换一个角度做尽职调查
如何做好尽职调查
如何做好尽职调查如何做好尽职调查在尽职调查前，我想先简单介绍下尽职调查在投资人甄选目标企业中的具体位置：投资战略—寻找机会—初步筛选—项目立项—尽职调查—方案设计—内部决策—交易谈判—实施从尽职调查所处的位置我们可以看出，尽职调查的目的也就是为内部决策和设计交易结构打下基础，提供专业的看法。
一、什么是尽职调查作为一个外来词汇（DUE DILIGENCE），业界并没有一个统一概念，大概可以理解成：作为交易一方（多数情况下为买方）对目标公司的组织结构、治理结构、资产负债、对外投资、固定资产、劳动关系、知识产权、保险购买状况等各个方面从法律的角度进行调查、评估，以确定交易机会、交易的可能性和风险。
二、尽职调查的内容尽职调查主要包含以下几方面的内容：（1）企业实地考察：查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。
1.小组内部沟通：调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。
三、尽职调查的程序尽职调查的一个基本程序可以如下：立项——成立工作小组——拟定调查计划——整理/汇总资料——撰写调查报告——内部复核——递交汇报——归档管理——参与投资方案设计四、尽职调查的成果及转化尽职调查一般以尽职调查报告的形式最终展示。
尽职调查报告通常包含几方面：（1）结构分析，主要涉及到目标企业的股权结构，成本结构、费用结构、客户结构、核心竞争力、风险及潜力等等。
尽职调查报告中要尽量对企业的关键结果作出分析、评价。
（2）财务审计，主要包括财务核算状况、历史经营情况、资产负债情况、现金流量分析。
（3）经营审计，主要包括销售体系、生产及质量、供应配套体系、技术及研发、人力资源、财务管理。
（4）法律审计，主要包括公司的基本情况、重大资产、重大负债和或有负债、未决和潜在诉讼、其他重要事项、法律风险提示。
（5）合作方案。
（6）财务模拟。
五、律师如何做好尽职调查站在律师角度，在接到一个公司的尽职调查的需求时，我们应该做好哪些相应的工作？（1）调查前的准备。
尽职调查工作方案
尽职调查工作方案一、引言尽职调查是指对某一特定目标进行全面、深入的调查研究，以获取相关信息，评估风险和潜在机会，为决策提供可靠的依据。
在商业领域，尽职调查是进行投资、合作、并购等交易前的必要步骤，有助于降低风险、提高成功率。
本文将探讨尽职调查的工作方案。
二、背景分析在进行尽职调查之前，首先需要明确调查的目标和背景。
这包括了解调查对象的基本情况、所处行业的发展趋势、竞争格局等。
同时，还需要明确调查的目的，例如是为了投资决策、寻找合作伙伴还是进行市场竞争分析等。
三、信息收集信息收集是尽职调查的核心环节。
可以通过以下途径获取信息：1. 文献资料：收集和阅读与调查对象相关的文献、报告、公开资料等，了解其历史发展、财务状况、市场表现等。
2. 实地考察：走访调查对象的实际经营场所，观察生产、经营状况，与管理层、员工进行交流，获取直观的信息。
3. 口头调查：与行业专家、竞争对手、供应商、客户等进行面对面的交流，了解行业动态、市场反馈、竞争优势等。
4. 数据分析：通过对大量数据的收集和分析，挖掘出有价值的信息，例如财务指标、市场份额、销售数据等。
四、风险评估尽职调查的一个重要目标是评估风险，以便为决策提供参考。
在风险评估过程中，可以从以下几个方面入手：1. 经营风险：评估调查对象的经营模式、盈利能力、市场竞争力等，判断其是否具有持续发展的潜力。
2. 财务风险：分析调查对象的财务状况，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，判断其偿债能力和盈利能力。
3. 法律风险：了解调查对象的法律合规情况，包括是否存在违法行为、知识产权纠纷等，评估法律风险的可能性和影响程度。
4. 市场风险：分析调查对象所处市场的发展趋势、竞争格局、市场份额等，判断其在市场中的竞争地位和前景。
五、报告撰写尽职调查的最终成果是撰写一份详尽的报告，向决策者提供全面的信息和建议。
在报告撰写过程中，需要注意以下几点：1. 结构清晰：将报告分为引言、背景分析、信息收集、风险评估等部分，各部分之间逻辑清晰、层次分明。
尽职调查工作计划
尽职调查工作计划
《尽职调查工作计划》
尽职调查是指在企业合并、收购、投资等活动中，对相关企业的财务、经营、管理等方面进行深入调查和分析，以便为决策者提供可靠的信息和数据支持。
而进行尽职调查是一个系统性的工作，需要遵循一定的工作计划和程序。
首先，进行尽职调查需要明确调查目的和范围。
在确定调查范围时，需要考虑到调查的目的、调查对象、调查内容、调查方式等因素。
比如，如果是对一家企业进行尽职调查，需要确定调查的重点，如财务状况、合规性、风险控制等。
其次，制定尽职调查的工作流程。
尽职调查工作需要按照一定的流程进行，在尽职调查工作开始前，需要确定调查的时间节点、调查的具体步骤和调查的工作人员。
比如，可以确定调查工作的时间表，明确各个环节的完成时间，并由具体的负责人进行管理和落实。
再次，开展调查活动。
在制定调查计划后，需要着手进行具体的调查工作，根据确定的调查目的和范围进行调查活动。
在调查过程中，需要搜集相关资料、开展调查问卷、进行实地考察等，从多个角度获取相关信息，以确保调查工作的全面性和准确性。
最后，制定尽职调查报告。
在完成尽职调查工作后，需要编制尽职调查报告，对调查结果进行分析和总结，并提出相应的意
见和建议。
尽职调查报告需要包括调查对象的基本情况、调查结果、风险评估、建议等内容，以便为决策者提供参考依据。
综上所述，进行尽职调查需要有一个完整的工作计划，从调查的目的、流程、活动到报告制定都需要有明确的程序和步骤，才能确保调查工作的顺利进行和结果的准确性。
尽职调查的方法
尽职调查的方法
尽职调查是一种详尽而谨慎的调查方法，用于收集、分析和评估某个企业、个人或项目的相关信息。
以下是几种常见的尽职调查方法：
1. 文件调查：通过审查企业或个人的财务报表、商业合同、法律文件和其他相关文档，以了解其财务状况、商业运作方式和法律合规性。
2. 人员访谈：与企业管理层、员工、合作伙伴、客户等进行面谈，了解他们对企业运营的看法、企业的信誉和可靠性。
3. 竞争分析：分析竞争对手的市场份额、产品或服务优势以及市场策略，以评估被调查企业的竞争力和市场前景。
4. 客户反馈：与企业的客户进行交流，了解他们对产品或服务的满意度、客户关系管理和企业的声誉。
5. 资产评估：评估企业的资产负债表，包括评估其固定资产、知识产权、供应链和其他重要资源的价值。
6. 市场研究：通过收集和分析市场数据、行业趋势和市场需求，评估被调查企业在市场上的地位和潜力。
7. 管理层背景调查：调查企业管理层成员的背景、经验和声誉，以评估其领导能力和决策能力。
8. 法律合规性调查：分析企业的合规性、法律风险和相关法规，以确保企业在法律和监管方面的合规性。
以上方法并非完整清单，根据具体情况和需要，尽职调查的方法可能有所不同。
重要的是在调查过程中全面收集信息、进行分析和评估，并考虑多角度的观点和数据。
尽职调查方案
尽职调查方案尽职调查方案尽职调查是指在商业交易、合作中对对象的各种情况进行全面、细致的调查，以获取准确的信息，为风险评估和决策提供依据。
下面是一个尽职调查方案的示例，以帮助开展调查。
一、调查目标确定在进行尽职调查前，首先要确立调查的目标。
明确调查的范围、目的和重点是进行成功调查的关键所在。
在这个步骤中，需要确定调查的主体、对象和具体要调查的内容。
二、信息收集1. 公开信息的获取：通过查阅公开的资料和信息来获取基本的背景资料和公司信息，如官方网站、年度报告、企业资质等。
这些信息可以在公司的官方网站、媒体报道、商业数据库等渠道中找到。
2. 参访调查：与被调查对象相关的人员、合作伙伴、业内人士进行访谈调查。
这些人员可以提供关于公司的观点、建议和情况的知情信息。
3. 会计审计：对被调查对象的财务状况进行审计，了解公司的财务情况以及是否存在重大的财务风险。
4. 法律风险调查：通过对被调查对象的法律事务进行调查，了解是否存在法律诉讼、合同纠纷等问题，以及公司是否存在合规风险。
5. 资产评估：评估被调查对象的资产状况，包括不动产、动产、知识产权等，了解公司的价值和资产负债状况。
三、信息分析和评估对收集到的信息进行整理、分析和评估，形成调查报告。
评估的重点可以包括公司的财务状况、法律风险、市场竞争情况、公司的管理层和组织结构、公司的供应链等。
评估的目的是确定被调查对象的优势和风险，为决策者提供参考和建议。
四、报告编写根据分析和评估的结果，撰写调查报告。
报告应包含调查的目的、范围和内容，以及收集到的信息和分析的结论。
在报告中，可以对被调查对象的优势和风险进行识别和分析，提出针对性的建议和决策依据。
五、风险控制和监督调查报告完成后，需要对调查结果进行风险控制和有效监督。
通过与被调查对象的沟通和谈判，控制和降低调查中发现的风险。
同时，建立有效的监督机制，对调查结果的执行和效果进行监督。
以上是对尽职调查方案的一个简要的介绍，尽职调查的过程是复杂的，在实际操作中需要根据具体情况进行调整和完善。
如何做尽职调查范文
如何做尽职调查范文
尽职调查是指对企业进行调查、评估和研究，以便了解企业的运行状况，预测其未来发展前景，为投资决策提供建议。
尽职调查的目的是通过检查报告，识别和报告被调查企业的重要活动和事件，为投资者提供有力的、客观的、可靠的信息，以便帮助他们做出正确的投资决策。
尽职调查的步骤主要包括：
一、了解企业及其当前状况
首先，调查人员应该对企业有一个全面的了解和认识，包括企业的历史、组织结构、法律地位、经营模式、董事会结构和控制结构。
此外，调查人员还应当分析企业的核心业务、行业发展状况和经济环境，以了解企业的业务模式、成功因素和发展特点。
二、财务调查
其次，调查人员需要对企业财务情况进行全面调查，包括审计报告、收入及利润状况、资产情况、偿还能力和现金流量情况。
在此过程中，调查人员要确定企业是否存在财务风险，以及企业如何运用财务策略应对风险。
三、法律调查
此外，调查人员还需要对企业的法律状况进行全面调查，确认企业是否具有资格从事该项业务，以及其业务是否涉及其他法律法规的条款，是否存在任何违反法律法规的情况。
如何做好尽职调查工作
九、对特殊事项需补充资料
事项：
1、会计师出具了非标准审计报告，包括保留意见的审计报告、 否定意见的审计报告、带强调事项的无保留意见审计报告、 无法表示意见的审计报告。
诉讼和担保情 况
（七）法律尽职调查
法律尽职调查贯穿尽职调查的全过程； 法律尽职调查应核查相关资料的真实性、合法性，
调查重大合同与承诺、重大诉讼或仲裁事项，调查 是否存在重大瑕疵等； 应出具专项法律尽职调查报告。
八、撰写尽职调查报告
尽职调查结束后应撰写尽职调查报告。 尽职调查报告应由小组全体人员签字，并 附分工清单。集团总公司在审批过程中可 以根据需要与尽职调查小组成员直接取得 联系，并要求尽职调查小组成员解释说明 相关事宜。
项目、比例、基数），是否存在欠缴情况。
劳动合同签订及工资发放情况：调查了解劳动用工及劳动合同签
7 订情况，有无未解决及潜在的劳动争议，是否存在员工集资款情
况，有无拖欠员工工资的情况。
人员负担情况：调查了解是否存在职工安置、内退、需要由标的
8 公司承担的离退休人员补贴、医药费等，以及其他需要解决的历
史遗留人事问题。
结合审计报告，对 标的公司的财务状 况进行综合分析；
能够寻找到行业内 类似企业相关数据 的，应进行行业对 比分析。
调查了解标的公司各项税率、税务政 策；
调查了解标的公司是否享受税收优惠、 优惠期间，如果未来不能享受税收优 惠政策对经营业绩、财务状况的影响；
调查了解标的公司是否依法纳税，是 否存在未按规定足额纳税的情况，如 果足额纳税对标的公司利润的影响。
如何开展尽职调查
如何开展尽职调查尽职调查是针对投资、并购、合作等业务活动进行的一项重要的风险评估工作。
它可以帮助投资者或合作伙伴了解目标公司的财务状况、经营风险、法律合规性以及市场竞争力等方面的情况，从而做出明智的决策。
下面将介绍如何开展一次有效、全面的尽职调查。
一、合理的尽职调查计划在开始尽职调查之前，需要制定一个合理的调查计划。
首先，需要明确调查目标，即确认所要调查的公司或项目；其次，确定调查的重点和阶段，例如，先对公司的财务状况进行调查，然后再对其市场竞争力进行调查；最后，要确定调查所需的时间和资源。
二、搜集相关信息在进行尽职调查之前，需要搜集目标公司或项目的相关信息。
这些信息可以从多个渠道获得，如财务报表、行业报告、媒体报道、相关部门的公开信息等。
同时，可以通过与目标公司的高层管理人员、员工、供应商、客户等进行交流，了解他们对公司的看法和评价。
三、深入了解财务状况财务状况是尽职调查的重要内容之一、需要仔细分析目标公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
通过这些报表可以了解公司的盈利能力、偿债能力、运营效率等方面的情况。
另外，也可以与目标公司的财务负责人进行沟通，询问关键的财务指标和财务管理的情况。
四、评估经营风险经营风险是指公司面临的市场风险、竞争风险、经营管理风险等。
需要对目标公司的行业地位、市场竞争力、产品和技术创新能力、供应链管理等方面进行评估。
此外，还需要了解公司的经营策略、运营模式和业务模式的有效性。
可以通过与相关领域的专家、行业协会、竞争对手等进行交流，获取更多的信息。
五、检查法律合规性法律合规性是尽职调查的重要内容之一、需要了解目标公司的股权结构、相关契约和合同、知识产权状况、对外投资和融资的合规性等方面的情况。
可以与公司的法务部门或法律顾问进行沟通，对相关文件和合同进行检查。
同时，需要了解公司是否存在涉及法律诉讼、违规行为等风险。
六、全面评估市场竞争力市场竞争力是企业的核心竞争力之一，也是投资者关注的重点。
尽职调查报告(共五篇)
尽职调查报告（共五篇）第一篇：尽职调查报告由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购中。
尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。
从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。
对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司过去财务帐册的准确性;购并以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来;是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。
因而，买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。
一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时买方可以决定在何种条件下继续进行收购活动。
对于一项大型的涉及多家潜在买方的并购活动来说，尽职调查通常需经历以下程序：1.由卖方指定一家投资银行负责整个并购过程的协调和谈判工作。
2.由潜在买方指定一个由专家组成的尽职调查小组(通常包括律师、会计师和财务分析师)。
3.由潜在买方和其聘请的专家顾问与卖方签署“保密协议”。
4.由卖方或由目标公司在卖方的指导下把所有相关资料收集在一起并准备资料索引。
5.由潜在买方准备一份尽职调查清单。
6.指定一间用来放置相关资料的房间(又称为“数据室”或“尽职调查室”)。
7.建立一套程序，让潜在买方能够有机会提出有关目标公司的其他问题并能获得数据室中可以披露之文件的复印件。
8.由潜在买方聘请的顾问(包括律师、会计师、财务分析师)作出报告，简要介绍对决定目标公司价值有重要意义的事项。
尽职调查报告应反映尽职调查中发现的实质性的法律事项，通常包括根据调查中获得的信息对交易框架提出建议及对影响购买价格的诸项因素进行的分析。
9.由买方提供并购合同的草稿以供谈判和修改。
好范文调查报告频道更多范文介绍：第二篇：尽职调查报告此尽职调查报告力求通过对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做一个全面深入的审核，以发现企业的内在价值、判明潜在的缺陷及对上市的可能影响，为上市方案设计做准备。
尽职调查基本方法
尽职调查基本方法
1. 查看资料呀！就像侦探查案一样，把能找到的所有相关资料都翻个遍。
比如说，你要调查一家公司，那它的各种报告、文件、新闻啥的不都得细细看呀！
2. 实地走访可太重要啦！你想想，光看资料哪够啊，得去现场感受感受。
就像你买房子，不去实地看看怎么行？去公司看看运营情况，和员工聊聊天，这能获取好多一手信息呢！
3. 访谈相关人士呀，这就像跟朋友聊天，要深入了解情况。
好比你想知道一个项目的具体进展，不找参与的人问问怎么清楚呀！
4. 分析财务报表，这可不是随便看看就行的。
就像医生看病历一样，要仔细分析每一个数据。
比如看公司的盈利能力、偿债能力，能发现好多关键信息呢！
5. 对行业进行研究，这可不是简单事。
就如同探索一个神秘的领域，得全面了解。
想想看，不了解行业动态，怎么能做好尽职调查呢？
6. 评估风险呀，要像对待潜伏的敌人一样谨慎。
比如说某个投资有潜在风险，不认真评估能行吗？
7. 比较同类案例，这就像找参考一样。
就像你买东西会货比三家，通过比较才能发现不同之处和优势劣势呀！
8. 注意细节，一点小细节都不能放过。
好比拼图，一个小碎片都可能是关键。
在尽职调查中，一个小细节可能就会影响整个判断呢！
9. 持续跟踪也不能忘啊！这就像关注朋友的动态，要随时了解情况的变化。
公司的情况可能随时改变，你不持续跟踪怎么行呢？
总之，尽职调查这些方法都很关键，一个都不能少，只有都做到了，才能真正把情况摸清楚呀！。
浅述如何做好尽职调查
浅述如何做好尽职调查伴随着并购及上市的需要，商业尽职调查、财务尽职调查、法律尽职调查正在走进企业的并购及上市工作中。
在上市前进行尽职调查，可以了解企业在上市过程中是否存在重大的财务和法律障碍，公司发展战略及业务模式是否清晰，是否能够通过监管部门的审核。
尽职调查关系着能否成功并购或者能否进行上市，筹划是至关重要的一步。
一、尽职调查工作的必要性有人认为尽职调查是一项不重要的、仅仅从属于会计师和律师的前期准备工作，并没有认识到尽职调查的重要性。
如果没有对目标公司财务、会计、税收、法律监管、业务等的详细调查和掌控，不仅失去了商业谈判的筹码，而且在并购后的业务整合、财务整合、人事整合和文化整合等方面产生不利影响，并给后期持续经营带来隐患。
从全球并购整体情况来看，并购成功率只有30%。
中国企业在海外并购的成功案例很多，但没有完成交易的比例更多。
海外投资项目的完成率远远低于当今活跃市场环境的预期与全球平均水平。
其中一项重要原因是没能详尽充分地获取对方的信息资料，双方未能就适当的价格达成一致意见。
同样，如果没有在上市前对发行人各方面情况详尽的调查掌控，盲目的进行审计及推进上市工作进程，不知道财务信息工作质量能否满足上市审计的要求，有无重大的上市障碍和法律瑕疵，在上市审计时，能否出具无保留意见的审计报告，以及通过监管部门的内核的概率有多大等信息，很容易导致上市失败，浪费大量的人力、物力和财力。
二、尽职调查的主要流程和关健步骤以投资为目标的第三方进行的财务尽职调查为例，关健要做好如下步骤。
(一)准备阶段1(要对客户的背景信息有一个初步地了解需要了解客户是做什么的，谁投资的，出资方式及产权关系等。
2(要列出一个完整的资料清单清单内容包括但不仅限于:(1)基本资料。
(2)公司的历史发展沿革情况。
(3)公司目前的组织结构。
(4)股东情况。
(5)资产情况。
(6)财务和税务状况。
(7)公司的主营业务及产品情况。
列出这些清单，便于客户迅速提供尽调项目所需的各项资料，以免由于资料不全影响尽职调查工作，更好地提高尽调工作效率。
尽职调查方法
尽职调查方法
尽职调查是指在进行商业交易或投资前对相关信息进行全面、深入的调查和分
析的过程。
它是一种风险管理和决策支持工具，能够帮助企业或个人更好地了解交易对象或投资项目的风险和机会。
在进行尽职调查时，需要采用一系列方法和技巧，以确保获取准确、全面的信息，为决策提供可靠的依据。
首先，要进行尽职调查，需要明确调查的目的和范围。
不同的交易或投资项目
可能需要关注的重点不同，因此在进行尽职调查前，需要明确调查的目标和范围，以便有针对性地收集和分析信息。
其次，要充分利用各种信息来源。
在进行尽职调查时，可以通过公开资料、商
业数据库、行业报告、专家咨询等多种渠道来获取信息。
此外，还可以通过实地考察、访谈等方式获取更直接、真实的信息。
另外，要注意信息的核实和比对。
在获取信息后，需要对其进行核实和比对，
以确保信息的准确性和可靠性。
可以通过交叉对比多个信息来源、与相关方进行确认等方式来验证信息的真实性。
此外，要注重对风险的评估和分析。
尽职调查的一个重要目的是评估交易或投
资项目的风险，因此在进行尽职调查时，需要对各种风险因素进行全面的分析和评估，以便为决策提供风险预警和风险控制的依据。
最后，要及时总结和报告调查结果。
在完成尽职调查后，需要及时总结和报告
调查结果，向决策者提供清晰、全面的信息，以便他们做出明智的决策。
总之，尽职调查是一项复杂而又重要的工作，需要综合运用多种方法和技巧，
以确保获取准确、全面的信息，为决策提供可靠的依据。
只有在做好充分的尽职调查工作后，才能更好地降低风险、把握机会，实现商业交易或投资的成功。
尽职调查何须愁？6大方面解析让你游刃有余
尽职调查何须愁？6大方面解析让你游刃有余出品：信贷风险管理作者：刘庆阳在信用尚不健全的时代，在与钱打交道的行业，人与人之间所发生的借贷关系首先起步于尽职调查。
它既是业务链条的起点，也决定了业务的终点。
它是基础中的基础，也是衡量和评价一个业务人员（业务与风控）的标准。
担保公司作为一个助贷机构，是经营风险，以“增信”作为主营业务的企业，更应该也更为重视业务的“基石”---尽职调查。
因为对于担保公司来说，需要搞懂或者真正的认识到以下几个问题：1、绝大多数情况下再高的收益也弥补不了出现风险代偿带来的损失；2、在做决策前必须真正弄懂企业；3、四个为什么：企业为什么借钱？借钱去干什么？用什么来还钱？还不了钱怎么办？而搞懂或者真正解决这些问题，最有效的方法就是尽职调查。
每一个从业者对尽职调查都有自己独到的见解和绝招，以下以评审角度仅就几个方面对尽职调查谈一点自己粗浅的认识，不当之处，请指正。
尽职调查的职责经常在项目评审中，发现很多业务人员提交的调查报告中对企业和实际控制人有着非常“动情”描述，比如什么“十数年如一日，兢兢业业，勤勤恳恳，把企业当成家，严格按照公司法经营运作，获得客户一致好评，什么企业短期偿债能力、长期偿债能力强，盈利能力好”等等；一般看到这些，都会直接跳过，并不是这些描述不好，而是需要调查人员用自己的眼睛、自己的用心去发现企业的优点，去了解企业的经营优势，通过一种客观的方式描述出来，以体现这个企业或者实际控制人的重要信息，打动评审，认同你的观点，比如要体现实际控制人的能力，可以从简历入手，通过企业的增值来体现，可能更容易获得认同。
由此我自己认为尽职调查最重要的职责之一是客观描述企业，充分揭示企业重要信息，减少描述性语言，减少信息的不对称。
职责之二是提出自己的对风险的判断及操作思路，供公司决策者决策。
这是体现作为一线人员的能力之所在，你需要在尽职调查中发现潜在的风险以及规避措施，并设计一套有效的操作程序，并获得通过。
教你如何做尽职调查
教你如何做尽职调查做尽职调查（Due Diligence）是指在进行一项重要决策之前，对有关方面的相关信息进行详尽审查和评估的过程。
无论是进行商业投资、合作伙伴选择还是雇佣员工，做好尽职调查是确保决策正确和避免风险的关键。
下面是一些教你如何做尽职调查的关键步骤。
1.确定目标和范围：首先，明确你要调查的具体目标和范围。
明确你希望得到哪些信息，以及你要调查的对象是什么，这可以帮助你更有针对性地收集相关数据。
2.收集背景信息：开始之前，收集相关方的基本背景信息。
例如，对于公司调查，你可以收集其注册信息、经营历史、所有权结构等。
对于个人调查，你可以了解其教育背景、工作经历、信用记录等。
3.公开信息：使用互联网和其他公开渠道来获取信息。
这可以包括公司和个人的网站、社交媒体账号、新闻报道等。
这些信息可以帮助你获取有关其声誉、业务模式和偏好的线索。
4.审查财务状况：审查相关方的财务状况至关重要。
对于公司，你可以要求他们提供财务报表、审计报告等。
对于个人，你可以要求他们提供银行对账单、报税记录等。
要特别注意任何不正常的现象，如财务不一致或异常。
5.查阅合同和法律文件：查阅相关方的合同和法律文件，以了解有关方与其他实体之间的法律关系和义务。
这可以帮助你确定是否存在潜在的法律风险和争议。
7.取得参考和推荐信：寻求其他人对相关方的意见和推荐，特别是他们的过去合作伙伴、客户和雇员。
这些参考可以帮助你确认相关方的声誉和可靠性。
8.评估风险：根据收集到的信息，评估相关方可能存在的风险。
这可以包括财务风险、法律风险、声誉风险等。
在评估风险时，要权衡利弊，确保你能够承担相应的风险。
10.形成报告和结论：总结收集到的信息，形成一份详细的报告和结论。
报告应包括对各个方面的评估和建议，以及任何可能的风险和挑战。
做好尽职调查需要时间和资源，但它能够降低决策的风险，为后续合作或投资提供保障。
请确保充分重视每个步骤，并根据具体情况进行调整和改进。
尽职调查工作思路
尽职调查工作思路尽职调查工作思路尽职调查是一项重要的工作，它能够为企业提供有关投资项目、合作伙伴和业务合作方的真实可靠的信息和数据，辅助企业进行决策。
在进行尽职调查时，需要有系统性的思路和方法，下面将介绍一份较为全面的尽职调查工作思路。
一、设定目标在开始尽职调查之前，需要明确调查的目标和需求。
例如，是为了评估投资项目的可行性，还是为了核实合作伙伴的背景等等。
通过设定明确的目标，可以帮助调查人员更有针对性地进行工作。
二、收集背景信息在进行具体调查之前，首先需要收集被调查对象的背景信息。
这包括企业的注册资料、行业背景、经营状况、法律诉讼等。
通过分析这些信息可以初步了解到被调查对象的情况，为后续的调查提供依据。
三、制定调查计划根据目标和背景信息，制定一份详细的调查计划。
在计划中要包括调查的重点内容、所需资源、时间安排和负责人等。
通过制定计划可以使调查工作有条不紊地进行，并确保各个环节都得到充分的关注。
四、核实信息真实性尽职调查的一个重要环节是核实所收集到的信息的真实性。
这包括核实公司的注册资料、经营数据等。
可以通过查阅公开资料、访问当地政府部门、与行业协会联系等方式进行核实。
此外，还可以采取走访调查的方式，与相关人员面对面交流，通过观察和对话来获取更多的信息。
五、评估风险因素尽职调查的另一个重要任务是评估潜在的风险因素。
这包括财务风险、法律风险、经营风险等。
通过对企业的财务报表、合同文件、经营记录等进行分析，可以识别出潜在的风险。
同时，还需要评估被调查对象所处的行业市场环境，了解行业的发展前景和竞争状况。
通过对风险因素的评估可以帮助企业避免潜在的风险，并制定相应的措施。
六、撰写调查报告调查报告是尽职调查的重要成果之一。
在撰写报告时，应将调查所得的信息和数据进行整理和分析，按照一定的结构和逻辑进行分类和组织。
报告应包括背景信息、调查目标、调查过程、评估结果和风险分析等内容。
同时，报告需要明确提出建议和意见，供企业决策参考。
尽职调查方法
尽职调查方法
尽职调查是指在进行商业交易、投资或合作之前，对相关方进行全面、深入的调查和分析，以确保决策的准确性和可靠性。
尽职调查方法的选择和实施对于交易双方的利益至关重要。
下面将介绍一些常用的尽职调查方法，希望能够对您有所帮助。
首先，调查目标的背景和资质是尽职调查的基础。
了解目标公司或个人的注册信息、经营状况、资信记录等，可以通过查询工商登记信息、财务报表、信用记录等途径获取相关信息。
同时，也需要对目标的资质进行核实，包括资质证书、执照、资质认证等。
其次，调查目标的经营情况和市场地位是尽职调查的重点。
通过分析目标的经营范围、市场份额、竞争优势等，可以评估其在行业中的地位和竞争力。
同时，也需要了解目标的经营状况，包括销售额、利润率、成本结构等，以便评估其盈利能力和财务状况。
另外，调查目标的风险和隐患是尽职调查的重要内容。
通过分析目标的法律诉讼、债务风险、经营风险等，可以评估其存在的风险和隐患。
同时，也需要了解目标的合规情况，包括税务合规、环保合规、劳动合规等，以便评估其存在的合规风险。
最后，调查目标的发展前景和潜在机会是尽职调查的关键。
通过分析目标的行业趋势、市场需求、技术创新等，可以评估其未来的发展前景和潜在机会。
同时，也需要了解目标的战略规划、产品研发、市场拓展等，以便评估其未来的发展方向和潜在机会。
总之，尽职调查是一项复杂而又重要的工作，需要全面、深入地了解目标的各个方面。
只有通过科学、严谨的尽职调查方法，才能够准确地评估目标的价值和风险，为决策提供可靠的依据。
希望本文介绍的尽职调查方法能够对您有所启发，谢谢阅读。
尽职调查方法
尽职调查方法
尽职调查是指对某一对象进行充分、全面、系统的调查研究，包
括财务调查、市场调查、法律调查等。
这意味着，如果您正在考虑投
资一家公司、购买一套房产或参与一个合作项目等等，那么进行适当
的尽职调查是必不可少的。
以下是一些尽职调查方法建议：
1.财务调查
财务信息在任何投资决策中都是重要的一环。
您可以获取公司的
年度审计报告、财务报表、纳税记录等。
关注公司的收入、支出情况，近期盈利状况的趋势，判断其财务稳健情况、业绩增长趋势以及其财
务目标和资金调配等情况。
2.市场调查
市场信息也是尽职调查的重要组成部分。
掌握公司或产品在市场
上的地位、市场份额、竞争对手情况、未来发展趋势等信息。
了解市
场的现状及动向，以增强对投资对象的认识。
3.法律调查
法律问题也是一个重要的调查方向。
调查公司是否注册于当地政府，是否符合法律规定。
公司是否曾涉及侵权问题，是否存在与公司
间合同约定不符的行为，风险合规管理等。
4.实地调查
实地调查可以更全面地了解投资对象的运营情况，比较准确地了解所投资的资产。
通过实地走访，了解公司的文化、企业环境、人员情况，以及公司业务是否得到客户认可等情况。
在进行尽职调查时，需要投资人根据自身情况，综合各方面信息进行分析与判断，必须时刻牢记风险投资的重要性，以风险定价为原则进行投资。
本文提供的方案只是初步建议，因此建议尽职调查过程中要找到可靠的专业人员帮助分析，以便进行更有针对性的调查。
如何做尽职调查
尽职调查实战宝典：给你一把犀利眼光2012-11-21 11:17:00 创富志赚钱不一定，但亏钱，往往在你决定投资时就已注定！因为你和被投资企业之间，信息是不对称的。
一个很棒的尽职调查可以解决问题，但在今天，你老人家要哀求被投资企业让你投资，这事儿就难办了。
不过重要信息一定会在各种接触中暴露出来。
本文介绍三个步骤，帮你作出准确判断。
所谓尽职调查，就是指：由投资者(买方)、中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，目的是使投资者尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。
从投资者的角度来说，尽职调查也就是风险管理，通过实施尽职调查来补救交易双方在信息获知上的不平衡。
一般的，如果通过尽职调查，投资者发现或者明确了企业的风险点和存在的法律问题，双方便可就相关风险和义务的承担进行谈判，决定投资者在何种条件下继续进行投资或收购活动。
如果通过尽职调查发现企业此前披露的信息和实际情况不符，投资者可对估值及商业条件进行调整，在严重情况下甚至会取消投资。
外资创投目前被认为竞争不过本土创投，一个原因就是，想融资的企业家们认为外资创投的投资决策太慢，尽职调查程序太繁。
一般来说，外资创投对待非初创型的企业，包括成长型和上市前企业PRE-IPO 的投资，首先是要聘请全球知名的四大会计师事务所审计，这类审计机构往往被企业感觉是收费贵、周期长、审计细致、要求苛刻、不懂行业(反过来可能就是“不配合企业”)。
其次，还要聘请市场调查机构或者国际咨询公司进行市场调查、行业摸底，竞争优势分析，当然还包括对管理团队、业务骨干、客户、供应商、乃至竞争对手的一通访谈调查。
这类调查工作，企业又往往觉得会将核心机密全盘暴露，如果投资未成功，对企业的核心竞争力是个影响。
最后根据尽职调查结果，由律师同事一通文山会海，整出几十页的合同来，光定义就有好几页，折腾死了。
教你如何做尽职调查
审计
1）出具审计报告，对财务报表是否真实与公允 发表审计意见 2）财务报表主要包括资产负债表、损益表、现 金流量表以及附注，不须要财务报表的评析 2）须要进行各种审核工作，包括系统测试、审 查验证、寄询证函、存货盘点、询问和分析 等 3）审计报告必须出具是否“真实与公允”的意 见，可靠性应比尽职调查高 4）必须聘请专业的审计机构进行 5）工作量较大 6）专业机构责任由有关法律、审计准则规定， 不会要求被审计企业或其股东对专业机构因 审计的失误所承担的赔偿责任给予补偿
财务报表的主要尽职调查程序
其他应收款
• 取得明细表，并查阅
• 查询内容，回收情况，评析其他应收款提取的坏帐准备是否足够 • 查询有否应收关联人仕款项，如有的话，应提示买方（投资者）向卖方协 商，由卖方设法安排该等关联人仕向“目标企业”还款 • 对应列入费用的其他应收款作出转入损益的建议会计调整 注:一般国内企业会将投资，开办费，前期亏损或待摊费用支出暂列其他应收 款，因此，进行尽职调查时，应具体查询有关内容，评析会计处理是否合 适，并作出合适的建议会计调整
尽职调查
什么是尽职调查
尽职调查的主要目的是协助投资者在作出投资（一般是收购活动）决定前能得到所有 关于该投资决定的重要资料，协助投资者作出一个准确的商业决定。尽职调查包括 “目标企业”的业务、财务和法律方面的调查。 尽职调查主要是在收购（投资）活动时进行，但是企业上市发行时，也会需要事先进 行尽职调查，以初步了解企业是否具备上市的条件（指业务、法律、财务方面是否符 合上市条件）。 此外，企业向银行申请融资信贷时，银行一般会要求审计报告，要求尽职调查的情况 相对较少。 后附的材料主要是阐述在收购活动时所做的财务尽职调查。
评析经常性与非经常性支出（注：当考虑盈利前景时，一次性非经常 性支出可以弊除）
尽职调查方法
尽职调查方法尽职调查方法是指在进行企业投资或合作等决策前，通过收集、查询、分析相关的信息和数据，评估目标企业或项目的风险、潜力和可行性的过程。
下面将介绍几种常见的尽职调查方法供参考。
一、公司背景调查公司背景调查是尽职调查的基础，通过了解公司的历史、规模、法律结构、股权结构等信息，可以初步评估公司的可信度和潜力。
背景调查可以通过查阅公开资料如公司年报、企业注册信息、资质证书等来了解公司的发展情况和信用状况。
二、财务分析财务分析是尽职调查中非常重要的一部分，通过分析公司的财务报表，了解公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和现金流状况等。
常用的财务分析指标包括利润表、资产负债表、现金流量表等，通过对这些指标进行比较和分析，可以初步判断公司的财务状况和经营状况。
三、市场分析市场分析是了解目标企业所在市场状况和行业发展趋势的重要手段。
通过市场调查、市场报告、行业协会等途径，了解市场的规模、增长率、竞争情况、市场份额等信息，可以帮助投资者判断目标企业在市场上的竞争力和潜力。
四、竞争分析竞争分析是通过对目标企业的竞争对手进行调查和分析，了解竞争对手的实力、战略、产品、市场份额等信息，从而了解目标企业在竞争中的优势和劣势。
竞争分析可以通过查阅竞争对手的财务报表、市场调查报告、产品评价等途径进行。
五、法律风险评估法律风险评估是在尽职调查中必不可少的一环，通过了解目标企业的法律和合规情况，对潜在的法律风险进行评估。
法律风险评估可以通过查阅目标企业的合同、法律文件、行政许可等来进行，也可以通过请律师进行法律尽职调查来进行。
六、管理团队评估管理团队评估是对目标企业的高管团队成员进行评估和调查，了解他们的背景、经验、能力、管理风格等。
管理团队评估可以通过查阅目标企业的高管履历、历史业绩、引入顾问和猎头的情况等途径进行，也可以通过与管理团队成员进行面谈、交流来了解。
综上所述，尽职调查是一项复杂而重要的工作，需要综合运用多种方法和途径进行。
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换一个角度做尽调——关于尽职调查的经验交流朱国洋 zgyzgy@ 中粮农业产业基金管理有限责任公司两个前提：◆谨供现在的和未来的尽职调查项目负责人参考◆方法论的交流，而不是尽调内容（尽调提纲）中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd尽调之中尽调之外尽调之前 14 13尽调之后“我们开始尽调吧”—尽调的位置投资战略寻找机会初步筛选项目立项尽职调查方案设计内部决策交易谈判甄选目标企业•尽职调查在投资项目立项后实施•尽职调查是内部决策和设计交易结构的基础•尽职调查是一个环节，也是一个过程实施广义的尽职调查中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd“为什么尽调？”—始终需要清晰的两个使命1、“这次交易可以做吗？”颠覆性问题还是技术性瑕疵2、“这次交易怎么完成？”交易结构的精巧设计中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd战前四门课自修课公共课作文课选修课中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd战前四门课之一：自修课项目负责人做好功课、做足功课, 确保有的放矢、具备对话基础企业背景、企业家背景、兴趣爱好(担保公司)… …中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd战前四门课之二：公共课兵种齐备吗？中介机构的构成：会计师、律师、投资银行、咨询公司（战略、行业、人力资源etc）、行业研究院所、评估师与行业评估师、税务师、财经公关流程清楚吗？中介机构协调会：明确时间安排、人手安排、明确交易背景和任务目标、小组工作流程中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd战前四门课之三：作文课•发出调查清单：会计师、律师的清单整合、文件共享，•尽职调查清单表的有效使用•保密协议•工作进度安排表中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd战前四门课之四：选修课◆什么身份去？◆首发阵容？◆什么时候请领导出马？中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd 尽调之中 尽调之外 尽调之前14 13尽调之后尽调之中闻望问切中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd尽调之“闻”：努力营造良好氛围◆戒备心、抵触心、防范心◆换位思考◆谁唱红脸？谁唱白脸？◆不是对抗性游戏，不要咄咄逼人◆不要和客户产生情绪化反映-------氛围：轻松的着装中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd尽调之“望”：文件的收集“进去是垃圾，出来是垃圾”——信息定律•善用调查清单与调查表•中介机构的文件统筹•不要滴滴答答要材料•做好工作底稿•复印不是越多越好，体现判断力•不要轻信复印件—贵州项目中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd尽调之“望”：看现场•一定要看现场，至少包括生产线、仓库、食堂、洗手间•多走几个楼层•8点半和5点半•连续看，多次看，随机看，动态管理中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd尽调之“问”：询问的艺术•不要同一个问题重复问一个人•需要同一个问题反复问多个人•交叉询问•交流语言温和恰当，少用反问句式，切忌咄咄逼人。
•让访谈对象在没有风险的环境下访谈中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd尽调之“问”：访谈对象的安排•只见一两个大人物是不够的：大股东 -- 小股东，总经理—副总经理，销售员—门卫？关注员工满意度•外部调查不可忽视：公司登记机关、不动产登记机构、劳动行政部门、环保部门、国土部门、税务部门、文物部门……•拜访上下游客户，拜访银行中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd1、不要预设前提领导和项目责任人要鼓励和尊重中介机构独立进行调查，不要预设前提，防止出现迎合思维，调查大而化之，最终“听到的只是回音”2、重要性原则是指会计上对于不具重要性的资料或金额，如果无损于公正表达，得为权宜的处理，不必完全遵照一般公认会计原则。
财务尽调与审计有别中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd3、保持合理的怀疑，保持交易前的冷静1）对于资金成本不敏感的交易对手2）过于优厚的交易条件中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd现场每日工作例会：必要且重要 工作进度对照 工作简报：言简意赅、要言不烦中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd 尽调之中尽调之外 尽调之前14 13尽调之后回家三件事•中介机构协调会头脑风暴会•文件的妥善处理知识管理（km）•感谢信（感谢邮件）长期的联系、持续的关注与支持中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd“这次尽调成功吗？”—衡量尽调效果的两把尺子•披露风险、规避陷阱（注册资本不足、债务黑洞、担保黑洞、工资福利负担、改制、违法违规历史、税务陷阱、环保陷阱等等）•发现价值、准确估值•合理设计、完成交易中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd交易结构设计◆一项充满趣味的智慧的挑战◆投资皇冠上的明珠◆合规是永恒的前提：可以承担市场的风险（风险定价），但是不能承担法律的风险◆永远要坚守自己的底线，不惜交易失败中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd•定律：好的交易一定有结构可以解决•多重交易结构：“汝果欲学诗，工夫在诗外”、“失之东篱，得之桑榆”碟中谍/盗梦空间/无间道中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd对于交易结构的两个自我测试题1、“如果这个公司不上市，我们会投吗？”2、“按照这个交易条件，我自己会拿出一笔钱来投吗？”中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd 尽调之中尽调之外 尽调之前14 13尽调之后尽职调查外◆合理判断：尽职调查不能穷尽所有疑问◆好的交易，一定是互补双赢、创造增量价值、分享增量价值的交易◆进退有度：利益不可占尽◆守正出奇，着眼于公司经营管理的提升，不要过度迷恋工具与技巧（自我安慰条款）◆完美合作 = 资合 + 人合（和有价值的人合作，而不仅仅是和容易合作的人合作）◆聚焦战略：行业、区域◆“他山之石、可以攻玉”中粮农业产业基金管理有限责任公司 COFCO Agricultural Industrial Investment Fund Management CO., Ltd。