借款和费用开支标准及审批程序
财务审批制度及流程
公司财务管理审批制度及流程一、采购付款审批制度流程一. 为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定采购付款审批制度流程。
二. 物料（包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等）购置：1、主要原材料或单价在500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、质量、服务进行比较，从中选购价廉物美的物料。
2、报价审批程序如下：3、物料采购要填写书面《采购申请单》，《采购申请单》的内容应该注明：现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。
4、物料采购申请程序如下：5、物料购置的工作流程：三、货款审批：1、货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项，包括采购定金、预付货款、结算货款等。
2、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。
单次采购金额较小，但长期耗用的物料采购，也需要签订合同。
3、 货款支付审批程序：4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》（除采购定金）要附上以下资料：（1）经审批的《采购合同》，没有合同的则附上经审批的《采购申请单》；（2）仓库签发的验收入库单；（3）供应商的对账单； （4）供应商开具的发票（由会计附上）。
5、货款审批工作流程：注：1、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上；2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整；每次实际付款金额与《用款申请单》金额不一致时，把已审批的《用款申请单》复印，并注明本次实付款和未付款金额，以作为下次付款审批的依据；3、该货款审批主要是针对月结供应商；4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月 日。
二、销售收款管理制度流程：1、为加强财务管理，按期收回货款，加速资金周转，提高公司经济效益，实现销售利润最大化，特制定本制度流程。
2、与客户对账应收流程3、货款到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款，财务应及时查收，货款收到应立即通知总经理、业务员，并编制“应收账款明细表”。
借款和费用报销及审批程序制度(14页)
借款和费用报销及审批程序制度
一、制度目的
本制度旨在规范公司内部借款和费用报销的程序，加强财务管理，确保资金使
用的合理性和透明性，提高公司财务管理效率。
二、借款程序
1.员工如需借款，应填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、还款
方式等内容，经部门主管审批后提交财务部门。
2.财务部门收到借款申请后，审查申请内容是否符合规定，确认后安排
发放借款，并记录在册。
3.借款人在规定的还款期限内按照约定方式还款。
三、费用报销程序
1.员工发生公司相关费用后，应当及时填写《费用报销单》，附上相关
费用凭证，报部门主管审批。
2.部门主管审批通过后，费用报销单提交财务部门审核。
3.财务部门审核费用报销单内容的真实性，并核对费用凭证。
4.财务部门确认无误后，将费用报销金额打入员工指定的账户。
四、审批程序
1.所有借款和费用报销必须按照规定程序进行审批，未经审批不得发放
或报销。
2.审批流程需确保部门主管和财务部门的双重审批，确保资金使用的合
规性和安全性。
五、制度执行
1.公司全体员工应当遵守借款和费用报销制度，不得擅自挪用公司资金。
2.财务部门应当加强对借款和费用报销程序的监督和管理，确保执行的
规范性和准确性。
3.违反借款和费用报销程序的行为将受到相应的处罚，严重者将追究法
律责任。
结语
本制度旨在保障公司资金的安全和合理使用，加强财务管理，希望全体员工共
同遵守，共同维护公司的经济利益和声誉。
以上为借款和费用报销及审批程序制度，如有任何疑问或建议，请及时与财务部门联系。
公司借款报销管理制度
公司借款报销管理制度
为保障公司财务管理的透明性和规范性，特制定以下借款报销管理制度：
一、借款流程
1. 员工需因公出差或临时工作需要预支款项时，应填写借款申请单，明确借款原因、金额及预计还款日期。
2. 借款申请须经直接上级审核同意后，提交至财务部门复审。
3. 财务部门根据公司财务状况和预算情况，对借款申请进行审批，并办理借款手续。
4. 员工领取借款时，应签署借款协议，明确借款金额、用途、还款日期等条款。
二、报销流程
1. 员工完成出差或相关工作任务后，应在规定时间内整理相关票据和报销单据。
2. 报销单据应包括出差报告、费用明细、发票等证明材料，按照公司规定的格式和要求填写。
3. 报销申请须经过直接上级审核，并附上相应的支出证明文件。
4. 财务部门对报销申请进行复核，确认费用的真实性和合规性后，办理报销手续。
三、借款还款
1. 员工应在约定的还款日期前归还借款，如有特殊情况需延期还款，应提前向财务部门申请并获得批准。
2. 财务部门应在员工还款后及时更新账目，并出具还款收据。
四、违规处理
1. 对于未按规定程序办理借款、报销的员工，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。
2. 如发现虚假报销、挪用公款等行为，公司将依法追究责任，并要求赔偿经济损失。
五、其他事项
1. 本制度由财务部门负责解释和修订，以确保其时效性和适应性。
2. 本制度自发布之日起生效，原有相关规定与之不一致的，以本制度为准。
财务开支审批程序及操作流程
公司财务开支审批程序及操作流程为进一步加强公司财务监管，理顺财务开支审查、审批程序，根据公司《财务管理制度》和《费用开支报销操作规范》有关规定，制度本流程。
一、公司及分公司业务拓展费、业务调研费、专项业务招待费及业务考察、业务罚款、业务纠纷处理、业务合同押金、履约保证金、业务手续费返还、业务诉讼费用、委托代办费等费用支付（含OA申报的以上项目的日常和专项大额费用开支）的审查、审批程序：（一）由经办部门（单位）负责人验证审查签字；（二）由财务部门进行资金计划和票据与业务的真实性、合法性、合规性审核并签字；（三）由分管业务副总（张益铭）进行综合审核把关签字；（四）由总经理审批，超过总经理审批权限的，总经理签署意见后报董事长审批。
（五）业务分管副总或总经理认为需要集体研究决定的大额业务开支项目，由业务分管副总提交财务审查小组集体研究审查后按程序报批。
二、日常行政办公、低值易耗品购置、电子设备购置、公务接待、票证印刷、行政用车、员工加班、会议、物业、水电、通讯、维修、差旅、交通、宣传、劳务、罚款等费用开支报销（含OA申报的以上项目的日常和专项大额费用开支）的审查、审批程序：（一）由经办部门（单位）负责人验证审查签字；（二）由财务部门进行资金计划和票据的真实性、合法性、合规性审核并签字；（三）由分管行政副总（贺乾荣）进行综合审核把关签字；（四）由总经理审批，超过总经理审批权限的，总经理签署意见后报董事长审批。
三、基本建设、装修、设备配置、工装制作项目及5万元以上会议费、考察学习费、专项活动费、电子设备采购、房屋租赁、违约赔偿、案件诉讼等大额财务开支项目的审查、审批程序：（一）项目核准和开支计划审批程序：1、由分管行政副总（贺乾荣）负责召集由财务部、稽核部、办公室及项目经办（含主管）部门负责人组成的财务审查小组集体研究审查；2、研究同意实施的项目，由财务部填制《大额财务支出项目审查报批表》，并由财务审查小组成员签字；3、由分管行政副总（贺乾荣）签署审查意见；4、由总经理审批（1万元以内含1万元，下同），超过总经理审批权限的，总经理签署意见后报董事长审批。
费用审批报支流程
费用审批报支流程
一、费用申请
1. 员工在需要报销费用时,填写费用报销申请表,详细记载费用金额和用途,并附上相关票据复印件。
2. 报销申请需在费用发生后一个月内提交。
超过一个月未申请的,需说明原因。
二、部门审批
1. 各部门设立费用审批负责人。
2. 费用申请人提交报销申请后,由部门审批人进行审核。
3. 审批人根据报销依据和公司规定,审查报销金额是否合理、符合规定。
4. 若通过审批,则签字同意;若不通过,则退回申请人修改或提供更多证明材料。
三、财务审批结算
1. 部门审批通过的报销申请,提交至财务部门。
2. 财务对票据进行复核,核对金额无误后办理报销。
3. 财务部门在每月25日前结算当月的各项报销费用。
四、规范和要求
1. 各类费用报销必须提供正式票据或证明。
2. 收款人和金额必须与票据吻合。
涂改的票据一律不予报销。
3. 业务招待费每次报销上限为300元。
超过部分由费用申请人自己承担。
以上是公司费用申请和报销的基本流程,请各部门和员工严格按照规定操作,杜绝违规报销行为。
借款与各项费用开支标准及审批程序
借款与各项费用开支标准及审批程序借款是指一方向另一方借用资金，按约定期限和利率还给借款方的行为。
在商业运营中，借款是常用的融资方式。
但是在借款过程中，还需要注意各项费用开支标准及审批程序，以确保合规和节约成本。
一、借款费用开支标准在借款过程中，可能会存在多种费用，例如：1. 借款利息：是指借款人向贷款人支付的资金占用费用，通常以借入的资金数额和借款期限的长度为基础，按约定的利率计算。
2. 手续费：是指为审核审批和担保等服务收取的费用，根据不同的借款形式和金额而有所不同。
3. 担保费：是指提供担保服务的人或机构收取的费用。
担保费一般是根据借款金额的一定比例来计算。
4. 手续杂费：是指在办理借款手续时产生的各种费用，比如快递费、公证费、工本费等等。
以上几种费用都需要在借款协议中明确规定，并严格按照标准执行。
二、借款审批程序在企业中，借款需经过严格的审批程序。
具体审批程序如下：1. 提交借款申请借款申请应当包括以下内容：借款金额、借款期限、借款利率、担保方式以及还款方式等详细信息。
2. 借款申请初审对金融状况、经营状况、借款用途、担保条件等进行初步审查，并提出建议。
3. 审批会议由工作人员组成的审批会议进行综合评审，根据申请人资信、借款条件等相关因素，决定是否批准申请。
4. 审核把关借款申请审批通过后，还需要进行审核把关、签署合同等一系列程序，这些程序通常由财务部门和法务部门进行。
5. 银行贷款评估如借款来自银行，此时银行会进行借款评估，包括资产负债表的检查、现金流量和获得贷款的潜力的评估等。
6. 放款借款申请最后批准后，就可以放款。
在放款之前，需要对借款人的身份、借款合同等进行逐一核对。
总之，在借款过程中，应当制定合理的费用开支标准，并按照严格的审批程序进行；同时，借款申请人也应该及时据说明实际借款用途，使资金得到更合理的利用，达到合规、提高效率、节约成本的效果。
借支管理规定及借支流程以及报销办法
借支管理规定及借支流程以及报销办法借支管理规定是指企事业单位为规范借支行为，确保资金使用的合理性和透明度，制定的针对借支事项的管理规定。
借支流程是指企事业单位在进行借支操作时所必须执行的一系列步骤，包括借支申请、审批、核对、支付等环节。
报销办法则是指企事业单位规定的报销事项的管理办法，用于指导职工和员工如何进行费用报销。
下面将分别对借支管理规定、借支流程和报销办法进行详细说明。
一、借支管理规定1.借支范围：明确规定了哪些情况下可以进行借支活动，例如各种费用开支、紧急应急资金调配等。
2.借支申请条件：明确了借支申请的条件，例如必须是单位员工、必须有正当的借支理由等。
3.借支审批程序：规定了借支申请的审批程序，包括需要哪些级别的领导批准、审批时限等。
4.借支额度限制：规定了借支的额度限制，可以根据不同岗位的需求设置不同的额度限制。
5.借支凭证管理：规定了借支时需要提供的凭证或报销单据，以确保借支行为的合法性和真实性。
二、借支流程1.借支申请：职工根据实际需要填写借支申请表，说明借支事由、金额、用途等，并提供相关的凭证或报销单据。
2.借支审批：申请表经过直接上级审核后，逐级提交至财务部门进行审批，以确保有足够的资金进行借支。
3.借支核对：一旦借支申请得到批准，财务部门负责核对申请表上的数据和报销单据的真实性，并确保借支金额的准确性。
4.借支支付：当借支申请获得核对通过后，财务部门将安排支付款项给职工，一般采用电子转账或现金支付的方式。
三、报销办法1.报销范围：明确规定了哪些费用可以报销，例如差旅费、交通费、办公用品费等。
2.报销申请条件：明确了报销申请的条件，例如必须在规定的时间内提交申请、必须提供相关的凭证和报销单据等。
3.报销审批程序：规定了报销申请的审批程序，包括需要哪些级别的领导批准、审批时限等。
4.报销标准：明确了各种费用的报销标准，例如交通费按照实际发生费用报销、差旅费按照国家规定的标准报销等。
财务借款及报销制度
财务借款及报销制度一、目的加强公司财务管理，清晰员工费用报销手续。
二、范围合用于公司各部门人员借款及报销。
三、文件执行者1、行政管理部:负责制定与修正本制度及费用报销审核部门。
2、财务部:为费用报销的监控部门。
四、正文(一)借款1、借款是因业务需要的暂时借款，包括出差备用、日常采购、固定资产采购及各种暂时性借款；2、借款原则：当月借款当月报销，前一次借款在约定还款日期未冲账或者还款的，不得另行借款;3、借款人规定:(1)职能部门人员需对外支付非商品采购款项时，未取得原始发票而要先付款时，可由业务人员先到财务部办理借款,但试用期员工不得借款。
(2)其他部门的暂时借款只允许部门负责人产生，部门其他人员均不得借款。
5、还款期限规定：借款期不得长于 15 日，原则上不得跨月，跨月借款的，必须于次月 2 日前至财务部冲账，冲账日期以交单至财务部日期为准。
6、任何人不得私借私用公款，公司不办理任何性质的私人借款，特殊情况需借款的,需要总经理审批允许或者授权审批允许。
7、借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，出差备用、交际应酬、日常采购、其他等，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。
8、出差借款，需注明出差目的地及出差期间;按出差申请单审批金额申请借款。
9、借款额度超过 2000 元以上，须提前 1 天申请.10、借款签批流程:见《借款及报销流程》。
(二)报销1、报销时限：所有报销应于业务员到公司后三天内提交。
超过报销期限按约束办法中的规定赋予相应处罚，节假日顺延。
2、报销单签批原则:任何人不得自审、自批自己的开支费用，严格按照审批流程执行。
3、报销票证要求：(1)所有费用单据原则上是税务局统一负责印制的正式发票且须加盖开出单位的“发票专用章”方为有效；(2)发票必须是发票报销联,用复写或者计算机打印，不得用圆珠笔或者铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据 ;(3)凡是购买物资或者物品的发票或者清单上要有明确的数量、单位，否则不予以报销；(4)内容要齐全抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清晰，金额要准确，大、小写一致，涂改无效 ;(5)发票须写公司名称,机打发票一律不许手写。
《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序
《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序下文是关于《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序相关内容，希望对你有一定的帮助：第一篇:《借款和各种费用开支标准及审批制度》借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、事由及金额，经董事长批准。
借款单交会计留存，待借款人归还借款后开具票具作为清帐依据。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款的，到财务部领取借款单，填写好资金性质、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款：生产设备单价在1000元、使用年限在一年以上的，办公设施单价1500元以上的，属固定资产。
需填写固定资产申购单、固定资产请款单报董事长审批后，方可由相应部门办理。
购置固定资产必须开具正式发票。
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报账，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司相关人员做担保并由董事长批准后方可借支。
8、严格禁止个人借款，特殊情况需由部门主任以上级别人员做担保并由董事长批准后方可借支。
日常费用报销：1 公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2 日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
3 报销时须由经办人列明事由，交财务部门审核签字后，报董事长审批报销。
遇特殊情况，由总经办代签，事后呈报董事长批准报销。
4 车间用的物品均须到仓库办理入库手续，报销时发票后面附有经保管员签字的入库单，经相关领导签字后到财务部报销。
第二篇:《借款和各种费用开支标准及审批制度》借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、借款：应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、金额，签字后报相关领导签批;借款单交财务留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。
公司费用开支审批权限管理办法
公司费用开支审批权限管理办法第一章总则第一条为进一步加强财务管控和规范费用开支行为，明确审批权限和流程，提高审批效率，根据集团公司有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。
第二条本规定将费用开支分为经营性费用、日常办公费用、工资薪酬相关费用、借款支出、利息支出、税费支出、工程支出、投资支出和其他支出等。
第三条本办法适用于集团公司机关。
集团公司各单位应参照本办法并根据实际工作需要，制定符合本单位的费用开支审批权限办法,报集团公司资产财务部备案。
第二章职责权限第四条集团公司资产财务部根据授权制订费用开支管理办法、审批流程和费用开支标准，对票据真实性、合法性进行审核，对费用开支的合规性负责。
第五条集团公司各部室对费用开支的真实性、合理性进行审核,对费用开支和取得票据的真实性负责。
第六条费用开支经办人员应如实反映费用开支内容，对费用开支负直接责任.第七条集团公司董事长、总经理是费用开支的审批人，对各类费用开支具有最终审批权，对费用开支的结果负领导责任。
同时实行授权审批制度，在一定权限内授权集团公司副总经理审批。
第八条集团公司分管财务工作的副总经理（以下简称“财务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对授权范围内费用开支负领导责任。
集团公司分管业务工作的副总经理（以下简称“业务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对所分管业务费用开支的真实性、合理性及必要性负领导责任。
第九条费用开支由经办人员凭发票、收据等原始凭证发起，由经办部门负责人审核、财务审核人审核、财务部门负责人审核、审批后，根据权限报相关领导审核、审批后办理费用开支手续。
第三章审批权限第十条费用开支应严格执行集团公司财务预算，原则上按照“无预算不支出”进行控制，预算内支出应按照相应审批流程办理；特殊事项需预算外支出的，应先履行担应决策程序，再发起费用开支审批流程，由业务副总经理审核、财务副总经理审核、总经理审批。
【实用版】借款和各种费用开支标准及审批制度
借款和各种费用开支标准及审批制度
借款审批及标准：
1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方
可借支。
借款和各项费用开支标准及审批程序格式
4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
第二条 流动资产报销：
1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划；
2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)后，才予以报销；
7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；
8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款；
签发人
责任人签名
制度名
借款和各项费用开支标准Байду номын сангаас审批程序
电子文件编码
GLZD099
页码
2-2
9.低值易耗品报销手续同上，但必须建立低值易耗品卡片，具体见低值易耗品管理制度。
签发人
责任人签名
3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)；
4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；
5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；
6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；
第三条 费用报销：
1.一切费用报销要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部门须经公司主管领导批准方可报销；
2.已经取得原始发票的，只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章，领导签字即可报销(已批准的费用，定额内的由部门领导人签字，定额外的由公司主管领导签字)；
3.未取得原始发票而要先付款时，可以到财务部办理借款，由领导批准(已经批准的费用，定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字)一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。
借款和报销管理制度
借款和报销管理制度一、总则为规范公司内部借款和报销行为，有效管理公司资金使用，提高公司财务管理效率，特制定本制度。
二、借款管理1. 借款范围：公司内部员工、部门或项目需要借款时，需按照规定程序进行申请，经相关部门审核通过后方可借款。
2. 借款申请：借款人应向财务部门提交书面借款申请，并提供详细的借款用途以及还款保障措施。
3. 审批程序：借款申请经财务部门初审后，需经相关部门负责人签字确认，并报公司财务总监审批，最终经公司总经理批准后方可放款。
4. 放款程序：财务部门按照审批程序将借款金额划入借款人指定账户，并做好借款记录。
5. 还款责任：借款人应按照借款合同约定的时间及金额，按时归还借款。
6. 借款管理：财务部门应建立健全的借款管理制度，监督借款使用情况，并定期进行还款跟进，确保借款安全。
三、报销管理1. 报销范围：公司内部员工因公出差、开会、采购等与工作有关的费用报销必须遵守公司的相关规定。
2. 报销申请：员工应按照公司规定的报销流程，填写完整的报销单据，并提交给财务部门进行审核。
3. 审批程序：报销单据经部门负责人审核后须报公司财务总监审批，最终由公司总经理签字确认。
4. 报销标准：公司制定了相应的报销标准，具体包括交通费、住宿费、餐费等各项费用，超出标准的费用需经过特别审批。
5. 报销流程：财务部门应及时审核报销单据，核实费用真实性和合理性，并在规定时间内将款项划入员工指定账户中。
6. 报销管理：财务部门应建立健全的报销管理制度，加强内部审计，避免假报销行为的发生。
四、违规处理对于严重违反借款和报销管理制度的行为，公司有权对相关人员进行罚款、调岗、降职甚至辞退等处理措施。
五、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释，并在公司内部广泛宣传，确保员工了解规定并遵守。
2. 本制度自发布之日起生效，如有后续修改，需经公司领导审核并重新发布。
3. 其他未尽事宜，参照相关规定处理。
以上为公司借款和报销管理制度的具体内容，希望全体员工严格遵守，共同维护公司资金的安全和正常运转。
费用借支及报销管理制度
费用借支及报销管理制度一、前言二、定义和范围1.费用借支：指员工在工作过程中，因工作需要支出的费用，需提前向财务部门借支，待报销后再进行还款或抵扣。
2.费用报销：指员工因工作需要，使用个人资金支出的费用，符合公司相关规定的费用，向财务部门报销。
三、费用借支管理1.借支申请1.1员工在产生费用前需提前向上级主管或项目负责人提交费用借支申请，并明确费用的用途、金额和预期报销时间。
1.2上级主管或项目负责人审批通过后，将费用借支申请发送给财务部门。
1.3财务部门收到费用借支申请后，进行审核，并根据公司相关规定进行财务分析和风险评估。
1.4财务部门根据审核结果，决定是否批准费用借支，并向借支申请人进行反馈。
2.借支执行2.1财务部门收到费用借支申请批准后，将借支款项转入借支申请人指定的银行账户或提供现金支付。
2.2借支申请人需保留相关借支凭证，如收据、发票等，以备后续报销核对和审查。
3.借支还款3.1借支申请人应按照约定的时间和方式进行借支还款，金额应与借支金额相符。
3.2借支还款后，借支申请人应向财务部门提供相关还款凭证，如银行流水、收据等。
四、费用报销管理1.报销申请1.1员工在产生费用后，应及时向财务部门提交费用报销申请，并提供相关报销凭证，包括发票、收据、报销明细等。
1.2财务部门收到报销申请后，进行审核，并核实报销凭证的真实性和合规性。
1.3财务部门根据审核结果，决定是否批准费用报销，并向报销申请人进行反馈。
2.报销审批2.1财务部门审核通过后，将报销申请发送给上级主管或项目负责人进行审批。
2.2上级主管或项目负责人审核通过后，将报销申请发送给财务部门，由财务部门进行付款。
3.报销付款3.1财务部门根据报销申请进行付款，将报销款项转入报销申请人指定的银行账户或提供现金支付。
3.2报销申请人需保留相关报销凭证，以备后续审查和核实。
五、附则1.所有费用借支和报销均应符合公司相关规定和政策，如超出规定限额的费用需按照特殊流程进行审批。
财务制度报帐流程导
财务制度报帐流程导第一章：审批申请阶段1.员工借款审批员工在企业中申请借款，首先需要填写借款申请单，并在申请单上注明借款数额、用途、偿还方式等相关信息。
申请人提交申请单后，由部门领导审批后通过，再提交给财务部门进行审批。
财务部门根据申请单上的信息，结合企业的财务情况进行审核，并进行贷款额度的核定，最终决定是否批准该借款。
2.费用报销审批员工在企业因工作需要发生各种费用支出时，需要填写费用报销单，并携带相关票据和发票等凭证一并提交审批。
费用报销单要详细注明费用的种类、金额及支出事由等信息。
审批流程同样是先部门领导审批后通过，再由财务部门审批并核准。
如果费用超出规定范围，需要财务部门进一步审批。
第二章：报账登记阶段1.财务报账登记审批通过的借款及费用报销申请，经财务部门核准后，需要在财务系统中进行相应的登记。
登记时要认真核对相关信息，如编号、金额、日期等是否准确无误，以确保后续财务处理的顺利进行。
2.费用支付财务部门根据审批通过的借款及费用报销申请，在财务系统中生成支付凭证，并及时为员工发放所需的借款或报销款项。
支付凭证要包括付款单位、款项金额、用途等信息，以做好财务凭证的记录及备份。
第三章：结算归档阶段1.财务结算在支付费用后，员工需按规定的时间及方式进行所借款项的归还。
归还时要填写完整的还款凭证，并在财务系统中进行登记更新。
如逾期未还，需按规定进行催收或进一步处理。
2.财务归档财务部门要将经审批通过的借款及费用报销申请、支付凭证、还款凭证等相关资料进行整理归档。
同时，要对这些文件进行保管，以备查阅及核实，确保财务记录的完整性及准确性。
第四章：财务复核与监督阶段1.财务复核财务部门要对所报账流程进行定期复核，确保各项款项及资料的真实性和合规性。
如发现违规行为或异常情况，要及时进行处理，并做好相应的调查及纠正工作。
2.财务监督企业领导及内部审计部门要对财务报账流程进行监督，确保制度的有效执行及财务管理的规范。
费用开支标准及财务报销管理办法
费用开支标准及财务报销管理办法第一章总则第一条为了加强公司的费用管理，明确费用开支范围和标准，严格预算控制，提高资金利用效率，根据公司的有关规定，特制定本办法。
第二条每月末，各部门根据管理需要及总预算编制月度资金收支计划经财务部复核、总经理批准后，报财务部按照程序审批。
公司财务部是预算的监督执行部门，负责对预算执行情况进行监控，本规定所涉及的各项费用必须以当月的资金收支计划为依据，超计划部分不得在当月列支。
第三条在预算总额及标准内的费用开支由财务部进行审核，超预算的部分（含超金额或超项目）须在上报资金收支计划前向总经理报批书面申请，经公司审批后方可列入当月资金支出计划，未经审批的事项，不得自行列入上报的资金支出计划中。
第四条公司外事活动统一由公司综合部组织，经集团批准组团，应在组团单位报销费用，公司综合部以费用分割单形式记入差旅费项目。
费用开支标准按财政部《临时出国人员费用开支标准和管理办法》及公司相关规定执行。
第五条前期费用指公司为实施管理职能而配置的各项基础设施及其他费用开支。
包括办公场所、员工宿舍的租赁、装修，办公及生活设施的购置安装等。
总额原则上不超过项目合同总额的1‰-1.5‰。
第六条前期费用以经公司审批的预算为开支依据。
执行过程中坚持数量和单价均不得突破预算的原则，财务部负责审核各部门编制的月度资金支出计划中所列前期费用项目是否超预算以及超预算项目是否有公司书面批复。
第七条办公、生活场所的租赁、装修支出、工程施工、设备及材料采购等须提供合同和结算依据，按月或按进度支付款项。
第八条公司办公、生活用设备及器具采购在每月的资金收支计划批复后实施并支付款项，财务部须严格审核报销事项的依据和票据的合法性，按照规定支付款项。
第九条购入的固定资产、低值易耗品、办公用品的管理应按会计准则和公司规定进行核算，根据各项资产性质相应计入固定资产、临时设施、低值易耗品或当期费用，1.办公桌椅及家具按低值易耗品管理，并采用一次摊销，使用部门及办公室应加强实物管理；2.临时设施在工程施工期间直线摊销，工程结束时临时设施摊余价值全部计入工程成本；3.固定资产、低值易耗品归口由办公室进行实物管理；4.办公用品费用报销时，统一归口由办公室提供经各部门确认的领用情况后，费用转至各部门，并考核其预算执行情况。
员工借款和各项费用开支标准及审批程序
员工借款和各项费用开支标准及审批程序第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。
第二条借款审批及标准1、出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。
2、外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。
凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。
3、其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。
4、试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
5、各项借款金额3000元以内按上述程序办理，超过3000元以上的需报请财务总监审批。
6、借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。
第三条出差开支标准及报销审批1、住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过80元，主办业务不能超过60元，业务员不能超过45元。
高层领导因工作需要住宿费超过80元标准后经财务部总监批准后可予报销。
2、出差补助：按出差起止时间每天补助30元。
3、市内短途交通费：控制在人均每天30元以内，凭票据报销。
4、其他杂费：如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。
5、车船票：按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。
6、根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。
7、出差坐飞机，需由部门经理批准，连续三个月亏损单位人员出差，一律不准乘坐飞机（特殊情况报上一级领导批准）。
第四条业务招待费标准及审批1、总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的2.5‰之内，由部门经理掌握，总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用，由财务部经理掌握，下属公司根据完成的营业收入，控制在4‰内，由经理掌握开支，超过一部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。
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借款和各项费用开支标准及审批程序
第一条
为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。
第二条
借款及报销审批程序
(一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。
(二)凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。
(三)其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。
(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
(五)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。
(六)报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。
在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。
第三条
出差开支标准及报销审批
(一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行。
各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。
对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。
如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。
项目长途交
通直辖市
住宿
省会城
市住宿
其他城市
住宿
伙食补
贴
当地市内交通备注
副总
及以
上
据实报销，不计补助
经理级飞机、高
铁、动
车、软卧
300元/
天
250元/
天
200元/
天
50元/
天
报销当地的士费，
不计发补助
超标
准，需
总经
理批
准
一般人员
动车、硬
卧
250元/
天
200元/
天
150元/
天
50元/
天
不予报销当地交通
费，计发补助20元
/天
(二)公司人员出差的交通费一律按附表标准套用。
具体对下列情况均以
有关规定执行如下：
1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票和轮船三等舱。
2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给。
3.公司人员出差，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费。
4.出差期间乘坐飞机、高铁的，将不予发放当日交通补助。
5.公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。
6.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，培训期间食宿费自理的，按相关职位标准的50%计发。
(三)出差补助
按出差起止时间（“算头不算尾”）每天享有补助90元，补助标准：伙食费按50元/天，交通费20元/天，电话费10元/天。
(四)车船票
按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。
(五)因特殊情况出差需乘坐飞机，由公司总经理批准，连续三个月亏损的情况下，一律不准乘坐飞机。
(六)根据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，同时按出差天数填上补贴，然后由部门经理签认报财务经理、公司总经理审批后，方能报销。
(七)出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负，不能报销。
(八)出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。
(九)同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。
(十一)出差人员在外住宿超过两天，如有特殊情况未住饭店（如住朋友、亲戚家），可以给予每人标准规定的未住宿补助。
(十二)出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导。
(十三)员工探亲交通费按国家规定办法执行。
第四条
业务招待费标准及审批
(一)因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报总经理批准。
(二)业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头（需全称），数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。
(三)超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签。
第五条
市内交通费标准及审批
(一)因业务需要外出办事的，公司予以报销往返公交车、地铁交通费。
如需报销的士费，需由部门经理提出申请，经总经理办公会研究后予以确定每月定额，在定额额度内据实报销。
(二)交通费报销先由经手人签名，注明往返路线及办理事项，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。
第六条
通讯费标准及审批
(一)因业务需要发生的通讯费，公司根据不同岗位给予定额报销标准。
超出部分自理。
项目 通讯费报销标准 备注
副总及以上 200元/月 具体报销名单以人事部通
知为准
经理级 50元/月 市场部人员 100元/月
一般人员
无
(二)通讯费报销单据必须是员工本人的通讯发票，充值发票不能作为报销票据。
先由经手人签名，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。
(三)超标准金额外的通讯费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签。
第七条
福利费、医药费开支标准及审批
(一)实行医疗保险制度以后，职工本人医药费纳入社会统筹基金，工伤及重大疾病医药费开支公司以保险形式解决，不再另外承担因此而产生的医疗费。
(二)公司统一提取的工会经费和福利、奖励基金，由财务部统一集中管理，有关开支规定另行制定。
(三)公司福利性开支，一律报公司总经理批准。
第八条
加班费的规定
1.本公司实行综合计算工时工作制。
2.法定节日(元旦、春节、国庆节、劳动节)因工作需要加班，按下列公式计发加班费：(本人月工资-浮动工资/21.75×300%)×加班天数
3.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：
(本人月工资-浮动工资/21.75×200%)×加班天数
4.员工加班要从严控制，事前由部门经理报公司领导批准。
加班只限于公司紧急事项处理。
属工作职责要求，当日或当月没完成，自行加班的不计加班费。
5.员工日常加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。
6.员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作时间不计加班费，可办理补休手续。
7.加班费经行政部审核后，由财务部发放。
第九条
特殊津贴及补贴由主管部门提出意见，报总经理办公会研究决定。
第十条
如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。
第十一条
本规定解释权在公司财务部。