餐饮业财务管理制度
餐饮业财务财务管理制度
第一章总则第一条为加强餐饮业财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务、会计法规，结合餐饮业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本餐饮企业及其所属分支机构。
第三条餐饮业财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策进行财务管理。
（二）真实性原则：财务会计信息真实、准确、完整。
（三）及时性原则：财务信息及时反映企业经营状况。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本。
第二章财务机构及职责第四条餐饮企业应设立财务部，负责全企业财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）负责制定和实施财务管理制度，确保财务活动规范、合法。
（二）负责编制和执行财务预算，监控企业财务状况。
（三）负责企业会计核算、账务处理、报表编制等工作。
（四）负责企业资金管理，确保资金安全、合理使用。
（五）负责企业税务筹划，依法纳税。
（六）负责企业内部审计，确保财务制度执行到位。
第三章财务核算第六条餐饮企业应严格按照国家会计制度进行财务核算。
第七条财务核算的主要内容：（一）收入核算：对餐饮收入、其他业务收入进行核算。
（二）成本核算：对餐饮成本、其他业务成本进行核算。
（三）费用核算：对管理费用、销售费用、财务费用进行核算。
（四）利润核算：对营业利润、利润总额、净利润进行核算。
第八条财务核算流程：（一）原始凭证审核：对原始凭证的真实性、合法性进行审核。
（二）记账凭证编制：根据审核后的原始凭证编制记账凭证。
（三）账簿登记：根据记账凭证登记明细账、总账。
（四）报表编制：根据账簿记录编制资产负债表、利润表、现金流量表等报表。
第四章资金管理第九条餐饮企业应加强资金管理，确保资金安全、合理使用。
第十条资金管理的主要内容：（一）建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序。
（二）加强银行账户管理，确保资金收支及时、准确。
（三）合理控制现金余额，降低现金风险。
（四）加强应收账款管理，确保资金回笼。
餐饮的财务管理制度及流程
一、目的为了加强餐饮企业的财务管理，规范财务核算，提高财务工作效率，确保财务信息的真实、准确、完整，保障企业资产的安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于本餐饮企业所有财务管理工作，包括但不限于资金管理、成本控制、税务处理、会计核算等方面。
三、组织架构1. 财务部：负责制定和实施财务管理制度，组织、协调、监督企业财务工作。
2. 会计核算组：负责日常的会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
3. 成本控制组：负责成本核算、成本分析和成本控制工作。
4. 资金管理组：负责资金筹集、使用和监督工作。
四、财务管理制度及流程1. 资金管理（1）企业应设立资金管理制度，明确资金筹集、使用、支付等环节的管理要求。
（2）企业应设立资金管理岗位，负责资金管理的日常工作。
（3）企业应加强银行账户管理，确保资金安全。
2. 成本控制（1）企业应建立健全成本核算体系，明确成本核算范围和标准。
（2）成本控制组应定期进行成本分析，找出成本控制的关键点。
（3）企业应制定成本控制措施，降低成本，提高效益。
3. 会计核算（1）会计核算组应按照国家会计制度和企业内部管理制度进行会计核算。
（2）会计核算组应确保会计凭证的真实、合法、完整。
（3）会计核算组应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 税务处理（1）企业应按照国家税法规定进行税务处理。
（2）税务人员应熟悉税法，确保企业税务合规。
（3）企业应定期进行税务申报，确保税务缴纳及时、准确。
五、财务审批流程1. 财务报销（1）员工填写报销单，并附上相关凭证。
（2）部门负责人审核报销单，签署意见。
（3）财务人员审核报销单，确认无误后进行报销。
2. 资金支付（1）部门负责人提出资金支付申请。
（2）财务人员审核支付申请，确认无误后进行支付。
（3）财务部负责人审批资金支付。
六、监督与考核1. 财务部应定期对财务管理制度及流程的执行情况进行监督检查。
2. 对违反财务管理制度及流程的行为，应予以纠正，并追究相关人员责任。
2024年餐饮行业财务管理制度
____年餐饮行业财务管理制度引言：随着社会的进步和经济的发展，____年的餐饮行业将面临更多的挑战和机遇。
为了更好地适应和规范行业的发展，制定和实施一套科学合理的财务管理制度势在必行。
本文将围绕餐饮行业财务管理制度，从预算管理、成本控制和财务分析等方面进行详细阐述，以期为餐饮企业的财务决策提供参考和指导。
一、预算管理餐饮企业在制定年度财务预算时，应考虑市场需求、业务规模和盈利目标等因素，并结合历史数据和市场趋势进行合理预测。
预算管理应包括以下几个方面：1.1 营业额预算预测每个季度或每个月的销售额，根据历史销售数据和市场需求趋势进行合理预测。
同时，要根据预算确定合理的销售目标并制定相应的销售计划。
1.2 成本预算通过对人力资源成本、原材料成本、房租水电等各项费用的预测和控制，制定合理的成本预算。
同时，要充分考虑市场价格的波动和供需变化对成本的影响，及时调整预算，避免成本超支。
1.3 资金预算对企业的资金流入和流出情况进行预测和控制，确保企业资金的合理使用。
预算中要包括资金来源、流入时间和流出用途等具体内容，并制定相应的资金管理措施，以确保企业的资金安全和正常运营。
二、成本控制成本控制是餐饮企业财务管理的重要环节。
合理控制成本可以提高企业的盈利能力和竞争力。
在____年的餐饮行业财务管理中，成本控制应注意以下几个方面：2.1 人力成本控制人力成本是餐饮企业的主要成本之一，因此合理控制人力成本是关键。
企业应根据经营规模和销售额确定员工编制，并合理安排员工的工作时间和岗位。
同时，要加强员工培训和管理，提高员工的工作效率和生产能力，降低人力成本。
2.2 原材料成本控制原材料成本是餐饮行业的主要成本之一，合理控制原材料成本对企业的盈利能力至关重要。
企业应建立健全的供应链管理体系，寻求成本较低的供应商，并且定期与供应商进行谈判和协商，以降低原材料价格。
2.3 固定资产和设备的合理利用合理利用固定资产和设备可以降低企业的运营成本。
餐饮公司财务管理制度规章制度
第一章总则第一条为加强餐饮公司财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司资产安全、完整和有效利用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、各部门负责人及员工。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：遵守国家法律法规、行业规定和公司规章制度；2. 实事求是原则：如实反映财务状况，确保财务数据的真实、准确、完整；3. 风险控制原则：加强财务风险防范，确保公司资产安全；4. 效率提升原则：优化财务流程，提高财务管理效率。
第二章财务管理职责第四条财务部门是公司财务管理的职能部门，负责公司财务工作的组织、实施和监督。
第五条财务部门职责：1. 制定并执行公司财务管理制度；2. 组织编制财务报表，确保报表的真实、准确、完整；3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用；4. 负责成本核算、预算管理、税务筹划等工作；5. 参与公司重大经济活动的决策，提出财务意见；6. 负责公司内部审计，发现和纠正财务问题；7. 完成公司领导交办的其他财务工作。
第六条各部门负责人及员工应积极配合财务部门的工作，确保财务信息的准确性和及时性。
第三章财务核算与报告第七条公司会计核算采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
第八条公司会计期间为公历年，即每年的1月1日至12月31日。
第九条财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，应按照规定格式编制，确保报表的真实、准确、完整。
第十条财务报表应在每个会计期间结束后及时编制、报送，并经财务部门负责人审核、公司领导审批。
第四章资金管理第十一条公司资金管理应遵循以下原则：1. 安全原则：确保资金安全，防止资金损失；2. 合规原则：遵守国家法律法规和公司规章制度；3. 效率原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第十二条公司资金管理职责：1. 财务部门负责制定资金管理制度，组织实施资金管理工作；2. 各部门负责人及员工应按照资金管理制度，合理使用资金；3. 财务部门负责对资金使用情况进行监督，确保资金使用合规、高效。
餐饮行业协会财务管理制度
第一章总则第一条为加强餐饮行业协会的财务管理，规范财务行为，保障协会健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《社会团体登记管理条例》和《餐饮行业协会章程》有关规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于餐饮行业协会秘书处及下属各部门的财务管理工作。
第三条餐饮行业协会财务管理工作遵循以下原则：（一）依法依规：严格遵守国家法律法规和财务会计制度，确保财务工作合法合规。
（二）公开透明：财务收支公开透明，接受会员监督。
（三）勤俭节约：合理使用资金，厉行节约，反对浪费。
（四）民主管理：财务决策实行民主集中制，保障会员权益。
第二章财务机构及职责第四条餐饮行业协会秘书处下设财务部，负责协会的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，确保财务工作规范化、制度化。
（二）负责协会财务核算、预算编制、资金管理等工作。
（三）对协会的财务收支进行监督，确保资金安全、合规使用。
（四）定期向理事会报告财务状况，接受审计和监督。
第三章财务收入管理第六条餐饮行业协会的收入来源包括：（一）会员会费：按照章程规定收取会员会费。
（二）活动收入：举办各类活动所取得的收入。
（三）赞助收入：接受企事业单位、社会团体和个人捐赠。
（四）其他合法收入。
第七条餐饮行业协会收入的使用范围：（一）协会日常办公经费。
（二）协会工作人员工资、福利。
（三）协会活动经费。
（四）协会事业发展基金。
（五）协会会员服务经费。
第四章财务支出管理第八条餐饮行业协会的支出项目包括：（一）办公经费：用于协会日常办公、会议、接待等。
（二）活动经费：用于协会举办各类活动的支出。
（三）工作人员工资、福利。
（四）其他必要支出。
第九条餐饮行业协会支出管理要求：（一）严格按照预算执行，不得超支。
（二）各项支出必须有合法票据，不得白条入账。
（三）加强成本控制，降低不必要的开支。
第五章财务监督与审计第十条餐饮行业协会财务监督：（一）财务部对协会财务收支进行日常监督。
（二）理事会定期对财务工作进行审查。
餐饮业公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强餐饮业公司的财务管理，规范财务工作，提高经济效益，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务人员和涉及财务工作的其他部门。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规先行：严格遵守国家法律法规，确保财务工作合法合规。
2. 勤俭节约：合理使用资金，降低成本，提高效益。
3. 严谨细致：加强财务核算，确保财务数据的真实、准确、完整。
4. 透明公开：财务信息公开透明，接受监督。
第二章财务管理组织机构与职责第四条公司设立财务部，负责财务管理的日常工作。
第五条财务部职责：1. 负责编制和执行公司财务预算，确保财务收支平衡。
2. 负责公司各项财务核算工作，包括收入、成本、费用、利润等。
3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合理、有效。
4. 负责财务报表编制、审核、报送工作。
5. 负责财务分析和决策支持工作。
6. 负责公司税务筹划、税务申报及税务审计工作。
7. 负责财务内部控制体系建设及监督执行。
8. 负责财务培训、指导及考核工作。
第六条财务部下设以下岗位：1. 会计主管：负责财务部的全面管理工作，对财务部工作负责。
2. 会计员：负责日常财务核算、报表编制等工作。
3. 出纳员：负责现金、支票、汇票等资金收付工作。
4. 财务分析师：负责财务分析、决策支持等工作。
第三章财务核算与报告第七条财务核算：1. 严格按照会计制度设置会计科目，建立健全账簿体系。
2. 根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，登记明细账、日记账和总账。
3. 定期进行账务核对，确保账账、账实、账证相符。
第八条财务报告：1. 按时编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
2. 对外报表需报送相关部门，内部报表需报送公司管理层。
3. 定期进行财务分析，撰写财务分析报告。
第四章资金管理第九条资金管理：1. 建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理、有效。
2. 加强现金流管理，确保公司正常运营。
餐饮行业财务管理制度例文（3篇）
餐饮行业财务管理制度例文一主管会计账务处理、报表制度1、严格按饮食服务业制度设置和使用会计科目，设立总分类帐、明细分类帐和备查帐，手工帐和微机帐同时使用。
2、会计记帐程序:A、根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
B、根据记帐凭证登记明细分类帐、银行存款日记帐和现金日记帐。
C、根据汇总的记帐凭证编制科目汇总表。
D、根据科目汇总表登记总分类帐。
E、月末要核对总帐与明细帐。
3、会计报表:A、对外报表有:资产负债表、损益表、现金流量表。
对内报表有:资产负债表、损益表、年末现金流量表、月营业收入表、营业成本表、费用明细表。
B、编制报表数字要客观真实、准确可靠、内容要填写完整，各报表的数字之间要衔接一致。
C、需报送的会计报表要装订成册，加盖印章、每月____日前报出，要做到编报及时，每季进行一次财务分析，写出财务分析报告。
二现金、支票借用制度1、支票、现金的借用限于宾馆采购人员购物时和公派出差人员外出办事时借用。
2、借用人员使用现金限于____元以内，支票限于____元以上。
借用时，先填写借支单，写明借支人姓名、部门、职务、借支事由、借款金额、借款日期等。
3、经手人签字后，需本部门负责人签署意见。
4、请总经理核准后，交于财务部。
5、主管会计审核后，指示出纳支付现金或开出转帐支票，不得将加盖好印章的空白支票借给出差人携带使用。
6、借用人办事结束后，持发票及原始单据按正规手续报帐，清算结束后，抽取借支单。
三费用支出报销制度1、酒店费用支出实行总经理“一支笔”审批制度。
2、强对费用的管理的控制，酒店各部门应在每一经营期间开始之前，先做出预算，报总经理审批。
3、各部门费用发生时，先由经手人填写经费报销单，并将原始单据及费用明细单粘贴于后面。
报销单内容要填写完整、准确、大小写金额必须一致，不得涂改。
4、对预算内的费用开支，经手人填单后，经部门主管(主管经理)签批，由财务审核、总经理签字后方可开支报帐，对预算处的费用开支，经主管经理签批后，由财务部审核提出意见，报总经理批准。
餐饮行业财务管理制度（6篇）
餐饮行业财务管理制度一、功能组织由于餐厅的大小及经营方法不同，所以为该行业设计一个统一的功能图是不可能的。
例如，在采购原料方面，有的是经理亲自去采购，有的是主厨或专业的采购人员去采购。
有些经理几乎不从事食品方面的管理而把主要的精力放在对顾客的接待及酒吧服务上。
尽管通常有厨房工作人员及服务人员的区别，在小规模的餐厅中通常不区别两者的功能;相反，具有酒类服务、熟食零售及其他类别的服务的餐厅中，通常要把这些服务的功能单独区别开来。
只有当某项经营活动大到有必要分析各种职能的服务功能时，才有必要建立一个功能组织图。
此时，各种功能的建立是基于招聘到各种能胜任各种职位的人员的基础上的。
通常的情况是，在一个不断发展的餐厅中，当"瓶颈"突破时或缺少某一服务人员会导致整个经营活动的顺利进行时，才有必要确定一个详细的功能组织图。
二、各类人员及其职责1.食品核对员对烹任后食品的控制是防止由于少收帐或错收帐所导致的收入损失的重要一环。
良好的管理意味着使用简单的方法逐个核对系统终端给客户的菜看是否是顾客所要求的。
尽管完善这一环节会导致为顾客提供服务的时间的滞后，但这一环节有利于完善会计记录，因而是必不可少的。
食品核对员必须具有良好的判断能力。
当侍者与食品核对员负责最后现金的收取时，就会存在欺诈的可能性，因此，应仔细挑选食品核对员。
由于这一环节应在最短的时间内完成，故良好的判断力是必不可少的。
每日经营结束后，食品核对员的记录应作为总收入帐户的控制而记录在帐簿中，并且与侍者的发票进行核对。
2.主厨一流的烹任有赖于厨师的手艺。
厨师的工作通常包括提供菜单、实际的烹饪以及由于食品的标准及繁忙时间所致的总的监督。
主厨除了应根据天气、季节、不同事件而提供有关的菜单外，也应该知道成本及竞争性的售价。
3.酒吧服务员如果允许酒吧服务员购买酒料饮料，他应该为过多的存货及销售不畅的品牌负责，也应为顾客喜欢的品牌的缺乏负责。
三、会计系统的原则1.收入收入一般分为三类:食物、饮料、其他杂项。
餐饮企业财务管理制度完整版
餐饮企业财务管理制度完整版一、绪论为了规范餐饮企业的财务管理行为，提高财务管理的效率和准确性，制定本财务管理制度。
二、财务组织和人员1.餐饮企业设立财务部门，负责企业财务管理工作。
2.财务部门设置财务总监和财务人员，负责财务报表的编制、审核、分析及税务申报等工作。
三、财务会计制度1.餐饮企业按照“收入－成本－费用”原则进行核算。
2.餐饮企业应编制完整、准确、真实的财务会计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3.财务会计报表应每月编制一次，并经过财务总监审核后上报企业高层。
四、财务控制1.餐饮企业应建立有效的财务控制制度，确保财务活动的合规性和合法性。
2.财务控制应包括收入控制、支出控制、资金控制和成本控制等方面。
3.餐饮企业应制定详细的预算计划，对各项收支进行合理控制。
五、财务分析1.财务部门应对餐饮企业的财务数据进行定期分析，提供决策参考。
2.财务分析主要包括对企业的偿债能力、运营能力、盈利能力和成长能力等方面的评估。
六、税务管理1.餐饮企业应按照国家相关税收法律法规，及时、完整地履行纳税义务。
2.财务部门应认真做好税务申报工作，并及时提供相关资料给税务部门。
七、财务风险管理1.餐饮企业应建立健全的财务风险管理制度，防范各类财务风险。
2.财务部门应对餐饮企业可能面临的财务风险进行定期识别、评估和缓解。
八、财务制度遵守和培训1.餐饮企业的财务人员应严格遵守国家法律法规和本企业财务管理制度。
2.餐饮企业应定期开展财务培训，提高财务人员的专业素质和财务管理水平。
九、财务内部控制1.餐饮企业应建立健全的财务内部控制制度，防范财务风险和防范内部违规行为。
2.财务内部控制主要包括会计核算控制、账务核对控制、资金管理控制等方面。
十、财务保密1.财务人员应加强对财务信息的保密工作，不得泄漏企业的财务资料。
2.财务部门应建立信息保密制度，加强对财务数据的存储和传输安全。
十一、附则本财务管理制度自颁布之日起生效，作为餐饮企业财务管理的基本准则，如有需要修订，应经企业高层批准。
餐厅财务制度规范
餐厅财务制度规范一、总则为规范餐厅财务管理，保障财务安全，提高财务效率，特制定本规章。
二、财务管理部门1. 餐厅设有专门的财务管理部门，负责餐厅财务管理工作。
2. 财务管理部门应当建立财务管理制度和规范的财务管理程序，确保财务数据真实、准确、完整。
3. 财务管理部门应当配备专业的财务人员，具备相应的专业技能和经验。
三、财务记录1. 餐厅应当建立完整的财务记录制度，包括原始凭证、账簿、报表等。
2. 财务记录应当按照规定的程序和要求进行记载和保存，确保账目真实、准确。
3. 财务记录应当每日进行结账，记录资金收支情况。
四、收支管理1. 餐厅应当建立规范的收支管理制度，包括收入管理和支出管理。
2. 收入管理包括收款、开票、结账等，应当按照规定的程序进行。
3. 支出管理包括财务预算、报销、付款等，应当按照规定的程序进行。
五、资金管理1. 餐厅应当建立严格的资金管理制度，包括资金调度、资金监管等。
2. 资金应当定期进行盘点和核对，防止资金流失和挪用。
3. 资金使用应当符合规定的用途，不得私自挪用或冒领。
六、审计监督1. 餐厅应当定期进行内部审计和外部审计，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 财务管理部门应当积极配合审计工作，提供必要的资料和协助。
七、违规处理1. 对于违反财务管理制度和规定的行为，餐厅应当及时进行处理，处理程序应当公开、公平、公正。
2. 对于严重违规的行为，应当依法追究法律责任。
八、附则1. 本规章由餐厅财务管理部门负责解释。
2. 本规章经餐厅领导班子议定后施行，如有变更，应当及时修订并报餐厅领导班子审定。
以上就是餐厅财务制度规范的相关内容，希望各位员工严格遵守，共同维护餐厅的财务安全和稳定运行。
餐饮行业财务管理制度（5篇）
餐饮行业财务管理制度一、目的为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合酒楼的实际情况，对酒楼的财务管理制度和操作程序作出规定。
二、适用范围适用于本酒楼各项财务管理工作。
三、管理规定(一)餐厅自购原材料的规定1.餐厅停止使用给供应商代开收款收据的凭据，支付款项时，应尽力要求供应商开具正式发票，如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章(签名及手印)。
2.进仓单必须由保管人(指定专人)、验收人、经办人、餐厅经理签名方可有效。
3.所有自购原材料支付货款时，必须先经过区域经理审核后，方能付款。
(二)餐厅各项费用开支的规定1.餐厅所有开支的费用必须是餐厅维持正常营运确实需要的，不得开支与餐厅无关的费用。
2.餐厅费用开支由餐厅经理根据实际情况进行控制，事前报告区域经理，费用开支经区域经理审核后，方可给予报销开支。
3.餐厅费用报销时，所有单据必须有经办人、验收人(证明人)、餐厅经理签名，区域经理审核。
(三)促销费用的规定1.所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销计划方案，促销计划方案由餐厅经理提出，报区域经理审核，再由区域经理上报公司促销主管审定，经促销主管审定或酒楼审批后方可执行。
2.所有促销活动完成后，必须写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括:促销的方式、促销的费用、促销的效果、成功与失败的经验教训。
3.促销费用的权限:小范围的促销活动，总金额在____元以下，由餐厅经理报区域经理审核后，即可执行。
超过____元的按本条第1款规定执行。
(四)差旅费开支的规定1.区域经理、电工因公到餐厅出差的费用回酒楼报销，不得在餐厅报销费用。
2.餐费补贴，出差至本地区以外的各餐厅，每人每天可领用内部餐票两张，至岛外的各餐厅每人每天可领用内部餐票一张。
3.市内交通费，员工出差原则上不得乘坐的士，若遇特殊情况需经总经理先在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。
所有市内交通费报销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。
餐饮行业财务管理制度例文（4篇）
餐饮行业财务管理制度例文餐饮行业财务管理制度模板一、引言餐饮行业是一个竞争激烈、变化快速的行业，良好的财务管理制度对于企业的健康发展至关重要。
本文将提供一套餐饮行业财务管理制度模板，以帮助企业建立规范的财务管理体系，提高财务决策的准确性和效率。
二、财务管理目标餐饮企业的财务管理目标包括两个方面：一是确保企业的财务安全，保持资金的稳定流动；二是提高企业的财务盈利能力，增加企业的利润。
三、财务管理职责和权限1. 财务部门的职责包括：a) 负责企业的日常财务事务，如记账、报账等；b) 编制财务预算和财务报告，提供财务分析和意见，为决策提供支持；c) 整理和归档财务相关文件和资料，确保财务数据的完整性和可靠性；d) 协助内外部审计工作，配合税务和其他相关部门的检查和审计。
2. 财务部门的权限包括：a) 根据公司规定的权限范围，进行预算控制和支出审批；b) 确保财务信息的保密性，限制访问权限；c) 负责制定和执行内部控制程序，确保财务操作的合规性和风险控制。
四、财务制度和流程1. 预算管理制度a) 制定年度预算，包括营业收入、成本、费用、税金等各项预算指标；b) 定期进行预算执行情况的分析和评估，提出预算调整建议；c) 建立预算执行责任制，各部门负责人对实际支出进行监控和控制。
2. 财务决策制度a) 设立财务决策会议，定期讨论和决定财务重大事项；b) 建立财务决策审批流程，确保决策的合规性和合理性；c) 制定财务决策的风险评估和控制措施。
3. 财务会计制度a) 遵循会计准则和制度，核算餐饮企业的资产、负债、收入和费用；b) 实行稽核制度，对企业财务进行定期内部审计；c) 建立财务报告制度，定期编制财务报表，并向相关方提供相关信息。
4. 资金管理制度a) 设立资金管理部门，负责现金流量预测和管理、银行结算、贷款和投资管理等；b) 建立资金监控制度，定期对企业的资金运作进行检查和分析；c) 确保资金的安全性和有效利用，降低企业的财务风险。
餐饮行业财务管理制度范例(4篇)
餐饮行业财务管理制度范例一、前言餐饮行业作为服务业的重要组成部分，在现代经济中有着广泛的应用和巨大的市场潜力。
然而，餐饮行业的经营面临着很多的挑战，尤其是财务管理方面的问题更加凸显。
为了规范和提高餐饮行业财务管理的水平，我们推荐以下财务管理制度。
二、财务管理制度2.1 财务制度2.1.1 财务部门设立每家餐饮企业都应设立财务部门，由专业的财务人员负责日常的财务管理工作。
财务部门应该向企业管理层和股东提供及时的财务报告，并应对财务的相关事宜提供咨询和建议。
2.1.2 财务流程制度财务部门应建立完善的财务流程制度，包括财务会计、成本会计、税务会计等。
各项财务流程按照标准化和规范化进行，确保财务数据的准确性和可靠性。
2.1.3 财务报告制度每个财务核算期结束后，财务部门应编制财务报告，以向管理层、股东、银行和其他利益相关方反映企业的财务状况和经营情况。
财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2.2 预算管理制度2.2.1 预算编制每年初财务部门应根据企业的经营计划和目标编制全年预算。
预算编制应考虑到各项收入和支出的因素，确保预算的合理性和可操作性。
2.2.2 预算执行财务部门应按照预算执行情况进行监督和管理，及时发现和解决预算执行中的问题。
同时，财务部门还应定期向经营层和股东汇报预算执行情况，以便及时调整和改进经营策略。
2.3 成本管理制度2.3.1 成本核算财务部门应建立完善的成本核算制度，确保成本的准确计算和合理分摊。
同时，财务部门还应进行成本分析，找出成本上升的原因，并采取相应的改进措施。
2.3.2 成本控制财务部门应制定成本控制措施，对各项费用进行审批和管控，确保成本的控制在合理范围内。
同时，财务部门还应与经营层合作，共同寻找并推行节约成本的措施。
2.4 资金管理制度2.4.1 资金预测财务部门应按照企业的日常经营和发展计划，编制资金预测，并及时向经营层和股东汇报。
资金预测应包括资金的收入和支出情况，以便及时调整资金的使用计划。
餐饮财务管理制度(通用7篇)
餐饮财务管理制度(通用7篇)餐饮财务管理制度(通用7篇)在生活中，人们运用到制度的场合不断增多，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
那么你真正懂得怎么制定制度吗？下面是我为大家整理的餐饮财务管理制度，盼望对大家有所关心。
餐饮财务管理制度1一、总则1、餐饮服务中心实行财务集中管理,部门独立核算的财务管理体制。
2、餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家,学校和后勤进展集团有关财务的,法律,法令,法规及管理制度,自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。
3、餐饮中心财务室负责日常的报帐,算帐,记帐等财务会计管理工作;同时也要为中心主任供应会计信息和经济分析数据,参加中心的规划和决策。
4、财务室帮助中心主任作好中心的各项财务管理工作,实行主任"一支笔"的财务审批制度。
5、会计人员应尽职尽责作好会计工作,严格实行会计监督,遵守成本开支范围,降低伙食成本费用。
会计人员应依据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。
二、现金管理制度1、严格执行国务院《现金管理暂行条例》。
2、遵守"现金收、支两条线"的原则,严禁私自坐支、挪用。
3、不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。
4、现金发生差错,要准时查明缘由,作好记录,按有关规定处理。
5、各部门当天收入的现金要准时上缴中心财务室,财务室要准时送存银行,库存现金不得超过限额规定。
6、每天营业收入的.现金要由保管员,核算员负责收回,三人以上共同清点,核对无误后准时入帐,并由部门负责人、当事人签字。
7、任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。
8、选购人员使用现金,必需由二人负责,持市场购货报销单经中心主任审批后,到中心财务室报帐。
9、因工作责任心不强,疏忽、马虎,造成现金丢失、被盗,应追究当事人责任,并赔偿损失。
餐饮行业财务管理制度范文（3篇）
餐饮行业财务管理制度范文一、引言餐饮行业是一个竞争激烈且高风险的行业，良好的财务管理制度对于餐饮企业的发展至关重要。
本文将针对餐饮行业的特点，提出一套完善的财务管理制度范本。
该制度将涵盖餐饮企业的财务规划、预算控制、成本控制、资金管理等方面内容，以实现餐饮企业财务运营的稳定和有效。
二、财务规划1.目标制定：餐饮企业应制定明确的财务目标，包括销售额、利润率、成本控制等。
目标应与企业整体战略保持一致。
2.预测分析：根据市场情况和历史数据，进行财务预测和分析，为决策提供依据。
3.资源配置：合理配置财务资源，包括人员、资金、设备等，以实现财务目标。
三、预算控制1.编制预算：餐饮企业应以年度为周期，制定财务预算。
预算应包括各项收入、支出、利润等指标，并与目标进行比较。
2.执行控制：对预算进行严格执行和控制，及时发现偏差，并采取相应措施加以调整。
3.绩效评估：对预算执行情况进行定期评估，分析偏差原因，并提出改进意见。
四、成本控制1.成本核算：餐饮企业应建立科学的成本核算体系，包括原料成本、人工成本、能源成本等方面。
核算结果可用于成本控制和定价决策。
2.成本分析：定期对成本进行分析，找出成本高低原因，寻求成本降低的途径，并制定相应措施加以控制。
3.成本效益评估：评估成本控制措施的效果，对改进措施进行跟踪和调整，以实现成本管理的持续改善。
五、资金管理1.资金计划：根据经营需要和资金周转情况，进行资金计划。
计划涵盖收入、支出的时间和金额，并注意合理安排资金使用的时间差。
2.资金预测：对未来的资金需求进行预测，及时调整资金计划，以保证运营的正常进行。
3.资金控制：实施资金控制措施，包括规范采购、控制库存、优化应收账款等，以避免过度投资和流动资金短缺。
六、风险管理1.风险评估：餐饮企业应评估各类风险，包括市场风险、财务风险、经营风险等，制定相应的控制措施。
2.风险控制：建立风险控制体系，包括内部控制、风险防范、应急预案等，以应对各类风险事件。
餐饮公司收银财务管理制度
第一章总则第一条为加强餐饮公司财务管理工作，规范收银流程，确保资金安全，提高工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于餐饮公司所有收银岗位及相关人员。
第三条本制度遵循国家有关财务、会计法律、法规和政策，结合公司实际情况制定。
第二章收银岗位职责第四条收银员应具备以下职责：1. 负责接待顾客，引导顾客消费；2. 严格按照价格标准和顾客所选菜品计算应收金额；3. 正确使用收银设备，确保收银数据准确无误；4. 严格执行现金管理制度，妥善保管现金和重要票据；5. 定期盘点库存现金，确保库存与账目相符；6. 配合财务部门进行财务报表的编制和上报；7. 遵守职业道德，保守公司商业秘密。
第三章收银操作流程第五条收银操作流程如下：1. 收银员在开始工作前，检查收银设备是否正常，确保现金计数器、刷卡器等设备运行良好；2. 收银员在顾客点餐后，根据顾客所选菜品及价格计算应收金额；3. 收银员向顾客展示收银机上的消费金额，确认无误后，引导顾客支付；4. 顾客支付后，收银员按照支付方式（现金、刷卡等）进行操作，确保交易成功；5. 收银员将支付凭证打印或保存，并告知顾客；6. 收银员将顾客支付的现金放入保险柜，定期盘点库存现金；7. 收银员每日工作结束后，将收银机内的数据上传至财务部门，确保数据准确无误。
第四章现金管理制度第八条现金管理制度如下：1. 收银员在收到顾客支付的现金时，应立即进行清点，确保金额准确无误；2. 收银员将现金放入保险柜，由专人保管；3. 收银员不得私自挪用、侵占公司现金；4. 每日工作结束后，收银员应将现金与收银机内的数据核对，确保库存与账目相符；5. 收银员不得私自修改收银机数据，如有需要，应经财务部门批准。
第五章监督与考核第九条公司设立财务监督小组，负责对收银岗位的财务管理工作进行监督和考核。
第十条收银员应遵守本制度，如有违反，将按公司相关规定进行处罚。
第六章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。
餐饮服务财务制度
餐饮服务财务制度一、总则为规范餐饮服务企业的财务管理行为，加强财务监管，保障企业的财务安全和经济效益，特制定本制度。
二、财务制度的基本原则1. 依法合规。
财务管理应遵循国家相关法律法规和规章制度，合法合规经营。
2. 独立核算。
餐饮服务企业应做到财务独立核算，确保收支明确。
3. 划分清晰。
财务管理应划分为预算编制、资金管理、会计核算、审计监督等各个方面，各司其职，相互配合。
4. 审慎稳健。
财务管理应坚持审慎稳健的原则，避免盲目冒险和投机行为，确保企业的财务健康。
5. 透明公开。
企业应当做到财务公开透明，接受社会监督，保障股东和投资者的知情权。
三、财务管理的组织结构餐饮服务企业的财务管理应设置专门的财务部门，负责日常的财务管理工作。
具体组织结构如下：1. 财务部门主管：负责全面指导和监督企业的财务管理工作，负责制定和实施财务制度。
2. 资金管理岗：负责企业的日常资金管理工作，确保资金的流动性。
3. 预算编制岗：负责编制企业的年度预算和计划，进行预算执行和考核。
4. 会计核算岗：负责企业的会计核算工作，编制财务报表，监督会计政策执行。
5. 财务审计岗：负责对企业的财务状况进行审计和评估，发现问题并提出改迳建议。
四、财务管理制度的具体内容1. 预算编制制度1.1、餐饮服务企业应每年制定年度预算，包含收入预算、成本预算、费用预算和利润预算。
1.2、预算编制应遵循合理性、可行性和可控性的原则，确保预算的科学性和有效性。
1.3、预算执行应按照预算分配的原则进行，确保预算的落实和完成。
2. 资金管理制度2.1、餐饮服务企业应建立健全的资金管理制度，确保企业的资金安全和有效利用。
2.2、资金管理应坚持流动性和安全性相结合的原则，确保企业的日常经营和发展需要。
2.3、资金管理应加强对资金流动的监控和控制，防范资金风险和损失。
3. 会计核算制度3.1、餐饮服务企业应按照相关会计准则和规定进行会计核算，确保会计数据的真实性和准确性。
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餐饮企业财务管理制度第一节总则第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。
第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第四条公司及全资下属公司、分店（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。
第二节内部会计管理体系第五条单位负责人对会计工作的职责（一）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
（二）督促内部会计管理制度的贯彻实施。
（三）负责预算方案的实施，并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。
（四）保证会计机构、会计人员依法履行职责。
（五）在财务报告上签名并盖章，并对此承担责任。
（六）表彰奖励会计人员。
第六条财务部机构设置（一）财务部设置原则公司按照“三统一分”的原则来设置，即“人员统一、机构统一、核算分离”。
公司财务部对所有实体的财务机构实行隶属关系的集中统一领导，实体财务人员业务上受公司财务部领导，行政上受各实体领导。
按照业务工作量、经营规模等对大的实体可称“财务部”设财务部经理岗位，小的实体可称“财务室”，设会计主管岗位。
（二）会计工作组织机构会计工作组织机构设置如下：（略）第七条内部会计核算形式公司实行“统一管理、分散核算”的结账体制，具体核算形式如下：（一）各实体在公司统一领导下独立核算，每周统计一次收入、餐饮成本、一次性费用等财务指标，于周日下午报公司财务部汇总；每月结账按要求编制各月报，由公司财务部统一汇总合并会计报表。
（二）周报及月报要求：周报统计时间范围为上周日至本周六；月报核算时间为上月26日至本月25日。
（三）存货购进采用实际成本法，从仓库领用商品采用先进先出法，吧台领用商品的核算采用零售价法。
存货盘点采用永续盘存制。
（四）收入、费用的核算采用权责发生制。
（五）对外业务部门，如税务、工商、银行、财政等相关业务由公司财务部统一办理。
政府职能部门到各实体收费，实体只有接待权，无决策支付权，并应及时向公司各职能部门汇报。
（六）其他涉及不到的，全面执行新颁布的《企业会计制度》。
第三节会计人员岗位职责第八条会计工作岗位的设置根据公司的实际情况，设置如下会计岗位：财务总监、财务经理、副经理、主管会计、成本会计、往来款会计、资产会计、出纳员、稽核主管、稽核员、收银员、保管员、档案管理员等。
第九条财务部的职责。
（一）按照国家财务、税务相关法律、法规要求，给合本公司行业特征，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全的财务规章体系。
（二）依据公司年度经营计划中有关投资计划和项目进度安排计划，负责拟订相应的资金需求量预测计划和各种财务预算计划，为满足公司运营资金和投资建设的需要，最合理地分配调度资金、积极筹措资金。
（三）遵照企业财务通则、会计准则等，合理组织会计核算工作，实行会计监督，对各种款项和有价证券的收付、财物的收发、增减和使用，债权、债务发生的核算，基金的增减和经营收支、费用成本的计算，要按会计核算程序，正确办理会计手续，如实登记入帐，并做到帐帐相符、帐实相符、由物相符。
（四）根据制定批准的财务开支计划和规定的开支范围、标准，认真审核各项原材料设备采购计划，准确、及时地做好成本核算的审查、控制、结算，努力降低成本。
（五）严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。
妥善保管库存现金、各种人价证券和财务印章、空白支票和收据，按照有关银行结算制度的规定办理款项的收付。
（六）按时完成会计财务工作，及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作，负责社会集团购买力下的控购商品的采购审查、报批、登记工作。
（七）审核计算和发放公司人员的工资、奖金和福利及保险管理，负责固定资产的添置、调拨、清产核资、报损、折旧管理。
（八）负责公司的资金筹集、融通、使用、管理，统筹公司对外长期投资，负责项目投资的财务评估，审核和费用控制。
（九）公司经济合同归口管理，参与主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，做好合同登记、立卷归档工作并负责组织检查、督促经济合同的履行。
（十）主持或参与下属企业经营（承包）方案的谈判、签约工作，以及各部门目标计划责任制财务指标的确立、考核，并实施过程监督、评价和向公司领导及时反馈。
（十一）负责公司的内部审计、稽核工作。
（十二）妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅、销毁等作业管理。
（十三）定期进行会计资料汇总、整理、统计，分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，揭示企业运作存在问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。
（十四）负责领导财务部下设的预决算部门、财务结算中心、内部银行机构。
（十五）完成总经理交办的其他任务公司财务部除做好公司总部的财务核算工作外，负责对下属实体的财务工作进行检查、监督、指导、规范，对整个公司的财务人员进行培训。
第十条财务总监协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。
财务总监主要职责如下：1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；2.审查公司基建、投资等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。
4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案；5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；6.监督全系统的财务管理和活动；7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；9.负责搞好全系统财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平；10.审核上报财政、税务、工商等各部门的财务报告及其他财务资料。
第十一条财务部经理领导财务部的工作，在总经理和财务总监领导下主持公司的财务工作。
财务部经理的主要职责是：1.主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；2.执行总经理和财务总监有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本及各项费用，审核监督资金的运用及经营效益，按月、季、年度向财务总监、总经理、董事会提交财务分析报告；3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；4.定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、分店执行财经纪律和规章制度情况；5.协助财务总监编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；6.参与公司开发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。
第十二条财务部副经理协助经理工作，负责公司的财务管理工作。
第十三条下属公司、分店的财务部经理，在总经理领导下主持本单位的财务工作。
财务部经理的主要职责是：1.主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作；2.制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；3.参与投资、重大经济合同的可行性研究；4.负责编制会计报表，主持清查财产；5.执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；6.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。
第十四条主管会计岗位职责（一）公司总部主管会计职责1、负责编制公司汇总报表及财务分析工作。
2、负责公司总账的登记工作，并保证在次月15日前核对无误。
3、考核各实体日常上报公司财务的各项工作的完成时间及效果。
4、督促各实体与公司往来账会计对账。
5、配合财务经理调度公司货币资金。
6、负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核，保证原始凭证真实、合法、完整，会计科目使用正确无误。
7、负责公司签订合同的保管工作。
8、督促各公司会计完成本职工作。
9、在财务经理安排下办好外部协调工作。
10、认真完成上级交办的其他工作。
（二）下属实体主管会计职责1、负责编制公司财务分析工作。
2、负责公司总账的登记工作，并保证在次月15日前核对无误。
3、督促本单位各会计完成本职工作。
5、负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核，保证原始凭证真实、合法、完整，会计科目使用正确无误。
6、负责会计档案的保管工作。
7、负责除货币资金、资产、成本、往来款之外的其他明细账的登记工作。
8、在财务经理安排下办好外部协调工作。
9、认真完成上级交办的其他工作。
第十五条出纳岗位职责1、在经理领导下，按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。
2、根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日记帐；及时根据银行存款对账单，在月末作出相应调整，做到与银行对帐单相符。
3、登记现金和银行日记帐，做到日清月结，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正。
4、认真审查临时借支的用途、金融和批准手续，严格执行市内采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。
5、正确编制现金、银行的记帐凭证，及时传递给会计登帐。
6、配合对应收款的清算工作。
7、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。
不开远期支票和空头支票。
8、核算人事部提供的薪金发放名册，按时发入公司职工的工资、奖金。
9、负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作。
10、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。
11、负责掌管公司财务保险柜。
12、完成财务经理临时交办的其他工作第十六条成本会计岗位职责1、负责抽查厨房原材料、仓库材料和吧台商品的盘点情况。
2、月底组织统一进行仓库、厨房和吧台原材料、库存商品盘点，并负责相关账务处理。
3、月底将各部门领用的原材料、库存商品与市场购买单、各仓库发料单相核对，确保成本核算的真实性。
4、及时核算每周、每月的原材料成本率，如发现指标波动幅度较大，上报财务负责人。
5、及时完成成本项目的凭证编制和记账工作，并按月将有关科目与总账核对。
6、负责对厨房核算员、仓库保管员进行业务指导。
7、及时与保管员、核算员、厨师长、膳食部经理沟通，以便能更好的查找原因、控制成本。
第十七条往来款会计岗位职责（一）公司总部往来款会计岗位职责1、负责公司消费关系单位的档案管理工作，并根据营销部有关签字消费协议，及时做好登记工作。