（纸币+铸币）现金，也称通货。 M1＝M0＋活期存款（狭义货币） M2＝M1入
一、货币市场均衡
均衡条件：货币供给=货币需求,
货币供给是常数：
r
Ms 实际货币供给ms P M 实际货币需求m D d ky hr r1 P 当货币供给 货币需求 r2 Ms 有： ky hr P o
mS1
mS2
E1
E2
L mD1 mD2 m=M/P
M3＝M2＋其他金融机构的存款
3、货币的流通速度
货币的流通速度：在一定时期内（通常为一年）每 一单位货币（如1美元）平均使用的次数。
货币的流通速度取决于人们保持货币的平均时间。 设V：货币流通速度
H：货币供应量
P：价格 Q：商品和劳务总量 PQ表示以一定货币单位计算的交易总额 那么，MV=PQ （费雪方程式） 或
当然，上述过程可以进行下去， 要求： （1）不存在“泄漏”和“沉 淀”。
银行招聘：货币银行学知识点归纳
第⼀章1.国民⽣产总值（GDP）：指的是⼀个国家在⼀年中所⽣产的所有最终产品和服务的市场价值。
2.总收⼊：指在⼀年中⽣产要素（⼟地，劳动⼒，资本）在⽣产产品和服务的过程中所获得的全部收⼊。
3.总收⼊与总产出被认为是相等的。
4.名义GDP：最终产品和服务的总值以现⾏价格⽔平计算得到的GDP。
5.实际GDP：⽤确定的基年的价格计算得到的GDP(也可以说是：⽤不变价格衡量的GDP)6.衡量物价总⽔平的指标有：消费者物价指数（CPI），个⼈消费⽀出平减指数（PCE），GDP平减指数。
7.GDP平减指数=名义GDP/实际GDP.例如：2010年名义GDP为10万亿美元，但以2000年价格⽔平为基数计算的实际GDP为9万亿美元。
那么GDP平减指数=10万亿/9万亿=1.11GDP平减指数表明，⾃2000年以来，物价平均上涨了11%。
在通常情况下，物价⽔平的指标⽤物价指数的形式表⽰，它将基年的物价⽔平（本例是2000年为基年）表⽰为100，这样2010年的GDP平减指数应当为111。
8.个⼈消费⽀出平减指数（PCE）=名义个⼈消费⽀出/实际个⼈消费⽀出。
9.消费者物价指数（CPI）：通过给⼀个典型的城市家庭所购买的⼀揽⼦产品和服务定价，可以得到消费者物价指数。
如果在⼀年中，这⼀揽⼦产品和服务的⽀出有500美元上升到600美元，消费者物价指数就上升了20%。
消费者物价指数同样是以基年为100的物价指数来表⽰的。
10.根据三⼤衡量物价总⽔平的PCE平减指数，CPI,GDP平减指数都可以将名义变量转化为实际变量。
由物价指数=名义变量/实际变量，得实际变量=名义变量/物价指数。
根据第7的例题。
知道2010年的名义GDP为10万亿，2010年的GDP平减指数为1.11（指数形式为111）,则2010年的实际GDP=10万亿/1.11=9万亿。
11.媒体常常谈到的经济社会的增长率，尤其是实际GDP的增长率。
例如：如果实际GDP从2010年的9万亿上升到2011年的9.5万亿，那么2011年的GDP的增长率=（9.5-9）/9*100%=5.6%. 12.通货膨胀率被定义为物价总⽔平的增长率。
第10章货币需求 货币金融学 蒋先玲版
授课题目第十章货币需求课次第10次-第11次授课方式讲授课时安排第10教学周-第11教学周，共4课时教学目的、要求（分掌握、熟悉、了解三个层次）：1.熟悉货币需求的概念2.熟悉主要的货币需求理论，重点掌握马克思货币需求理论的精髓。
3.了解各种货币需求理论模型及其特点、货币需求分析的宏观角度与微观角度等基本理论。
教学重点及难点提示：1.重点：马克思关于流通中货币量的理论、费雪方程式和剑桥方程式、凯恩斯的货币需求理论。
2.难点：费雪方程式和剑桥方程式、凯恩斯的货币需求理论。
教学主要内容：第一节货币需求及其决定因素一、货币需求的含义1.需求乃是一种既有购买意愿，而同时又有支付能力的经济行为。
2.货币需求是指微观经济主体（包括个人、企业和政府）在其财富中能够并且愿意以货币形式保有的那部分数量。
货币需求包括两个基本要素:一是持有货币的意愿二是持有货币的能力即货币需求是需求欲望与需求能力的统一即货币需求是一种有效需求，即有支付能力的货币需求3.货币需求量是指在一定时间内、在一定经济条件下，整个社会需要货币来执行交易媒介、支付手段和贮藏手段等功能的数量。
货币需求理论研究的就是在一定的时期内、一定经济条件下，决定一国货币需求量的因素有哪些，以及这些因素和货币需求量之间的关系怎样。
教法提示：多媒体教学案例教学讲授法二、货币需求的种类1.微观货币需求与宏观货币需求微观经济主体（个人、家庭或企业）在一个时点上对货币有能力的意愿持有量从宏观经济主体运行的角度进行界定，讨论在一定的经济条件下（如资源约束、经济制度制约等），整个社会应有多少货币来执行交易媒介、支付手段和价值储藏等功能。
二者关系：从数量意义上说，全部微观货币需求的总和即为相应的宏观货币需求。
2.名义货币需求与实际货币需求名义货币需求是指经济主体在不考虑物价变动时的货币需要量。
实际货币需求是指经济主体在扣除通货膨胀因素以后的货币需求量，一般用货币的购买力来衡量。
利息收入规章制度范本
利息收入规章制度范本第一章总则第一条为了规范利息收入管理，确保利息收入合法、合规，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国利息税法》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于我行各类存款、贷款业务的利息收入管理，包括存款利息收入和贷款利息收入。
第三条利息收入管理应遵循依法合规、及时准确、效益最大化的原则。
第二章存款利息收入管理第四条存款利息收入是指我行按照约定的利率和期限，向存款人支付的利息。
第五条存款利息收入的计算公式为：存款利息收入 = 存款本金× 存款利率× 存款期限。
第六条存款利息收入的确认和计提应按照《企业会计准则》的相关规定执行。
第七条存款利息收入应按照国家规定的利息税法缴纳利息税。
第八条我行应建立健全存款利率管理机制，根据市场情况和监管要求，合理制定和调整存款利率。
第三章贷款利息收入管理第九条贷款利息收入是指我行按照约定的利率和期限，向借款人收取的利息。
第十条贷款利息收入的计算公式为：贷款利息收入 = 贷款本金× 贷款利率× 贷款期限。
第十一条贷款利息收入的确认和计提应按照《企业会计准则》的相关规定执行。
第十二条贷款利息收入应按照国家规定的利息税法缴纳利息税。
第十三条我行应建立健全贷款利率管理机制，根据市场情况和监管要求，合理制定和调整贷款利率。
第四章利息收入核算与报告第十四条我行应建立健全利息收入核算体系，确保利息收入的准确、及时入账。
第十五条我行应按照《企业会计准则》的规定，对利息收入进行确认、计量、核算和报告。
第十六条我行应定期对利息收入进行分析和检查，确保利息收入的合规性和准确性。
第五章监督管理第十七条我行应建立健全利息收入管理制度，加强对利息收入管理的监督和检查。
第十八条我行应严格执行国家关于利息收入管理的法律法规，不得违规发放贷款或收取利息。
第十九条我行应加强对利息收入风险的防范和管理，确保利息收入的安全、稳定。
《货币利息与收入》PPT课件
YAD Ac(1t)Ybi (4)
推导出IS曲线。上面的式子简可化以为：
YG Abi
G
1
1c1t
(5)
其中：G为乘数。
因此我们看到出 ，对 投利 资率 支的敏， 感乘 性数 越也 小越 则IS曲线越陡峭。利 这用 个方 结5程 ） 论（ 得到了确认。 整理改写方 5）程 来（ 表示利率平 是的 收函 入数 水：
产品市场的超额需求(ED) 和超额供给(ES)
R
I=S E=Y
ED
C
A
(Y , S )
ES
S>I AS>AD
B (Y , S )
AS<AD S<I
IS
Y
10.2 货币市场与LM曲线
LM曲线是能使货币需求等于货币供给的利率 与产出水平的所有组合，是反映货币市场的均 衡。
推导LM有两个步骤：
首先要解释为什么货币需求取决于利率和收入， 强调由于人们关心货币购置力，因而货币需求 是一个实际需求的理论，而非名义需求理论。
iA Y
b Gb
(5a)
iA1c(1t)Y bb
10.1.5 IS曲线的位置
总 需 求
收入，支出 〔a〕
利
率
收入，支出 〔b〕
图10-7 自主性支出的变动引起的IS曲线移动
————————————————————
在既定的利率水平上，增加自主性支出就增加了总需求， 并且增加了收入水平。这以IS曲线向右移动来表示。
从图10（ 7 a）中可以看出，自主出支变动的结果， 使收入变动恰好是乘乘数以自主变动支出变，动这 就意味着IS曲线如图10 7(b)表示的那样，水平移动
的距离等于乘数乘以主自支出的变动i。A1c(1t)Y 根据方程（ 3），自主支出水平就：是 b b
《宏观经济学》习题三
《宏观经济学》习题三第二编：国民收入决定的静态均衡模型（二）（8-10章）一、基本概念货币需求交易需求预防需求投机需求流动性陷阱均衡利息率总需求总供给二、判断题（F，T）1．货币需求也可称为流动性偏好。
（）2．当收入增加时，人们用于满足交易需求的货币需求不变。
（）3．凯恩斯认为交易需求是收入和利率的函数。
（）4．利率越高，用于投机的货币则越少。
（）5．所谓投机需求是商人为了低价买进高价卖出商品而保持一部分货币的需求。
（）6．当人们预期利率要上升的时候，他们将出售债券。
（） 7．在利率很低的情况下，人们倾向于持有不产生利息收入的货币，而放弃持有证券。
（）8．位于LM轴线右下方的所有点表明货币需求小于货币的供给。
（）9．LM曲线的斜率恒为正，说明随着收入的上升货币的投机需求也上升。
（）10．在价格水平下降情况下，若名义货币供给量不变，也会引起LM曲线向外移动。
（）11．同时位于LM和IS曲线上方的所有点，表明货币需求小于货币供给，但投资大于储蓄。
（）12．产品市场和货币市场同时均衡的国民收入，即充分就业的国民收入。
（）13．当价格水平发生变动时，IS曲线和LM曲线的位置相应移动。
（）14．由IS-LM模型推出的总需求曲线一定向右下方倾斜。
（） 15．IS 曲线的利率弹性越大，AD曲线越陡峭。
（） 16．货币需求的利率弹性越大，AD倾斜越陡峭。
（）17．当IS-LM模型出现古典理论的极端情况时，AS曲线为一垂线。
（）18．当IS-LM模型出现凯恩斯主义的极端情况时，AS曲线为一垂线。
（）19．垂直的总供给曲线意味着长期而言经济能达到充分就业状态。
（）20．长期总供给曲线即潜在产量线。
（）三、单项选择题1．不影响货币需求的因素是（）。
A．一般物价水平 B．银行利率水平C．公众支付习惯 D．物品和劳务的相对价格 E．收人水平2．某居民预料债券价格将要下跌而把货币保留在手中，这种行为是出于（）A．交易动机 B．预防动机 C．投机动机 D．保值动机3．当利率升得很高时，人们购买债券的风险将会（）。
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或图像，我们可以考察：
总需求曲线的形状是由哪些因素决定的，也就是 的影响因素： 等
什么因素的变化会导致总需求曲线的移动： 和
练习
沿着 AD 曲线从左向右移动等价于 a) IS 曲线由于利率降低而向右移动 b) LM 曲线由于名义货币供给增加向右移动 c) LM 曲线由于实际货币余额增加向右移动 d) 由于实际货币余额减少沿着 LM 曲线向右移
IS-LM 模型的另一个重要应用：推导出
总需求曲线
曲线：
曲线：
联合这两条曲线可得：
当 变化时，就得到了总 需求曲线
财政政策与货币政策乘数
利用总需求曲线
，我们可以
初步考察政府政策对总产出的影响
财政政策乘数
货币政策乘数
利用乘数记号，总需求曲线可以简写为
总需求曲线的形状和位置
凯恩斯收入决定模型中的 计划投资 是固定的
现在计划投资支出（需求） 则是名义利率的函数
其中 是自主投资 是投资对利率的敏感度
利率是投资的机会成本
包含利率的总需求
和上一章一样， ， 消费 投资 总需求
其中
IS 曲线的推导
根据 和 可以得到商品市场出清时
其中 图像：对每一个不同的利
曲线的移动
实际货币供给的变化
练习
什么情况下LM 曲线会变得更平： a) 货币需求对利率更不敏感 b) 货币需求对收入更不敏感 c) 货币需求增加 d) 货币供给增加
练习
任何处于 LM 曲线左 (上) 方的点意味着： a) 商品和服务市场上的需求大于供给 b) 商品和服务市场上的供给大于需求 c) 货币市场上需求大于供给 d) 货币市场上供给大于需求
根据
，
LM 曲线的斜率是
其位置取决于实际货币供 给
增加名义货币供给使得 LM 曲线向下移动
也可以理解为向右移动
小结: LM 曲线
曲线的经济学
货币市场均衡时收入和利率的组合
曲线的方向及其含义
斜率大于零。为了保持实际余额需求不变，收入与 利率正相关
曲线的斜率
货币需求对收入和利率变化的相对敏感程度
货币需求和供给
在总需求模型中引入货币市场 货币需求：经济中需要多少数量的货币
名义货币需求 实际货币需求 =名义货币需求/价格指数 实际货币需求也称实际余额 (real balances) 需求
货币供给：经济中有多少数量的货币
名义货币供给 实际货币供给
关于货币需求和供给的详细内容将在第15、16 章中进行介绍
IS-LM 模型的应用
结合 IS 曲线和 LM 曲线， 可以求得均衡的收入水平 和利率，还可以考察参数 的变化对均衡收入和利率 的影响
例如，考察 或 的变 化所造成的影响
注意和凯恩斯收入决定模 型的不同！
注意曲线的斜率对支出或 利率变化的效果的影响
练习
在 IS-LM 模型中，所得税率的降低会 a) 增加产出和利率 b) 增加消费，减少利率 c) 使 IS 曲线更陡峭 d) 减少支出乘数
例如：减小税率时，IS 曲线的斜率会怎么变化？
IS 曲线的位置
再根据
IS 曲线的位置取决于：
自主支出
当自主支出增加的时候， IS 曲线向右平移，移动的 幅度取决于乘数的大小
也可以理解为向上移动
外生冲击和政府财政政策 都能使 IS 曲线移动
小结：IS 曲线
曲线的经济学含义
动
第 10 章 货币、利息与收入
本章介绍总需求的 IS-LM 模型
IS-LM 模型的简单概述 (1)
在上一章中，我们假定价格水平是固定的，考 察了自主支出是如何决定总需求 (总收入) 的
本章我们仍然假设价格水平 给定，但现在总 需求的影响因素除了自主支出外还有利率
利率 和收入 在商品市场和货币市场这两个 市场中都发生相互作用
练习
以下哪个变化使得 IS 曲线更陡峭，并且向 左移动？
a) 减少货币供给 b) 减少政府转移支付 c) 减少一次性的税收 d) 增加所得税率
练习
任何处于 IS 曲线右 (上) 方的点意味着： a) 商品和服务市场上的需求大于供给 b) 商品和服务市场上的供给大于需求 c) 货币市场上需求大于供给 d) 货币市场上供给大于需求
货币需求函数
实际余额需求函数
是总收入 Y 的增函数 是名义利率 i 的减函
数(利率是持有货币的 成本)
为简便起见，假设Leabharlann 其中LM 曲线的推导
货币市场出清：
或者：
图像推导 直观意义：给定货币需
求，增加的均衡产出和 增加的利率相互抵消 回忆货币数量论方程
LM 曲线的斜率和位置
商品和服务市场均衡时收入和利率的组合
曲线的方向及其含义
斜率小于零 提高利率减少投资，从而减少均衡产出
曲线的斜率大小
投资对利率变化的敏感程度；乘数
曲线的移动
自主支出的变化
练习
以下哪个变化使得 IS 曲线更平坦？ a) 货币需求对利率变化更不敏感 b) 边际储蓄倾向减小 c) 支出乘数减小 d) 增加所得税率
IS 曲线：商品市场均衡时 和 的关系 LM 曲线：货币市场均衡时 和 的关系
结合 IS 曲线和 LM 曲线就能得到均衡收入和 价格水平之间的关系，因而得到总需求曲线
IS-LM 模型的简单概述 (2)
IS曲线： LM曲线： 联合这两条曲线可得：
投资需求函数
IS 曲线是凯恩斯收入决定 模型的推广
率水平，都会得到相应的 均衡产出，由此就得到了 IS 曲线 直观意义：利率降低增加 投资，从而增加均衡产出
IS 曲线的斜率
IS 曲线可以改写为 斜率是负值，与两个因素相关
投资对利率变化的敏感程度 乘数
理解其直观含义
斜率表明均衡产出对利率变化的敏感程度
掌握图像上的推导