差额报告表(多收汇、付汇)
货物贸易外汇监测系统企业报告指引(2)(1)(1)
货物贸易外汇监测系统企业报告指引（ A 类企业）一、出口业务1.预收货款报告：（1）报告类型：①预收货款后 30 天以上货物才报关出口，不论金额大小，必须做预收货款报告，否则直接影响企业分类状态；②预收货款后当月货物未报关出口的，金额超过 30 万美元或超过年预计收汇金额 10%以上的，建议做预收货款报告；（2）报告期限：①收汇之日起 30 天内，企业自主在货物贸易外汇监测系统报告；对于企业自主完成的报告，在报告的预计出口日期之前可进行调整（如提前出口或延迟出口）②收汇之日起超过 30 天，只能到外汇局办理现场报告；对于到外汇局做的现场报告，只能到外汇局进行出口日期调整（3）注意事项：①预收货款报告属于一次性报告，与原贸易信贷登记系统需完成合同登记、提款登记和注销登记三步操作相比，程序大幅简化；②预收货款报告属于事后报告，出口企业收汇后第一先在“国家外汇管理局应用服务平台 - 国际收支网上申报系统”完成收入申报后， 3 天左后才可以在监测系统中做预收货款报告，即收汇 - 申报 - 报告；③预收货款报告的主要目的时间差调整，即将收汇调整至货物出口当月进行总量核查；④预收货款报告后货物未出口发生退汇的：退汇日期在报告的预计出口日期之前且不在同一月份，可在系统中将预计出口日期调整至退汇日期；如果退汇日期和报告的预计出口日期在同一月份，可不进行任何系统操作，监测系统可将退汇等同于货物出口进行总量核查，不影响企业指标。
⑤一笔预收货款，分批出口的：可将预收货款金额分拆，在同一笔预收货款项下添加几笔货物预计出口日期的信息; 同一合同项下多笔预收货款的，需对每一笔预收货款单独做报告。
（4）现场报告：①由于 30 天以上的预收货款报告属于强制性报告，而企业在监测系统中的自主报告时间也为 30 天，因此原则上不存在预收货款现场报告，对于因企业遗漏原因而不得不现场报告的，可一可二不可三哈，否则将作为违规行为直接被列入 B 类企业；②预收货款现场报告所需要的材料：情况说明，合同、协议或订单，收入申报单（银行代申报）或国际收支网上申报系统收入申报界面打印（企业自主申报）情况说明（样本）国家外汇管理局德阳市中心支局：我公司因工作人员疏忽，现有笔预收货款未在规定期限内完成预收货款报告，故需办理现场报告。
差额报告表(多收汇、付汇)参考模板
差额报告表（一）
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填表说明：一、一张表格只能选择填写一种报告业务类别，网上下载表格统一用A4纸打印。
二、对于需到外汇局现场报告的，除填写本表格外还应提交以下资料：
1、加盖企业公章的情况说明（说明未能及时通过监测系统企业端网上报告的原因及造成差额的原因）；
2、合同或协议原件、加盖企业公章的复印件及中文翻译件；
3、证明差额产生原因的相关材料原件及加盖企业公章的复印件。
三、填写要求：
1、报告币种须与申报币种一致；
2、企业新增报告数据的，在“报告内容”栏内填写具体报告内容；
3、企业修改报告数据的，在“修改/删除”项目中填写“修改”，在“报告内容”栏内填写原报告内容，并在“修改或删除内容”栏内填写修
改报告内容；
4、企业删除报告数据的，在“修改/删除”项目中填写“删除”，在“报告内容”栏内填写原报告内容。
5、填写“原因”项时，只需填写对应的序号。
“差额原因”包括：（1）商品国际市场行情变动；（2）商品质量问题；（3）动物及鲜货产
品变质、腐烂、非正常死亡或损耗；（4）自然灾害、战争、国家紧急政策等不可抗力因素；（5）境外交易商破产、关闭、解散；（6）汇率变动；（7）溢短装；（8）实物投资；（9）实物外债；（10）境外金融机构提供进口买方信贷；（11）运保费、杂费等进口贸易从属费；
（12）金属矿砂等大宗散装货物进口；（13）现钞结算；（14）邮寄物品；（15）其它（需详细说明）。
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外贸企业(名录企业)外汇收支业务操作指南
外贸企业（名录企业）外汇收支业务操作指南企业办理名录登记业务具体流程如下：第一步：企业持以下材料至所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”登记手续（以下简称“名录登记”）与电子口岸IC卡认证手续：（一）《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》（附1）；（二）法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》（附2）；（三）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本原件及加盖企业公章的复印件；（四）《中华人民共和国组织机构代码证》原件及加盖企业公章的复印件；（五）《对外贸易经营者备案登记表》原件及加盖企业公章的复印件，依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等原件及加盖企业公章的复印件；（六）《中国电子口岸入网用户资格审查登记表》或中国电子口岸IC卡网上联审辅助系统受理单；（七）企业法人卡；（八）外汇局要求提供的其他资料。
★备注：上述第（一）和（二）项材料，企业填写并打印出来。
其中，第（一）项材料，企业应准确填写海关注册码信息。
企业办理名录登记手续后，所在外汇局在监测系统中手工设置“辅导期标识”，辅导期结束后监测系统自动删除该标识。
辅导期时限，监测系统按企业列入名录后发生首笔贸易外汇收支业务起第90天进行计算。
辅导期结束后10个工作日，企业应到所在地外汇局现场书面报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况（具体报告制作流程请参照本《指南》第三步备注所附内容）。
第二步：企业至海关办理货物进出口报关业务；至银行提交相应材料办理货物贸易外汇收支业务。
第三步：企业接受外汇局非现场监测。
当企业监测指标高于正常区间范围上限时，系统界面上该指标显示为红色；当企业指标低于正常区间范围下限时，系统界面上该指标显示为绿色。
由于系统允许企业通过网上报告方式报告贸易信贷与融资等义务性和主动性事项，企业应倒推查询之前的２个月。
非现场监测指标概述
一、非现场监测指标概述如表1所示，根据非现场监测的设计思路，未来系统中的非现场监测指标主要包括4个监测项目，涉及12个核心监测指标。
其中，“重点主体监测”模块包含所有监测项目和指标，指标体系最全；“分项及报告业务监测”和“标识主体监测”模块包含除总量核查监测外的其他所有指标，但“标识主体监测”侧重于对主体绝对业务量，如进出口额绝对数值等的分析。
二、总量筛选指标的计算方法及管理含义（一）总量差额总量差额是核销改革后货物贸易外汇总量核查管理的核心指标之一，可直接衡量微观企业资金流与货物流的偏离情况。
1、计算方法-+总量差额+=①（总量差额）出口额）（进口额（付汇额收汇额）-=②（顺收顺差缺口）-付汇额）（收汇额-进口额）（出口额+-（进口额-=③（进出口分项差额）付汇额）出口额）（收汇额在衡量资金流与货物流缺口时，总量差额数据可以用月度数据，也可以用前12个月的累计数据，但在系统设计的总量筛选模块中，总量差额为企业前12个月的累计数据。
2、管理含义从上述公式的变形情况可以看出（①=②=③），总量差额与传统宏观分析的顺收顺差缺口在内涵上是一致的。
总量差额运用于单个企业，即为微观主体的货物流、资金流偏离指标，可衡量单个主体对外贸易的平衡性；总量差额运用于全国（或地区），可直接分析全国（或地区）贸易收付汇和进出口顺差缺口的偏离情况，即以全体企业归集形成的宏观顺收顺差缺口。
（计入总量差额的贸易方式详见附1，总量差额与传统顺收顺差的区别与联系详见附2）。
（二）总量差额率衡量企业资金流与货物流整体平衡性的指标中，除绝对性指标总量差额外，还包括相对性指标总量差额率。
1、计算方法为控制指标的数据范围，以四项数据项之和为分母，使得总量差额率的数据范围为[-1,+1]，理论均衡值为0。
为增加总量差额率的准确性，减少短期内指标的偏离幅度，以上计算总量差额率的各项数据均为个体倒推12个月的汇总数据，同时有助于在企业业务规模差距较大的情况下，提高总量核查敏感度，提高系统筛选企业的精度。
国家外汇资料局贸易外汇管理系统业务需求书
国家外汇管理局贸易外汇管理系统业务需求书（企业版）国家外汇管理局目录1企业管理信息查询1.1企业管理信息查询1.1.1功能说明实现企业查询自身在外汇管理方面的信息状态。
1.1.2功能服务点击该模块进入页面后，直接显示企业的管理信息状态，具体包括：提供打印当前页。
点击【登记表信息】，显示当前可用登记表信息（列表显示：登记表编号登记表类别业务类别结算方式登记币种登记金额登记金额折美元登记日期有效日期登记表状态）。
通过登记表编号链接到登记表具体内容。
1.2业务指标情况（待信息中心确定）1.2.1功能说明实现企业查询本企业有关业务指标。
1.2.2功能服务点击系统左侧功能模块，直接进入页面并显示下表（本企业最近一期的业务指标）：企业业务指标1.3基础业务数据（待信息中心确定）1.3.1功能说明实现企业查询本企业近12个月业务数据（数据提供时间范围等于系统能够实现的最大时间跨度，暂时写为12个月。
是否需要企业按每个月查询，关系到系统能够提供数据的最大时间跨度，待系统实现过程中，由技术部门统一确定）。
1.3.2功能服务点击该模块进入页面后，直接显示本企业最近12个月逐月的基础业务数据，具体包括：企业基础业务数据2企业网上报告2.1强制性报告2.1.1贸易信贷报告2.1.1.1预收货款2.1.1.1.1预收货款报告新增（30天内）2.1.1.1.1.1功能说明实现企业业务员对收汇日期在当前日期前30天（含）内的收汇数据做预收货款报告。
2.1.1.1.1.2功能服务输入项输入来源输入方式取值范围数据类型数据长度是否可为空备注1．企业业务员可单选，可组合选择查询条件，系统提供【查询】、【重置】按钮。
选好查询条件后，点击【查询】按钮，系统输出查询结果。
点击【重置】按钮，清空查询条件，供企业业务员重新输入。
（1） 系统只提供收汇日期在当前日期前30天（含）内的收汇数据供企业端进行查询，输入的收汇起始日期必须在当前日期前30天（含）内。
出口货物收汇申报表
据 实 填 报
合计 / / / / 出口企业 兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。 经办人： 王五 财务负责人： 李四 法定代表人（负责人）：张三 20XX 年 XX 月 XX 日 经办人： 负责人： 复核人： （公章） 年 月 日 / / / / / / / 主管税务机关 / / / / /
出口货物收汇申报表
纳税人名称：（公章）宁波 XXX 公司 海关企业代码：33XXXXXXXX 纳税人识别号：9133XXXXXXXXXXXXXX 出口 出口 货物 序号 发票 报关 号 单号 栏次 1 2 记出 口销 售帐 日期 3 出口销售额 币种 4 出口货物收汇情况 币种 12 金额 13 折合人 收入凭证 金融机 银行业务 金额 民币金 号码收汇 收汇日期 结汇方式 构代码 编号 额 日期 5 6 7 8 9 10 11 所属期： 20XX 年 XX 月 单位：元 非进口 非进 国家（地 口商 备 付汇 区） 折合人民 付汇 注 付汇人 国家 付汇原 币金额 （地区） 原因 因 14 15 16 17 18 19
表 单 说 明
1.若 1 张报关单对应的出口收入凭证超过两个的，应分行进行填写。 2.各商业银行的出口收入凭证上的银行业务编号名称不统一， 第 11 栏“银行业务编号”栏应填写出口收入凭证上的“业 务编号”或“我行业务编号”等。 3.在第 17 栏、第 18 栏填报原因说明的，应同时附送相关资料，如出口合
进出口收付汇核销
5.7. 差额处理----差额备查
对出口与收汇或进口差额超过规定标准且未能提供规定的差额 证明材料的，符合有关规定的予以差额备查。
条件： （1）自觉遵守外汇管理法规，积极配合外汇管理 部门工作; （2）最近一次出口收汇考核中被评为“出口收汇 荣誉出口单位”或“出口收汇达标出口单位”。 （3）出口单位法人代表提供书面担保，保证其不 存在逃骗汇及其它违法律行为，并承诺承担相关法 律责任。
5、远期备案
对于预计收汇日期超过报关日期 180天以上（含180天）的远期收汇 ，出口单位应当在报关后60天内到 外汇局办理远期收汇备案。
凡未向外汇局备案的，一律视作即 期出口收汇。
5.3. 出口单位办理核销要 点
6、收汇核销报告
出口单位出口货物后，应当在不迟于预 计收汇日期起30天内，持核销单、报关单、 出口收汇核销专用联及其它规定的核销凭 证，到外汇局进行出口收汇核销报告。
进出口收付汇核销
一、现行外汇管理基本框架
经常项目完全可兑换
经常项目概念:一国在一定时期经常发生的对外经济交易活动。
资本项目部分可兑换
资本项目概念:国与国之间发生的资本流出与流入.主要有 外债、直接投资、
证券投资。
二、经常项目概念
货 物： 进出口货物
经常项目
服 务：运输、旅游、通讯、 保险、计算机和信息服务等 13个项目
5.4.业务操作---收汇核销报告
进料深加工结转
核销报告表； 核销单、出口报关单；
核销专用联（收取人民币的提供人民币入帐 凭证）； 海关手册、深加工结转合同； 进口报关单（进料抵扣时提供 ）
1、全额收汇的，按“一般贸易”操作；2、进料抵扣核销， 按进料加工“进料抵扣”操作；3、以人民币计价结算的， 将转入方对应的进口报关单核注、结案，按收取人民币核
货物贸易外汇业务附表(名录登记)资料
附表6 货物贸易外汇业务内部审批单 （现场核查及企业分类） 编号： 审批事项 确定现场核查企业名单 具体内容 （具体资料见附件） 经办： 年 月 日 复核： 年 月 日 是否须经 集体审议 □ 是 □ 否 集体审议 结 论
备注
□货物贸易外汇收支业务办理确认书
年 月 日 ຫໍສະໝຸດ 年 月 日 年 月 日
附表3 辅导期企业进出口收付汇信息报告表 企业名称： 企业代码： 单位：万美元 类型 序号 出口 收汇 差额 差额原因 进口 付汇 差额 差额原因 报关单号 出口日期 出口金额 申报单号 收汇日期 收汇金额 报关单号 进口日期 进口金额 申报单号 付汇日期 付汇金额 辅导期内发生且匹配信息 合计 类型 序号 出口 收汇 进口 付汇 报关单号 出口日期 出口金额 预计收汇日期 申报单号 收汇日期 收汇金额 预计出口日期 报关单号 进口日期 进口金额 预计付汇日期 申报单号 付汇日期 付汇金额 预计进口日期 辅导期内发生但未匹配信息 合计 填表人： 负责人： 填表日期： 年 月 日 联系电话：
注：如企业当事人拒绝签名或盖章，外汇局核查人员应在备注栏注明 附表12 货物贸易外汇业务内部审批单 （现场核查及企业分类） 编号： 审批事项 确定现场核查企业分类结果 具体内容 （具体资料见附件） 经办： 年 月 日 复核： 年 月 日 是否须经 集体审议 □ 是 □ 否 预分类 集体审议 结论 经集体审议，同意将 有限公司预分类结果确定为 类。 集体审议时间： 年 月 日。 集体审议成员： 召集人（签字）： 年 月 日 企业对预分类结果有无异议 □ 有 □ 无 异议申诉内容 （企业申诉材料附后） 企业分类 或异议申诉 集体审议结论 经集体审议，同意将 有限公司分类结果确定为 类。 集体审议时间： 年 月 日。 集体审议成员： 召集人（签字）： 年 月 日 是否须经 分管局长审批 □ 是 □ 否 分管局长 审批意见
货物贸易外汇管理改革后 企业现场报告流程和报告表格式规范
货物贸易外汇管理改革后企业现场报告流程和报告表格式规范货物贸易外汇管理改革后企业现场报告流程和报告表格式规范货物贸易外汇管理改革后企业现场报告流程和报告表格式规范特别提示：201*年8月1日之前发生的贸易信贷业务，是否还需要通过贸易信贷登记管理系统进行登记？是否需要通过监测系统进行贸易信贷报告？答201*年8月1日之前发生的贸易信贷业务，8月1日后无需再通过贸易信贷登记管理系统进行注销等登记操作。
201*年8月1日后，企业通过货物贸易外汇监测系统报告新发生的贸易信贷业务信息。
对于债权或债务关系发生在8月1日之前、了结于8月1日之后的贸易信贷业务，企业可根据其对本企业进出口与收付汇匹配情况的影响程度，自行决定是否报告。
若企业决定进行报告，报告日期距贸易信贷业务发生日期未超过30天的，可通过监测系统网上报告；超过30天的，须到外汇局现场报告。
一、企业报告内容：企业报告包括网上报告和现场报告。
企业自业务发生之日（进出口日期或收付汇日期）起30天内未在“货物贸易监测系统”（以下简称“监测系统”）企业网上报告模块进行报告操作的，应按照现场报告流程和对应的格式要求到外汇局现场核查科提交现场报告企业报告内容即企业通过监测系统或到外汇局现场对贸易信贷、远期信用证、转口贸易、进出口与收付汇存在较大差额、出口收入存放境外及进出口与收付汇主体不一致等可能导致贸易外汇收支进出口不匹配的交易进行的报告。
企业报告类别按照业务性质和约束程度可分为义务性报告和主动性报告。
义务性报告包括贸易信贷业务报告、远期信用证业务报告、转口贸易收支业务报告、出口收入存放境外业务报告、辅导期业务报告；主动性报告包括贸易主体不一致业务报告、差额业务报告、非义务性报告范围的贸易信贷业务报告或转口贸易收支业务报告以及其他特殊交易报告。
其中辅导期企业报告、贸易主体不一致业务报告不能通过监测系统进行报告操作，只能通过现场报告的方式办理，其他报告种类在超过规定时间未在监测系统提交报告的情况下才需现场报告。
外汇总量差额管理方法解答
总量差额=（Σ调整后进口额+Σ调整后收汇额）-（Σ调整后付汇额+Σ调整后出口额）
贵公司总量差额是-154.38，说明出货金额200元，已收汇才45.62万，要尽快摧国外客户汇款
货物贸易外汇监测系统中总量核查监测数据中总量差额低于下限是什么意思？？
就是说你的外汇资金是"净流出"的,而且超过了系统设置的阈值,如果差的太多外汇局很可能会实施现场核查.建议你查一下是不是有延期收款没报告,或者因为其他原因没有收回货款,如果你是进口企业,很有可能是预付款造成的.
货物贸易外汇监测系统中总量差额怎么算的
2012.8.1查到预收货款和延期付款在监测系统里显示没有报告，这个还需要报告吗？这些信息的存在会影响总量差额率吗？然后那个差额是怎么算的，还有那个差额率又是怎么算的？计算公式：总量差额=（Σ调整后进口额+Σ调整后收汇额）-（Σ调整后付汇额+Σ调整后出口额）Σ的计算范围为核查月倒推12个月。
货物贸易外汇监测系统总量差额显示红色，高于上限85.31，总量差额率8.12%，该怎么解决？
基本原理就是进出口的物流和收付汇的资金流要大致匹配，如果差异太大就要向当地外汇局解释清楚并被接受。
否则可能会被列入关注类企业。
2012年8月1日开始新外管政策下的的货物贸易制度改革培训资料
企业报告
• 2、贸易融资报告 • 进口远期信用证报告：对于以90天（不含）以 上信用证方式结算的贸易付汇，预计付款日期 在货物进口日期之后的，企业应当在货物进口 之日30天内，通过监测系统企业端向外汇局报 告预计付款日期、对应报关金额、业务性质等 信息。 • 海外代付业务报告：对于90天（不含）以上的 海外代付业务，企业应当在货物进口之日30天 内，通过监测系统企业端向所在地外汇局报告 预计付款日期、相应的报关金额、业务性质等 信息。
A类企业贸易付汇业务审核
• A类企业需要凭登记表办理的业务： 贸易收汇的退汇支付，退汇日期与原收 款日期间隔在180天（不含）以上或由于 特殊情况无法原路退汇的
A类企业贸易收汇业务审核
• 贸易付汇的退汇收入，因错误汇出产生 的，审核原支出申报单证；其他原因产 生的，审核原支出申报单证、原进口合 同；
关于提前购汇
• 企业可以根据其真实合法的进口付汇需 求提前购汇存入其经常项目外汇账户。 因合同变更等原因导致企业提前购汇后 未能对外支付的进口货款，企业可自主 决定结汇或保留在其经常项目外汇账户 中。
A类企业贸易付汇业务审核
• 以货到付款方式结算的，审核对应的进 口货物报关单或进口合同或发票
• 贸易收汇的退汇支付，因错误汇入导致 的，审核原收汇凭证；其他原因导致的， 审核原收入申报单证、原出口合同
企业报告
（一）义务性报告 包括贸易信贷业务报告、贸易融资业务 报告、转口贸易收支业务报告、出口收 入存放境外业务报告、辅导期业务报告。
企业报告
1、贸易信贷业务报告
• A类企业30天（不含）以上预收货款或预 付货款；90天（不含）以上延期收款或 延期付款。 • B类和C类企业在监管期内发生的预收货 款或预付货款；30天以上（不含）的延 期收款或延期付款。
货物贸易收付汇管理
进口付汇核销制度改革--分类管理
• 考核分类管理措施 －－C类进口单位: 1.对所有进口付汇业务实行事前登记管理; 2.不得以信用证、托收、预付货款等方式付汇； 3.外汇局规定的其他管理措施。
对“A类进口单位”进口付汇业务实施便利化管理， 该类进口单位可按规定正常办理进口付汇业务。
进口付汇核销制度改革--分类管理
来料加工贸易项下出口收汇比例由各省分局根据本地 区实际情况自行核定并报总局备案后在系统内设定（浙江省 比例为30％）。
出口收结汇联网核查政策
■预收货款可收汇额，依据企业已登记预收货款和前12 个月出口收汇情况，由贸易信贷登记管理系统生成(比例为 20%)。
船舶、大型成套设备出口等特殊行业以及出口买方信贷 项下提前收汇的企业，可根据实际情况，向所在地外汇局申 请提高预收货款可收汇额。申请时应提交书面申请、出口合 同、银行保函、银行对该笔保函项下预收资金的监管措施 （如银企签订的预收资金监管协议）、船舶出口企业须提供 船舶主机的采购合同或落实证明以及外汇局要求的其他材料。
出口远期收汇备案
对于预计收汇日期超过报关后180天以上（含180天） 的远期收汇，出口单位应当在报关后60天内到外汇局 办理远期收汇备案。
远期收汇备案需提交： 远期备案情况说明（说明远期合同号、出口核销单 号、出口报关单号、报关单金额）、远期出口合同、核 销单、报关单。 外汇局审核上述材料后为出口单位出具注明预计 （远期）收汇日期的《远期收汇备案证明》。 凡未向外汇局备案的，一律视作即期出口收汇。
企业提交：
差额核销说明函； 合同； 核销单； 报关单； 收汇核销专用联； 证明材料。
市场行 情变动
进口商 倒闭
质量 原因
溢短 装
鲜活品 非正常
出口业务操作流程(包括制单、收汇、开出口发票、申报退税等)
出口业务操作流程整理者注：该流程包括制单、收汇、开出口发票、申报退税等出口业务会涉及到的主要步骤，是本人在杭州的一家外贸公司工作之余所整理，因此主要针对杭州地区，其他地区的朋友可选择性参考，祝大家工作顺利^_^➢准备报关资料，寄送货代：1.发票（盖蓝色长条章----显示有公司中英文名称）2.箱单（同上）3.报关单（盖红色报关专用章）4.核销单（盖公章、蓝色长条章---显示有组织机构代码）注：寄出后要在电子口岸网站进行口岸备案！登陆，进入中国电子口岸执法系统，点击出口收汇----口岸备案。
（核销单申领点击出口收汇----核销单申领。
）5.报关委托书（每联均盖公章、法人章）6.合同、申报要素（视货代要求）➢收汇：2011年12月1日开始，收汇无需在国家外汇管理局网上服务平台进行登记（付汇亦不需要）。
预收/预付后30天内出口/进口，无需作任何登记；延收/延付情况下，出口/进口后90天内收汇/付汇，无需作任何登记。
若超过上述时限，需在国家外汇管理局应用服务平台（网址：/asone/）作报告。
收汇、付汇的差额过大也需作报告，理论上允许的年差额为USD50万，总量差额率为-30%至30%，但也要考虑到企业的实际贸易量。
具体规定以外管公布的最新政策为准。
➢开出口发票：1.收到工厂的增值税发票和购销合同之后，增值税发票的抵扣联和合同归入档案，增值税发票的发票联交财务认证（发票开具后一定要在当月认证，并在当月开具出口发票，否则会影响退税进度）；2.问货代或业务员索要报关单和提单（扫描件或电子版均可，只要内容与将来收到的原件一致），核对报关单和增值税发票上的品名、数量、单位等信息，确保两者一致；3.根据报关单和提单上的信息开具出口发票，出口发票的填制应以英文为主，辅以中文；4.出口发票开具后，退税联盖蓝色长条章----显示有公司中英文名称、蓝色签字章，记账联交财务做账，存根联和发票联放回原处。
➢退税申报前期整理：1.收到货代发票后，复印留底，及时支付并录入档案；2.收到货代核销单、报关单、场站收据（一般半个月至一个半月可退回）等资料后，理出报关单的退税联、出口发票的退税联、增值税发票的抵扣联，准备申报退税。
进口付汇差额核销管理办法
汇发[2004]116号
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：
为进一步完善进口付汇核销管理，规范进口付汇差额核销业务操作，提高进口付汇核销管理工作效率，国家外汇管理局制定了《进口付汇差额核销管理办法》（以下简称《办法》，见附件），现印发给你们，并就有关问题通知如下：一、对进口付汇核销报审业务实行差额核销管理，是对现行进口核销管理规定的有效补充,旨在解决因客观原因造成进口单位对外付汇金额与实际到货金额之间存在差额而不能办理进口付汇核销报审手续的问题，以进一步推进贸易便利化，减轻进口单位和外汇局的工作负担。国家外汇管理局各分支局（以下简称“外汇局”）应注意向进口单位做好宣传、解释工作，确保《办法》的顺利实施。
第五条对于单笔合同项下核销差额超过等值5000美元且核销差额占合同金额的比例超过2%的进口付汇核销差额报审业务，进口单位应按照本办法第七条、第八条的要求提供其他相关材料，申请办理差额核销报审手续。
第六条进口单位每月申请办理差额核销业务的累计差额（包括限额以上和限额以下的所有核销差额，多到货金额作为负数参与累加）原则上不得超过等值10万美元（含10万美元）。外汇局可以结合本地区的实际情况对限额进行适当调整。
第九条外汇局在为进口单位办理多到货差额核销报审业务时，需在“中国电子口岸�进口付汇系统”中对进口单位标注“核销结案”的进口货物报关单电子底账做核销结案处理。
第十条货到汇款结算方式项下进口付汇自动核销和转口贸易、境外工程使用物资以及进口退汇等项下凭收汇凭证办理进口付汇核销报审手续的进口付汇核销报审业务，暂不适用本办法。
（四）因自然灾害、战争、国家紧急政策等不可抗力因素产生的核销差额，提供我国驻出口商所在国使领馆商务处出具的证明文件。
货物贸易外汇监测系统企业报告指引(2)(1)(1)
货物贸易外汇监测系统企业报告指引（A类企业）一、出口业务1.预收货款报告：（1）报告类型：①预收货款后30天以上货物才报关出口，不论金额大小，必须做预收货款报告，否则直接影响企业分类状态；②预收货款后当月货物未报关出口的，金额超过30万美元或超过年预计收汇金额10%以上的，建议做预收货款报告；（2）报告期限：①收汇之日起30天内，企业自主在货物贸易外汇监测系统报告；对于企业自主完成的报告，在报告的预计出口日期之前可进行调整（如提前出口或延迟出口）②收汇之日起超过30天，只能到外汇局办理现场报告；对于到外汇局做的现场报告，只能到外汇局进行出口日期调整（3）注意事项：①预收货款报告属于一次性报告，与原贸易信贷登记系统需完成合同登记、提款登记和注销登记三步操作相比，程序大幅简化；②预收货款报告属于事后报告，出口企业收汇后第一先在“国家外汇管理局应用服务平台-国际收支网上申报系统”完成收入申报后，3天左后才可以在监测系统中做预收货款报告，即收汇-申报-报告；③预收货款报告的主要目的时间差调整，即将收汇调整至货物出口当月进行总量核查；④预收货款报告后货物未出口发生退汇的：退汇日期在报告的预计出口日期之前且不在同一月份，可在系统中将预计出口日期调整至退汇日期；如果退汇日期和报告的预计出口日期在同一月份，可不进行任何系统操作，监测系统可将退汇等同于货物出口进行总量核查，不影响企业指标。
⑤一笔预收货款，分批出口的：可将预收货款金额分拆，在同一笔预收货款项下添加几笔货物预计出口日期的信息;同一合同项下多笔预收货款的，需对每一笔预收货款单独做报告。
（4）现场报告：①由于30天以上的预收货款报告属于强制性报告，而企业在监测系统中的自主报告时间也为30天，因此原则上不存在预收货款现场报告，对于因企业遗漏原因而不得不现场报告的，可一可二不可三哈，否则将作为违规行为直接被列入B类企业；②预收货款现场报告所需要的材料：情况说明，合同、协议或订单，收入申报单（银行代申报）或国际收支网上申报系统收入申报界面打印（企业自主申报）情况说明（样本）国家外汇管理局德阳市中心支局：我公司因工作人员疏忽，现有笔预收货款未在规定期限内完成预收货款报告，故需办理现场报告。
少收汇差额报告
少收汇差额报告引言汇差是指由于货币之间的汇率差异引起的资金收支差额。
在国际贸易和跨境投资中，由于汇率的波动，双方交易的实际金额可能与预期的金额存在差异，导致收入或支出的汇差发生。
本报告旨在分析和解释公司在最近一段时间内出现的少收汇差额情况，明确造成少收的原因，并提出相应的解决方案。
问题陈述公司在最近的财务报表中发现少收汇差额，这意味着公司实际收入比预期收入要少。
然而，我们需要进一步了解是什么原因导致了这种汇差的产生。
分析和原因1.汇率变动：汇差的最主要原因是不同货币之间的汇率波动。
如果汇率在交易进行时发生变化，就会导致付款方或收款方实际收到的金额与预期不符。
我们的交易可能牵涉到多个货币，因此汇率的波动会对我们的收入产生影响。
2.错误计算：少收汇差额还可能是由于我们的计算错误导致的。
在计算和核对交易金额时，可能出现了人为的错误，导致我们实际收入比预期收入要少。
3.外部因素：还有其他一些外部因素可能导致收入少于预期。
例如政治、经济或地缘政治事件可能对汇率产生重大影响，从而导致收入波动。
解决方案针对上述问题，提出以下解决方案来解决少收汇差额的问题：1.定期更新汇率：我们应该密切关注各国货币之间的汇率变动。
根据最新的汇率进行交易计算和报价，使我们能够更准确地预测实际收入。
2.强化内部控制：加强我们的计算和核对程序，确保我们的交易金额计算准确无误。
采用双重核对的方法，确保从交易人员到财务人员都仔细检查交易金额，以避免计算错误。
3.多元化交易市场：在投资和贸易方面，我们可以考虑多元化交易市场，减少对单一货币的依赖。
通过分散投资组合，降低货币波动对我们的收入的影响。
4.风险管理：建立一个有效的风险管理策略，包括保险和避免单一货币的过度波动风险。
及时监测可能会影响我们交易的风险因素，并采取相应的措施来降低风险。
结论通过分析少收汇差额的原因和提出解决方案，我们可以采取相应的措施来改善我们的财务状况。
定期更新汇率、加强内部控制、多元化交易市场和风险管理策略是减少少收汇差额的关键步骤。
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差额报告表（一）
填表说明：一、一张表格只能选择填写一种报告业务类别，网上下载表格统一用A4纸打印。
二、对于需到外汇局现场报告的，除填写本表格外还应提交以下资料：
1、加盖企业公章的情况说明（说明未能及时通过监测系统企业端网上报告的原因及造成差额的原因）；
2、合同或协议原件、加盖企业公章的复印件及中文翻译件；
3、证明差额产生原因的相关材料原件及加盖企业公章的复印件。
三、填写要求：
1、报告币种须与申报币种一致；
2、企业新增报告数据的，在“报告内容”栏内填写具体报告内容；
3、企业修改报告数据的，在“修改/删除”项目中填写“修改”，在“报告内容”栏内填写原报告内容，并在“修改或删除内容”栏内填写修改报告
内容；
4、企业删除报告数据的，在“修改/删除”项目中填写“删除”，在“报告内容”栏内填写原报告内容。
5、填写“原因”项时，只需填写对应的序号。
“差额原因”包括：（1）商品国际市场行情变动；（2）商品质量问题；（3）动物及鲜货产品变质、
腐烂、非正常死亡或损耗；（4）自然灾害、战争、国家紧急政策等不可抗力因素；（5）境外交易商破产、关闭、解散；（6）汇率变动；（7）溢短装；（8）实物投资；（9）实物外债；（10）境外金融机构提供进口买方信贷；（11）运保费、杂费等进口贸易从属费；（12）金属矿砂等大宗散装货物进口；（13）现钞结算；（14）邮寄物品；（15）其它（需详细说明）。