柜台业务事后监督管理办法
农村信用社综合业务柜员制管理办法
农村信用社综合业务柜员制管理办法第一章总则第一条、为加强和规范全市农村信用社综合业务操作，根据《农村信用社会计出纳基本制度》《农村信社内部控制实务》等有关制度、法规，结合我市农村信用社的实际，特制定本管理办法。
第二条、实施柜员制的基本条件（一）有完善的、先进的电子化监控设施。
营业厅内外配备完善的电视监控录像设备，每天营业开始处于监控状态，直至营业结束账务轧平，保证做到业务操作过程全部在监控之下。
（二）有较好的内部管理基础，各项规章制度健全，各项核算控制制约环节健全。
（三）设有专职的事后监督，能够实行全面的事后监督。
（四）每个柜员配备一台计算机终端、密码键盘、防伪点钞机、密码箱等必要设备，各专柜具有独立的操作空间，原则上柜员之间均用玻璃栏板隔开。
（五）综合业务柜员应具有良好的职业道德，忠于职守，爱岗敬业，认真执行各项金融法规,熟悉各项业务操作程序，能够准确、迅速、高效的处理每笔业务。
第三条、实行综合业务系统柜员制的信用社及所属机构，在各项经济业务活动中，办理会计出纳事务，必须遵守本制度，其会计核算、账务处理方法必须按照现行的管理办法。
第四条、实行综合系统的信用社所办业务必须进行事后监督。
事后监督与营业人员，实行人员与时间的分隔，对会计业务实行全过程跟踪监督，凡经事后监督审查的凭证、账表等均由事后监督员签章。
联社事后监督中心负责传票的装订，按月返还各信用社入档保管。
第五条、各联社可根据实际情况，建立业务量考核制度并与绩效工资挂钩考核。
第二章岗位设置及人员配备第六条、岗位设置（一）联社营业部、信用社：设主管柜员岗、综合柜员岗、营业柜员岗。
（二）信用社、储蓄所：设主管柜员岗、综合柜员岗。
第七条、人员配备柜员的配备应根据业务量的大小、本着精干、高效的原则合理确定。
联社、信用社营业室一般设置2＿4名营业柜员，1＿2名综合柜员，1名主管柜员，根据存款总量、日均现金收付量、会计业务及所辖营业网点多少，合理确定柜员人数，具体标准如下：（一）存款5000万元以下，日均业务量300笔以下，至少配备2名营业柜员。
农村信用联社事后监督中心柜面业务操作风险分析报告
XX信用社（银行）事后监督-柜面业务操作风险分析报告随着农村信用社发展的速度不断加快，业务品种的不断扩大,农村信用社的操作风险问题也日益凸现。
因此，加强内控和操作风险管理是农村信用社风险管理的重中之重。
XX联社事后监督中心通过一年以来的事后监督经验，每月对XX联社柜面业务操作风险中存在的问题，提出了相关的意见和建议，并结合我区联社的实际情况，提出了相应的措施。
一、目前操作风险的现状2010年随着世界金融产品和IT技术的不断创新和发展，金融产品种类和业务结构逐渐摆脱过去的单一模式，农村信用社的电子化程度也日益提高，信用社的业务规模也出现了大幅度的扩大,操作风险也显现出了高发的态势,尽管银行监管部门加大了监管力度，但银行案件的多发仍暴露出“有章不循”的突出问题。
（一)XX联社目前的业务品种框架（图一）（二）柜面业务框架分析－简单易懂图表式操作流程管理框架现我国银行业务的操作风险是银行业面临的仅次于信用风险的第二大风险来源。
如上图，我区联社尽管建立了大量的内部控制制度，但员工疏于学习及更新，以至于执行力低下。
区联社必须全面建立图表式简单易懂的操作流程框架，才能有效提高柜面操作执行力。
框架的核心内容必须简单易懂，并有一个独立的或者专门的部门负责操作风险管理。
(三）联社事后监督中心2009年-2010年柜面操作中存在的差错问题统计如下：XX联社事后监督中心预警问题统计二、主要操作风险基层社网点操作风险的形成一般都有其客观原因和主观原因,根据以上2009年-2010年柜面操作中存在问题统计，事后监督中心经过客观及主观分析，柜面操作中存在的漏洞具体如下：主要操作风险情况三、操作风险形成的原因四、XX信用联社防范柜面操作风险措施针对我区操作风险管理的不足，我们应该在一定程度上借鉴专业银行的经验,结合自身实际情况,总结风险规范经验。
1、强化风险意识，推动操作风险管理文化建设银行业本身就是个高风险行业，而操作风险贯穿于银行业务的全过程。
最新证券公司柜台市场管理办法
证券公司柜台市场管理办法（试行）第一章总则第一条为促进证券公司柜台市场规范发展，保护投资者合法权益，维护柜台市场秩序，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》等制定本办法。
第二条证券公司柜台市场是指证券公司为与特定交易对手方在集中交易场所之外进行交易或为投资者在集中交易场所之外进行交易提供服务的场所或平台。
第三条证券公司在柜台市场开展业务，应当遵守有关法律法规，遵循诚实信用、公平自愿的原则，不得侵害投资者合法权益，不得挪用客户资产，不得利用非公开信息谋取不正当利益。
第四条证券公司在柜台市场开展业务，应当按照法律、行政法规、中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)规定、行业自律规则等建立投资者适当性管理制度，做好投资者准入、投资者教育等工作，不得诱导投资者参与与其风险承受能力不相适应的交易。
证券公司应当采取有效措施确保在柜台市场交易的私募产品持有人数量符合相关规定，并要求私募产品发行人承诺私募产品的持有人数量符合相关规定。
第五条证券公司应当建立健全柜台市场产品管理制度，对产品进行集中管理，并对产品合规性和风险等级进行内部审查。
证券公司在柜台市场开展业务，应当建立健全柜台市场业务管理、合规管理和风险管理等制度，保障柜台市场安全、有序运行。
第六条证券公司应当依照本办法开展柜台市场业务并接受中国证券业协会（以下简称“协会”）的自律管理。
协会委托中证资本市场发展监测中心有限责任公司（以下简称“市场监测中心”）建立机构间私募产品报价与服务系统（以下简称“报价系统”）,为柜台市场提供互联互通服务。
第二章发行、销售与转让第七条除金融监管部门明确规定必须事前审批、备案的私募产品外，证券公司在柜台市场发行、销售与转让的私募产品，直接实行事后备案。
在柜台市场发行、销售与转让的私募产品应当依法合规，资金投向应当符合法律法规和国家有关政策规定。
第八条在柜台市场发行、销售与转让的产品包括但不限于以下私募产品：（一）证券公司及其子公司以非公开募集方式设立或者承销的资产管理计划、公司债务融资工具等产品；（二）银行、保险公司、信托公司等其他机构设立并通过证券公司发行、销售与转让的产品；（三）金融衍生品及中国证监会、协会认可的产品。
工商窗口管理制度
工商窗口管理制度一、总则为规范工商窗口管理，提高工商管理效率，保障工商行政服务质量，特制定本管理制度。
二、工商窗口设置1. 根据中央和地方政府工商管理部门的规划和需要，各地设立工商窗口，为企业和个体经营者提供工商行政服务。
2. 工商窗口应根据服务对象的需求和服务数量，合理设置窗口数量和窗口功能，确保服务质量和效率。
三、窗口人员配备1. 工商窗口的人员应按照政府规定的标准和要求，进行配备。
包括窗口服务人员、窗口主管和行政管理人员等。
2. 窗口人员应具备相关的专业知识和业务能力，能够熟练操作工商管理系统，熟悉工商政策法规，有较强的服务意识和沟通能力。
四、窗口服务流程1. 工商窗口服务流程应根据政府规定的要求和标准，进行设定和完善。
包括受理、审核、登记、颁发证照等环节。
2. 窗口服务流程应严格执行，确保服务的公平、公正和高效。
五、服务内容1. 工商窗口应提供符合政府规定的服务内容，包括企业注册登记、变更、注销、证照颁发等服务。
2. 窗口服务内容应符合国家法律法规和政策的要求，确保服务质量和效果。
六、服务态度1. 窗口服务人员应遵守政府规定的服务宗旨和服务标准，对待每一位来访者都应以礼貌、热情和耐心的态度。
2. 窗口服务人员应以客户为中心，提供周到、细致的服务，解答客户的疑问和困难，保障客户的合法权益。
七、服务监督1. 工商管理部门应加强对窗口服务工作的监督和检查，确保窗口服务质量和效果。
2. 接受社会监督，接受客户投诉，及时处理客户意见和建议，完善服务质量。
八、服务宣传1. 工商窗口应通过各种途径，加强服务宣传，提高窗口服务知名度和美誉度。
2. 加强窗口服务品牌建设，提高服务质量和效率，树立良好的窗口形象。
九、服务评价1. 工商管理部门应建立和健全窗口服务评价制度，定期对窗口服务进行综合评估。
2. 根据评价结果，对窗口服务进行改进和提高，不断满足客户需求。
十、监督责任1. 工商管理部门应加强对窗口服务工作的监督和检查，建立健全内部监督机制，严格执法。
2007年第6号令商业银行内部控制指引
商业银行内部控制指引中国银行业监督管理委员会令2007年第6号《商业银行内部控制指引》已经2006年12月8日中国银行业监督管理委员会第54次主席会议通过，现予公布，自公布之日起施行。
主席刘明康二○○七年七月三日第一章总则第一条为促进商业银行建立和健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律规定和银行审慎监管要求，制定本指引。
第二条内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
第三条商业银行内部控制的目标：（一）确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。
（二）确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
（三）确保风险管理体系的有效性。
（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
第四条商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：（一）内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
（二）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。
（三）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
（四）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
第五条内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。
第二章内部控制的基本要求第六条内部控制应当包括以下要素：（一）内部控制环境。
（二）风险识别与评估。
（三）内部控制措施。
（四）信息交流与反馈。
（五）监督评价与纠正。
第七条商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。
《积分管理办法》之附件1、2、3、4、5、6
附件1违规行为积分标准附件4积分事实确认单本单一式四联（被积分人有权在接到本单的3天内向积分管理领导小组提出申辩，否则视同对处理无异议。
）附件2-1：积分管理－个人台账填报单位：被积分人姓名: 年度：填表说明：1、本表按储汇机构在岗违规人员分表填报；2、本表根据积分事实确认单填报；3、积分考核分值＝负向积分总和－正向积分总和；4、本表由积分管理人员填报.19附件2—2:积分管理台账－个人奖惩填报单位：年（半年、季、月）度: 统计单位：人填表说明：1、本表按月（季、半年、年)统计；2、本表统计工作人员受到的奖励或处罚情况，不统计机构负责人受到的奖励或处罚；3、在职人数按填报日在岗人数填报；4、处罚人数按照工作人员受到的最高处分填报，低于最高处分的不计.20附件2—3：积分管理台账－机构负责人奖惩填报单位: 年（半年、季)度：统计单位:次/人填表说明：1、本表按季（半年、年）统计；2、本表统计机构及其负责人受到的奖励或处罚情况；3、机构及其负责人受到的处罚按受到的最高处分填报，低于最高处分的不计.附件2—4：积分管理台帐－机构台账邮政金融积分管理台账填报说明一、本台账由一级支行及以上机构设置，用于本级机构的人员和下级机构的积分管理事项登记。
二、本台账由台账设置机构积分管理归口部门,根据积分事实确认单、上级机构、外部监管、审计部门检查意见或积分领导小组的决定等进行登记。
三、本台账设置邮政金融积分管理－个人台账、个人奖惩、机构负责人奖惩帐页,分别统计个人积分、工作人员受到的奖励或处罚和机构负责人受到的奖励或处罚情况.四、本台账按积分周期或规定日期进行汇总、报告。
汇总时机构和个人的积分分值、考核分值及奖励或处罚情况应分别合计.附件3：自查违规行为积分情况表自查单位：年月注：本表请于每月3日前上报分行，逾期未报视为未自查积分附件6：积分复议申请/裁定单×××机构（上级机构积分管理归口部门）：编号：附件5。
《档案管理规定》
《档案管理规定》第一章总则第一条为加强档案管理，规范档案管理工作，更好地收集、保管和利用各类档案资料，为公司经营管理服务，制定本规定。
第二条本规定所称的档案是指公司在各项工作中形成的、具有查考利用价值的各种文字、统计报表、声像等不同形式的历史记录。
第三条档案工作是公司的一项基础工作，是维护公司合法权益、防范金融风险、记载历史真实面貌、保证各项工作正常运转的必要手段。
第四条公司档案管理实行“集中管理、分层保管”的原则。
公司设档案室，配专职档案管理员；各部室设置档案柜，配专兼职档案管理员。
第五条公司所有内设机构和全体员工都有保护档案的义务和责任。
第六条档案资料的收集、审核、修整、整理、移交、归档须列入有关人员岗位职责，部室负责人对档案工作负有领导责任。
档案工作落实情况须写入所有内设机构和全体员工的工作总结与工作安排并纳入公司绩效考核。
第二章公司档案管理第一节归档内容第七条归档内容凡是能够反映公司经营活动状况、具有查考利用价值的资料，均应移交公司档案室集中管理。
归档内容详见《公司归档文件一览表》（见附件一）。
公司档案室保管的一级门类档案分为文书档案、会计档案、业务档案、科技档案、声像档案、实物档案六类。
第二节归档时间第八条经办人员应随时将办理完毕的具有保存价值的档案资料移交给部室兼职档案员，并做好交接记录；公司档案管理员每周五集中接收各部室档案管理员移交的归档资料，具体规定如下：（一）文书档案合同（协议）、贷款时效、判决书、调解书等重要文书，必须于公司用印后2日内移交公司档案室。
因合作方的原因，材料不能及时返回，最迟不得超过7个工作日归档，最迟时限以公司档案员工作时间内接收并签字确认为准。
特殊情况不能及时归档的，必须提交书面说明（样表见附件），由经办人、部室负责人、分管总裁、公司审批人签字，报给相关考核部门。
收发文、总裁办公会议记录（纪要）、专业委员会会议记录（纪要）等资料，秘书于次年3月31日前移交公司档案室。
国有商业银行柜面业务操作风险与规避对策研究
要有优 异的发展业绩 ， 仅仅依靠在 资本 市场上市融 资是 台人 员 由 于业 务 技 能 不 强 ，责 任 心 不 够 或 者 风 险 意 识 不
收 稿 日期 ： ０ ２ ０ — ０ ２ １— ６ ３
作 者 简 介 ： 永 涛 （９６ ）女 ， 田 １８ 一 ， 河北 鹿 泉 人 ， 供 职 于 中国 建设 银 行 新 疆 区分行 营业 部 ； 现 顾 成 军 （９ ４ ） 男， 徽 利 辛人 ， 河 子 大 学经 济 与 管 理 学 院博 士 研 究 生 。 １８ 一 ， 安 石
的 应 对 策 略 往 往 是 哪 个 环 节 出 了问 题 ． 个 环 节 相 应 的 哪 规 章 制 度 才 被 重 新 审 视 ． 有 进 一 步 完 善 的 规 章 制 度 和 才 管 理 措 施 来 弥 补 漏 洞 ， 也 反 映 了风 险 的 存 在 具 有 隐 蔽 这
性。
商业银行柜面业务稳 妥和健 康发展 的基础 和前提 ．相关
的 规 章 制 度 存 在 缺 陷 可 能 会 直 接 导 致 操 作 风 险控 制 和管
理上的缺失 ，从而使 得国有 商业银行柜 面业务操作风 险
的诱 发 在 规 章 制 度 上 存 在 了漏 洞 。面 对 外 资 银行 和众 多 中小 银 行 的激 烈 竞 争 。国 有 商业 银 行 加 快 了新 业 务 品种
商业银行还需严格控制各种内部风险 。由于 国有商业银 户 资金 造 成 损 失 ， 由此 造 成 银行 信誉 降 低 的 风 险 。 广 并 从
《柜台业务事后监督管理办法》
《柜台业务事后监督管理办法》第一章总则为确保柜台业务流程的合规、合法性，杜绝业务差错和案件的发生，切实防范和化解操作风险，加强xx事后监督工作管理，强化内控监督机制，规范事后监督行为，根据《农村信用社财务会计制度》、《人民币帐户管理办法》、《支付结算办法》、《中华人民共和国票据法》和《储蓄管理条例》等制度和办法的有关规定，特制定本办法。
事后监督以防范各类业务风险和规范会计操作行为为重点，应遵循以下原则：（一）连续性原则。
事后监督逐日序时进行，保持监督的连续性。
（二）及时性原则。
及时传送凭证资料，及时实施事后监督，及时反馈监督结果，及时督促整改，确保资金安全及账款核算质量。
（三）全面性原则。
事后监督涵盖我区农村合作银行办理的各项柜台业务。
第二章事后监督及事后监督管理目的第一条事后监督是根据监督资料对已处理业务进行审核监督，是会计核算工作的重要组成部分，是防范金融风险的具体措施和重要手段，通过事后监督确保各项会计制度的执行落到实处，达到会计业务处理合规、合法；会计核算准确、真实、完整。
第二条事后监督的目的是对一线人员业务操作的真实性、合法性进行及时有效的检查，监督和纠正各项业务处理过程中的违章、违纪行为。
各支行、分理处必须认真落实和严格执行各项规定和要求，以便及时发现操作失误或违法违纪现象，促进全行的业务管理水平和核算质量全面提高。
第三章事后监督管理流程第三条各经营机构于次日上午11点前，将已清理的凭证，大额取现表、大额资金汇划、可疑交易登记表、营业日报表、流交易流水清单、开销户清单、授权清单、四项日志等用密封的凭证传递专用袋装好，交清交员登记签收。
第四条清交员将经营机构上缴的凭证、资料及时、安全传递到事后监督中心，交事后监督中心主管进行登记，并办理相关交接手续。
第五条事后监督中心主管按照已定的工作安排对业务凭证进行合理分配，交事后监督员审核。
第六条事后监督员于收到凭证当日（隔日）完成所负责网点的所有凭证的审查和核对工作，整点装订盖章，明确责任。
商业银行临柜员工文明规范服务操作细则
柜面规范类商业银行临柜员工文明规范服务操作细则第一章总则第一条为了规范本行一线员工业务处理流程，完善规范化服务体系，树立良好形象，特制订本实施办法。
第二条本办法适用对象为营业部全体员工，适用范围为每日临柜服务、形象礼仪及营业场所规范等。
第三条依照本办法，秉持客观公正的原则，对违反文明规范服务要求的柜员处以相应罚金，对表现优秀者给予相应奖励。
第四条受处罚柜员有申诉复议权。
第二章考核组织第五条评选方式：本行成立考核小组，组长由行长担任，副组长为分管行长。
组员由营业部、综合管理部、信贷部门组成。
检查要求：每月检查次数不得少于一次，检查内容、考核情况应做好书面记录。
考核方式：（一）分内线与外线。
内线即营业部主要考核柜员的业务操作能力、风险防控能力、业务差错等。
外线即其他部门主要考核柜员的临柜服务礼仪、形象礼仪和营业场所规范等。
（二）考核组对柜员的考核采取分值计算方式。
第三章文明服务评选标准第六条评选标准（一）外线评分标准（30分）1、临柜服务，分值为10分。
分礼仪规范和服务质量两大内容。
考评小组可对柜员每日临柜时的仪容仪表、行为规范、服务质量等，作抽样调查，要求抽查涉及每位柜员完成一笔业务的全过程，检查柜员是否能够又好又快地办理业务，抽查结果应做好书面记录。
2、内部协调能力，分值为10分。
主要针对柜员的内部沟通能力。
即是否能够有效做好与客户部的沟通协调工作，适时做好客户营销、客户挽留，为行内创造有效收益。
3、客户满意度，分值10分。
考核内容主要为，柜员能否很好的与客户交流，为客户做合理推销；面对客户提问，能否高质量的应答；碰到突发情况，能否很好柜面规范类的应对。
（二）内线评分标准（30分）1、内控检查，分值为20分。
主要通过内部监控抽查和事后监督评定柜员在执行规章制度时是否合规。
内容主要分三大块：首先，柜员办理业务流程的规范性。
其次，柜员日常行为的合规性。
再次，营业场秩序的有序性。
（详见附件2）2、业务差错，分值为10分。
中国证券业协会关于发布《证券公司柜台市场管理办法(试行)》及《
中国证券业协会关于发布《证券公司柜台市场管理办法(试行)》及《机构间私募产品报价与服务系统管理办法(试行)》的通知【法规类别】证券综合规定【发文字号】中证协发[2014]137号【修改依据】中国证券业协会关于发布修订后《机构间私募产品报价与服务系统管理办法(试行)》的通知(2015)【发布部门】中国证券业协会【发布日期】2014.08.15【实施日期】2014.08.15【时效性】已被修改【效力级别】行业规定中国证券业协会关于发布《证券公司柜台市场管理办法（试行）》及《机构间私募产品报价与服务系统管理办法（试行）》的通知（中证协发〔2014〕137号）各会员单位、中证资本市场发展监测中心有限责任公司：为落实国务院《关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》和证监会《关于进一步推进证券经营机构创新发展的意见》，促进证券公司柜台市场和机构间私募产品报价与服务系统（以下简称“报价系统”）规范开展业务，中国证券业协会制定了《证券公司柜台市场管理办法（试行）》和《机构间私募产品报价与服务系统管理办法（试行）》，已经协会第五届常务理事会第二十二次会议表决通过，并经中国证监会同意，现予发布，自发布之日起实施。
各证券公司要切实按照《证券公司柜台市场管理办法（试行）》要求规范开展柜台市场业务；中证资本市场发展监测中心有限责任公司要切实按照《机构间私募产品报价与服务系统管理办法（试行）》要求做好报价系统的日常运营管理工作。
《机构间私募产品报价与服务系统管理办法（试行）》发布实施后，除金融监管部门明确规定必须事前审批、备案的私募产品外，在报价系统报价、发行、转让的私募产品直接实行事后备案，证券公司无须向中国证券业协会申请创新业务（产品）专业评价。
附件：1. 《证券公司柜台市场管理办法（试行）》2. 《机构间私募产品报价与服务系统管理办法（试行）》中国证券业协会2014年8月15日附件1：证券公司柜台市场管理办法（试行）第一章总则第一条为促进证券公司柜台市场规范发展，保护投资者合法权益，维护柜台市场秩序，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》等制定本办法。
银行柜台业务管理规定
第二章银行柜台业务管理规定本章精粹：●柜员管理；●重要凭证管理；●客户身份识别；●银行账户管理。
商业银行综合柜台业务储户存款被冒领告银行邮储银行成立不久，某市分行就被一储户告上了法庭，其原因是该储户于2007年6月12日在某市分行所辖的邮政储蓄所(现划归邮储银行)开户，当日存入人民币55620元，在8月初，该储户意外发现存折上的存款已被他人取走5万元。
于是，该储户以工作人员在取款时未按个人实名制、公民身份证联网核查以及个人大额存、取款支付管理办法等有关规定执行为理由，上诉至当地法院，诉求法院判决某市分行担负全部责任并赔偿5万元的经济损失。
思考：银行柜台业务操作中要遵循哪些规定？柜员管理重要空白凭证客户身份识别银行账户第一节柜员管理一、柜员分类和权限管理(一)柜员分类由于柜员制的设置形式存在着差异，如有综合柜员制、分柜制等组织形式，因此，在柜员的分类上也存在着差异，如农业银行的柜员包括柜台柜员和系统柜员，柜台柜员按操作权限又可分为普通柜员、主管兼柜员、主管；民生银行的柜员分会计主管柜员、高柜管理柜员、库管员、分柜对公柜员和分柜储蓄柜员(采用分柜制的行处)或高柜综合柜员(采用综合柜员制的行处)以及相关业务部门的经办柜员、复核柜员。
但一般来说，柜员主要分为前台柜员、营业经理(主管柜员)、监督柜员三类。
前台柜员主要负责在权限范围内办理对外现金收付和转账等临柜业务。
营业经理(主管柜员)主要负责营业网点的分工、业务学习和政治学习，对本网点操作柜员办理超权限的业务进行授权，并且对前台柜员的业务差错承担连带责任。
监督柜员主要负责对临柜业务的事后监督。
(二)柜员权限管理柜员权限由以下要素决定：营业机构级别、柜员代号、柜员所属部门、柜员级别、交38易性质、交易现金金额和转账金额等。
1. 柜员权限分配一般由分支行对柜员权限进行具体分配，根据统一设置的交易性质和柜员类型的对应关系，规定每种类型柜员可处理的交易范围及交易金额(包括现金和转账)的最高上限。
柜面业务操作的风险防范
柜面业务操作的风险防范银行从诞生的那日起，便伴随着风险的存在。
可以毫不夸张地说，管理银行就是管理风险。
按照属性和性质来分，银行业的风险可以分为信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险、国家风险、声誉风险以及犯罪风险。
而针对于柜台业务来说，最为常见的是操作风险。
根据巴塞尔委员会在协议第 644 段所给的定义，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。
柜台业务是银行业最基础的业务，也最容易发生操作风险。
可以说，操作风险贯穿于柜台业务操作的各个环节。
一、柜面业务操作风险的表现：（1）岗位设置和人员配置不全。
表现在无法按照事权划分原则组织会计核算，无法对会计核算进行有效治理，必然造成治理混乱，对重要岗位人员不经严格考察或不经有权部门批准即上岗，进而发生差错、事故，甚至经济案件。
（2）不按规定实行业务交接。
表现在不按规定程序交接重要物品、现金、空白重要凭证，各类登记簿交接或无交接登记手续、交接登记不全或错误，造成无法分清保管使用责任。
（3）不相容岗位职责相互不能分离。
表现在前台柜员与事后监督人员不能分离，票据交换业务记账、复核、交换不分离，票据交换员兼办存放中心银行预备金、同业往来、系统内往来等账户的记账与对账工作，上门服务人员与账务处理柜员相互兼职，内外账务的处理与核对岗位不分离，各级安全控制治理员、密押主管及密押员相互兼任替岗，网上银行业务手工处理电子付款指令的记账员、审核员和打印柜员相互兼职，基金业务主办柜员与经办柜员岗位不分设等。
（4）银行内部员工代理客户办理结算业务。
表现在内部员工代客户保管印章、密码、票据（凭证）或代客户补盖票据（凭证）上的印章、填制凭证、办理现金存取业务等。
（5）支付结算业务审查和办理不严。
表现在外部不法分子以无效票据或克隆票据欺骗银行经办人员，以小变大方式涂改支票、汇款凭证或汇票委托书金额诈骗客户资金或商品；故意压票、随意退票，截留他行资金，被他行举报后受人民银行处罚；票据业务验票人员不认真审验、查询票据，受理了有瑕疵的汇票，办理了贴现；查询查复做不到“有疑速查、查必彻底、有查速复、复必详尽”，对查询业务未与原始凭证核对就贸然答复；司法等有权部门对账户的查询、冻结、解冻及扣划事宜，假如超过通知范围办理，或没有按照通知及时办理，轻易被司法部门追究法律责任，有的可能会引起银企纠纷。
银行事中事后监督管理办法模版
事中事后监督管理办法第一章总则第一条事中事后监督工作是我行柜台业务操作风险控制的重要环节，是对柜台交易流程的重要补充，是进一步防范结算风险的监督保障体系。
第二条事中监督工作由各网点根据总行统一设定的事中监督范围自行开展。
分行负责网点事中监督业务开展情况的监督和管理。
第三条事后监督采取总行统一领导、分行集中监督的方式进行。
由总行负责制订我行事后监督业务的基本制度，督促制度的执行情况，根据具体情况确定事后监督范围。
各分（支）行的事后监督部门负责在总行确定的事后监督范围之上根据本行情况进行补充，并负责事后监督工作的具体执行。
第四条事后监督体系由网点柜台经理、分行事后监督人员构成，通过xx 银行监督管理系统（以下简称监控系统）及图形前端事后监督系统（以下简称后督系统）对柜台业务进行监督控制。
第五条二级分行或异地分（支）行的事后监督工作由所属一级分行负责管理。
一级分行需按照总行的有关要求组织并指导二级分行或异地分（支）行的事后监督工作。
二级分行或异地分（支）行的事后监督工作可视具体情况采取由一级分行代为监督或自行监督两种模式。
如由二级分行或异地分（支）行自行监督，一级分行则需按季到二级分行或异地分（支）行对其事后监督工作的开展情况进行检查。
一级分行可随时通过图形前端系统、监督管理平台查看二级分行或异地分（支）行的事后监督情况。
第二章事中事后监督人员的配备第六条按照我行事后监督体系的构成方式，分行的事后监督业务由网点和分行人员通过监控系统和后督系统共同完成。
其中监控系统分行后督管理员及分行后督员角色由现有分行事后监督人员担任；后督系统中的事中监督角色由网点柜员或柜台经理担任，分行管理员及分行后督员角色由现有分行事后监督人员担任。
第七条分行后督(包括二级分行及异地支行)应由独立于被督机构的非前台柜员担任，应有相对独立的办公环境，并配备必需的终端机、电脑、验印系统等硬件设备，以保证事后监督的顺利进行。
各行应根据本行监督范围和业务量大小配备一定数量的事后监督人员。
《商业银行内部控制指引》
《商业银行内部控制指引》(全文)中国发展门户网2007 年07 月26 日字号: 大中小打印本文章写信给编辑第一章总则第一条为促进商业银行建立和健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律规定和银行审慎监管要求，制定本指引。
第二条内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
第三条商业银行内部控制的目标：(一)确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。
(二)确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
(三)确保风险管理体系的有效性。
(四)确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
第四条商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：(一)内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
(二)内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。
(三)内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
(四)内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
第五条内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。
第二章内部控制的基本要求第六条内部控制应当包括以下要素：(一)内部控制环境。
(二)风险识别与评估。
(三)内部控制措施。
(四)信息交流与反馈。
(五)监督评价与纠正。
第七条商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。
窗口服务管理制度
窗口服务管理制度第一章总则第一条为规范和提高窗口服务质量，保障服务效率，制定本制度。
第二条本制度适用于所有窗口服务单位。
第三条窗口服务单位应当遵守本制度及相关管理规定，并依法接受上级主管部门的监督和管理。
第四条窗口服务单位应当建立健全窗口服务管理制度，加强服务质量管理，规范服务流程，提高服务效率，提升服务水平，创造良好的服务环境。
第五条窗口服务单位应当加强对窗口服务人员的培训、考核和管理，提高服务人员的素质和业务水平。
第二章窗口服务流程管理第六条窗口服务单位应当根据实际情况制定窗口服务流程，并向社会公布。
第七条窗口服务流程应当包括办理业务的具体流程、所需材料、收费标准等内容。
第八条窗口服务单位应当及时更新服务流程，根据社会需求不断完善和改进。
第九条窗口服务单位应当加强对服务流程的监督和检查，保证服务流程的规范和顺畅。
第十条窗口服务单位应当建立完善的服务投诉处理机制，及时处理社会公众的投诉。
第三章窗口服务质量管理第十一条窗口服务单位应当制定服务质量管理制度，明确各项服务指标和标准。
第十二条窗口服务单位应当加强对服务质量的监督和评估，及时发现问题并采取措施加以整改。
第十三条窗口服务单位应当建立健全客户投诉处理机制，保证公众的投诉能够得到及时处理。
第十四条窗口服务单位应当定期对服务质量进行评估，向社会公布评估结果。
第十五条窗口服务单位应当对服务人员进行考核，奖罚分明，激励员工提高服务质量。
第四章窗口服务效率管理第十六条窗口服务单位应当合理安排窗口办理业务的时间，保证服务效率。
第十七条窗口服务单位应当根据社会公众的需求，适时进行调整和优化窗口服务流程，提高服务效率。
第十八条窗口服务单位应当加强对服务设施和设备的管理和维护，保证其正常运转，提高办理业务的效率。
第十九条窗口服务单位应当加强对服务人员的培训和管理，提高其工作效率和业务水平。
第二十条窗口服务单位应当及时关注社会公众的意见和建议，不断改进服务，提高服务效率。
柜员管理办法
第一章总则为适应农村信用社经营管理的需要，变革传统的管理模式和劳动组合形式，简化核算手续，规范操作行为，提高工作效率和服务质量，增强广大员工的责任心，提高竞争能力，根据会计出纳基本制度及有关规定，制定本办法。
第一条柜员制是指营业人员在规定的业务范围内，根据自身权限，按照业务操作规程，独立为客户办理会计、出纳、储蓄等业务，并单独承担相应责任的一种劳动组合方式。
第二条柜员制是农村信用社会计核算工作的一个重要组成部分，是反映和监督柜台业务各项资金活动的工具，必须严格执行柜员制账务核算的基本规定，提高会计核算质量。
第三条实行柜员制的营业机构应遵循有利于执行规章制度和提高工作效率，有利于凭证严密紧凑的传递、方便客户和内部操作，有利于分工明确、职责清楚和监督制约的原则，确定本单位柜员制会计核算形式及柜员数量。
第四条实行柜员制的营业机构必须建立健全完整的监督检查和考核制度，按照服务规范、管理科学、核算准确、风险防范的要求，不断提高经营管理水平。
第二章实行柜员制的基本条件及要求第五条实行柜员制应具备以下基本条件：（一）营业机构存款人均余额200万元以上，日均业务量在100笔以上，城区机构和新建机构可适当放宽。
（二）配备完善的电视监控录像设备，做到操作过程均在监控之下进行。
（三）有较好的内部管理基础，建立健全各项规章及监督制约机制。
（四）受理业务必须使用计算机统一应用程序处理。
（五）柜员必须具备良好的思想品质与职业道德，忠于职守、敬业爱岗、廉洁奉公。
能够认真贯彻执行金融法律法规条例和各项会计出纳基本规章制度，熟练掌握业务核算方法和操作规程，准确、快速地办理各项业务。
（六）营业机构实行柜员制必须向联社提出申请，由联社报经市办事处批准后实施。
第六条实行柜员制基本要求（一）为加强服务和接受客户的监督，柜台的高度应达到1.1米－1.2米，宽0.6米－0.8米，既能使客户看清柜员操作，又能符合安全防范要求。
（二）柜员制营业机构必须配备适合营业柜员工作环境的设施，使柜员能集中精力办理业务，原则上应在每个柜员间安装隔离板，形成每个柜员相对独立的操作间。
信用社银行会计事后监督考核管理实施细则
信用社（银行）会计事后监督考核管理实施细则第一章总则第一条：会计事后监督的主要任务是监督辖区信用社贯彻落实国家有关会计政策、法规、制度及相关会计业务规定的执行情形，监督和检查会计事项发生后的原始凭证、记账凭证、账薄、报表和会计业务处置进程的真实性，合法合规性和安全性。
第二条：会计事后监监工作采用集中监督的形式。
由各单位（即：各信用社、直属分社、营业部、下同）集中人力对其所辖营业网点的会计业务进行全面监督。
第三条：会计事后监督必需坚持人员、空间、时刻上的三分离。
人员上，会计事后监督设专人专职，事后监督审查人员与会计出纳柜台操作人员不得彼此替岗；空间上，事后监监工作区和会计出纳柜台工作区严格分离；时刻上，会计事后监督审核会计出纳柜台业务为事后核查，于收到凭证后的次（工作）日审核完毕（需要延长审查时刻的，由各单位分管领导审批）。
第四条：会计事后监监工作与会计复核工作不能彼此替代，各营业网点必需增强柜台凭证的审核工作。
第二章组织机构及人员配备第五条：各单位下设专职会计事后监督员，统一进行辖属所有营业网点的会计事后监监工作。
会计事后监监工作由各单位总会计管理（未设总会计的由分管副主任管理），并对其工作进行检查和辅导。
第六条：会计事后监监工作人员应具有如下条件：一、酷爱本职工作，勇于坚持原则，不徇私情。
二、工作认真细致，责任心强。
三、业务素质好，须具有三年以上信用社会计实际工作经验，业务全面熟练，熟悉会计规章制度，有较强的检查分析能力。
第三章会计事后监监工作的具体内容及操作程序第七条：会计事后监督的具体内容：一、会计凭证的审查：一、审查凭证利用是不是正确，日期、金额是不是有误，印章是不是齐全，单据背书是不是正确，并逐张加盖事后监督员名章。
二、对采取折角或折叠验印方式的信用社检查柜台会计人员是不是审核了单据印鉴，但对单据印鉴能够不进行再次复核。
3、审查结清的储蓄手工底卡上是不是加盖“结清”戳记，提前支取的是不是加盖了“提前支取”戳记，“现金收付讫章”是不是有存入、支取日期。
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柜台业务事后监督管理办法第一章资金贷款柜台业务事后监督操作规程第一节资金贷款业务事后监督操作规程第一条公司推介贷款产品的事后监督1、每日理财中心根据当日公司推介贷款产品明细，按照业务流水顺序整理、原始单据。
2、理财中心于营业次日9：00前将前一天的需交接的业务单据整理后交接至合规风控部-合同审核部，双方登记《资料交接登记簿》。
交接明细资料包括——《贷款项目推介发行备案表》复印件、《资金贷款申请书》原件、《资金贷款确认书》原件、《资金贷款合同》原件、委托人有效证件复印件、《代理贷款保证金日结表》、《当日资金存取明细查询》、《特殊业务日结表》、《贷款发行情况表》、《发行查询表》、《贷款成立情况表》、《清退统计表》等原始单据。
3、合规风控部-合同审核部事后监督员进行审核。
（1）审核原始凭证各要素填写是否齐全；日期填写是否准确；金额是否有涂改；《资金贷款确认书》的经办员、复核员印章、柜台业务印章、《资金贷款合同》的合同印章是否齐全；是否有客户签章；当日推介的份数及金额是否与《贷款发行情况表》《发行查询表》一致。
（2）核对贷款推介金额与财务账是否一致。
4、合规风控部-合同审核部事后监督员将每日发现差错进行详细记录并签发《查询通知书》，通知理财中心纠正。
理财中心应于次日9点《查询通知书》给予书面回复，并查明原因及时订正。
第二条银行代理发行贷款产品事后监督1、理财中心经办人员整理代理银行返回的《委托人申购资金贷款授权书》原件、《资金贷款合同》原件、《资金贷款确认书》原件、委托人有效证件复印件，并对不同银行代理发行的《贷款确认书》、《资金贷款合同》分别予以标注。
2、合规风控部-合同审核部事后监督员进行审核。
（1）审核《委托人申购资金贷款授权书》、《资金贷款确认书》的金额、姓名、有效证件号码各要素是否相符；是否有客户签章；与《主办行中间业务代理日明细表》、《代理公司业务日报表》中金额是否一致。
（2）核对代理银行代理发行金额与财务账是否一致。
3、合规风控部-合同审核部事后监督员将每日发现差错进行详细记录并签发《查询通知书》，通知理财中心纠正。
理财中心应于次日9点对《查询通知书》给予书面回复，并查明原因及时订正。
第三条银行推介的贷款产品事后监督1、每日理财中心经办人员整理推介银行返回的《资金贷款申请书》原件、《资金贷款确认书》原件、《资金贷款合同》原件、委托人有效证件复印件、理财卡原件、银行卡复印件、《资金贷款利益到期（或赎回）划款授权书》原件，并对不同银行推介发行的《贷款确认书》、《资金贷款合同》分别予以标注。
2、合规风控部-合同审核部事后监督员进行审核。
（1）审核原始凭证各要素填写是否齐全；日期填写是否准确；金额是否有涂改；《资金贷款确认书》的经办员、复核员印章、柜台业务印章、《资金贷款合同》的合同印章是否齐全；是否有客户签章；当日推介的份数及金额是否与《贷款发行情况表》《发行查询表》一致。
（同柜台发行审核内容）（2）核对贷款推介金额与财务账是否一致。
3、合规风控部-合同审核部事后监督将每日发现差错进行详细记录并签发《查询通知书》，通知理财中心纠正。
理财中心应于次日9点《查询通知书》给予书面回复，并查明原因及时订正。
第二节贷款存续期业务事后监督操作细则第四条贷款受益权转让业务1、贷款受益权转让业务分为自主转让、产权挂牌、法院强制转让。
（1）自主转让理财中心于营业日次日9：00前将前一天的出让人、受让人理财卡（或银行卡）及有效证件复印件；《资金贷款过户申请书》原件、《贷款过户确认单》（第一联）原件、《资金贷款受益权转让确认书》原件随同当日需交接的其他资料交接至合规风控部-合同审核部，双方登记《资料交接登记簿》。
（2）产权挂牌转让理财中心于营业日次日9：00前将前一天的出让人、受让人理财卡（或银行卡）及有效证件复印件、《资金贷款过户申请书》原件、《贷款过户确认单》（第一联）原件、《资金贷款受益权转让确认书》原件、产权交易所出具的《冻结客户资金贷款份额申请书》、《解冻客户资金贷款份额申请书》、《出让人授权书》原件、柜台出具的《资金贷款冻结确认书》、《资金贷款解冻确认书》原件随同当日需交接的其他资料交接至合规风控部-合同审核部，双方登记《资料交接登记簿》。
（3）强制转让理财中心于营业日次日9：00前将前一天的《民事裁定书》原件、有权人有效证件复印件、《查询审批表》原件、《贷款过户确认单》（第一联）、《协助执行通知书回执》复印件随同当日需交接的其他资料交接至合规风控部-合同审核部，双方登记《资料交接登记簿》。
2、合规风控部-合同审核部事后监督员审核贷款受益权转让业务的相关材料、信息要素是否准确、无误，与《特殊业务日结表》内容是否相符；并及时将《资金贷款受益权过户申请书》原件、《贷款过户确认书》原件、《资金贷款受益权转让确认书》原件附于转让方《资金贷款合同资金贷款合同》原件前。
3、合规风控部-合同审核部事后监督员将每日发现差错进行详细记录并签发《查询通知书》，通知理财中心纠正。
理财中心应于次日9点对《查询通知书》给予书面回复，并查明原因及时订正。
第五条理财卡（资金贷款合同、资金贷款确认书）及密码挂失业务1、理财中心于营业次日9：00前将前一天的理财卡（资金贷款合同、资金贷款确认书）《挂失申请书》原件、《挂失确认书》原件、《密码重置确认书》原件随同当日需交接其他资料交接至合规风控部-合同审核部，双方登记《资料交接登记簿》。
2、合规风控部-合同审核部事后监督员审核贷款挂失业务《挂失申请书》原件、《挂失确认书》原件信息要素是否准确、无误，与《特殊业务日结表》内容是否相符；并及时将《挂失申请书》原件、《挂失确认书》原件整理装订。
第六条冻结及解冻业务1、理财中心于营业次日9：00前将前一天的《冻结（或解冻）通知书》原件、《冻结确认书》、《解冻确认书》原件随同当日需交接其他资料交接至合规风控部-合同审核部，双方登记《资料交接登记簿》。
2、合规风控部-合同审核部事后监督员根据《冻结（或解冻）通知书》原件复核《冻结确认书》原件、《解冻确认书》原件；核对姓名、身份证号码、冻结及解冻金额是否准确。
第七条资金贷款受益权证明业务1、理财中心于营业次日9：00前将前一天的《资金贷款受益权证明申请书》原件、《声明》原件、《资金贷款受益权证明函》原件随同当日需交接其他资料交接至合规风控部-合同审核部，双方登记《资料交接登记簿》。
2、合规风控部-合同审核部事后监督员审核《资金贷款受益权证明申请书》、《声明》、《资金贷款受益权证明函》信息要素是否准确、无误。
第八条资金贷款赎回业务1、理财中心于营业次日9：00前将前一天的《贷款资金赎回申请书》原件、《贷款资金赎回受理确认书》原件、《赎回汇总情况表》原件随同当日需交接其他资料交接至合规风控部-合同审核部，双方登记《资料交接登记簿》。
《贷款资金赎回进账单》原件在赎回资金进账情况下打印，交合规风控部-合同审核部事后监督员。
2、合规风控部-合同审核部事后监督员按《贷款资金赎回申请书》原件、《贷款资金赎回受理确认书》原件、《赎回汇总情况表》原件审核《贷款资金赎回进账单》相关信息要素是否准确、无误。
第九条资金贷款质押操作业务1、质押登记：理财中心于营业次日9：00前将前一天的《借款合同》、《质押合同》、《办理资金贷款质押通知函》、《资金贷款质押登记确认书》、《账号冻结凭证》第一联、《份额冻结凭证》第一联、质权人授权委托书（须有法人签字）的原件、加盖公章的法定代表人身份证明复印件、加盖公章的营业执照副本复印件、加盖公章的组织机构代码证复印件、无婚姻登记记录证明原件或出质人及其配偶有效证件复印件、相关证明材料复印件随同当日需交接其他资料交接至合规风控部-合同审核部，双方登记《资料交接登记簿》。
2、解除质押登记：理财中心于营业次日9：00前将前一天的《撤销质权冻结通知》、《解除质押登记确认书》、《账号解冻凭证》、《份额解冻凭证》、质权人授权委托书（须有法定代表人签字）原件、加盖公章的法定代表人身份证明复印件、加盖公章的营业执照副本复印件、加盖公章的组织机构代码证复印件、出质人有效证件复印件随同当日需交接其他资料交接至合规风控部-合同审核部，双方登记《资料交接登记簿》。
3、贷款利益付款：理财中心于营业次日9：00前将前一天的《资金贷款受益权质押借款划款通知书》、取款凭条、电汇凭证及费用凭证、质权人授权委托书（须有法定代表人签字）的原件，加盖公章的法定代表人身份证明复印件、加盖公章的营业执照副本复印件、加盖公章的组织机构代码证复印件、质权人授权代表身份证明复印件随同当日需交接其他资料交接至合规风控部-合同审核部，双方登记《资料交接登记簿》。
4、合规风控部-合同审核部事后监督员审核相关资料信息要素是否准确、无误。
第三节贷款分配与清退事后监督操作细则第十条贷款分配-清退日前，理财中心将《代理行分配-清退明细表》交合规风控部-合同审核部事后监督员。
第十一条合规风控部-合同审核部事后监督根据原始凭证及合同文书的数据核对《代理行分配-清退明细表》中的姓名、身份证号码、分配金额、银行账号各要素是否正确。
如需更改银行账号的客户,需填写《更改账户授权委托书》,理财中心留存复印件，将原件交与合规风控部-合同审核部事后监督员,事后监督员复核正确后各级领导签字。
第十二条理财中心将《代理行分配明细入账成功单》于分配次日交合规风控部-合同审核部，事后监督员根据《代理行分配-清退明细表》核对《代理行分配明细入账成功单》是否正确。
对于代理银行无法分配或未分配成功转入公司进行分配的业务，审核《支票存入凭证》的准确性及签章的完整性。
第十三条合规风控部-合同审核部事后监督员将每日发现差错进行详细记录并签发《查询通知书》，通知理财中心纠正。
理财中心应于次日9点对《查询通知书》给予书面回复，并查明原因、及时订正。
第四节代保管业务事后监督操作规程第十四条每日理财中心根据当日代保管业务发生明细，按照业务流水顺序整理原始单据。
第十五条理财中心于营业次日规定时间前将前一天需交接的业务单据交接合规风控部-合同审核部，双方登记《资料交接登记簿》。
营业次日9：00前交接资料明细包括——《资金贷款到期兑付转账业务申请书》、《资金贷款到期兑付转账业务汇总明细表》《资金取出凭证》、《代理贷款保证金日结表》、《当日资金存取明细查询》、《特殊业务日结表》；第十六条合规风控部-合同审核部进行事后监督。
1、根据业务单据，审核取款凭条是否有客户签字；取款凭条的经办员、复核员印章、柜台业务印章是否齐全；《当日资金存取明细查询》是否与明细相符。
2、核对每日取款总金额与《代理贷款保证金日结表》的金额是否相符。
3、合规风控部-合同审核部事后监督员根据受益人填写的《资金贷款到期兑付转账业务申请书》逐笔审核《资金贷款到期兑付转账业务汇总明细表》的姓名、账号、金额是否一致。